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提取法定盈余公积金会计分录
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 123804689 发表的提问：
2019年净利润-10，2020净利润20，2021净利润20，2019和2020年都没有提取法定盈余公积，在2021年底提取法定盈余公积，应该怎么提取？
你好，计提法定盈余公积（20%2B20-10）*10%
286楼
2023-03-15 10:34:47
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123804689：回复小云老师 如果2022年5月汇算清缴，又补了所得税5万，那需要调整盈余公积吗？怎么调整？
2023-03-15 10:58:34
小云老师：回复123804689借盈余公积  贷利润分配
2023-03-15 11:11:32
123804689：回复小云老师 不懂啊，借盈余公积金额多少？
2023-03-15 11:34:02
小云老师：回复123804689借盈余公积5*10%  贷利润分配
2023-03-15 11:59:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 溪溪 发表的提问：
比如计提法定盈余公积后的未分配利润可不可以不全部分配，如果没有提盈余公积就分配了会怎么样
你好，可以不全部分配 如果没有提取盈余公积就分配属于没有按规定提取 如果提取的法定盈余公积达到注册资本50%，就可以不用提取，就可以分配的
287楼
2023-03-15 10:56:59
全部回复
溪溪：回复邹老师 我2017年就没有提取就分配了怎么办
2023-03-15 11:27:03
邹老师：回复溪溪你好，需要补提取盈余公积
2023-03-15 11:43:23
溪溪：回复邹老师 分配的多少需要什么手续吗，还是领导说分多少就分多少
2023-03-15 11:54:48
溪溪：回复邹老师 2017年已经分配了，那补计提那分配前计提还是之后计提呀
2023-03-15 12:13:01
邹老师：回复溪溪你好，分配多少需要股东会决议。只能是分配之后补计提盈余公积了。
2023-03-15 12:37:19
溪溪：回复邹老师 要是公司就法人一个人呢，分配需要什么
2023-03-15 13:05:29
溪溪：回复邹老师 老师 要是公司就法人一个人呢，分配需要什么？
2023-03-15 13:18:38
邹老师：回复溪溪你好，就是个人做出的分红决议
2023-03-15 13:48:01
溪溪：回复邹老师 有模版吗？个人分红协议
2023-03-15 14:04:52
邹老师：回复溪溪你好，你可以去下载模块找找
2023-03-15 14:15:15
安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 晓婷。 发表的提问：
老师，为什么这不考虑提取的法定盈余公积和任意盈余公积？
你好，盈余公积也属于留存收益。
288楼
2023-03-16 09:49:15
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Lucky~ 发表的提问：
你好 老师 法定盈余公积金可以按季度提取吗
你好 不是的 是年末有利润时再计提 
289楼
2023-03-16 10:01:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ Luck 发表的提问：
年末所有企业都必须提取法定盈余公积和任意盈余公积吗？亏损年度是否需要计提？
盈利的需要 亏损不需要的
290楼
2023-03-16 10:16:53
全部回复
Luck：回复郭老师 去年1-11月筹建期，12月有购买材料委外加工后赠送客户，12月份算是经营期吗？汇算清缴要怎么申报呢？
2023-03-16 10:39:32
郭老师：回复Luck算营业期的 筹建期的按筹建期，营业期的按营业期 你的招待费按发生额60%
2023-03-16 11:00:26
郭老师：回复Luck12月份的招待费按收入的千分之五，发生额60%
2023-03-16 11:27:27
Luck：回复郭老师 那我申报要分两部分，一部分报筹建期一部分报经营期？
2023-03-16 11:52:04
郭老师：回复Luck招待费有影响 其他的没有的
2023-03-16 12:14:13
Luck：回复郭老师 没有招待费，有销售费用-业务宣传费，是否直接按明细帐录入就可以了？
2023-03-16 12:39:46
郭老师：回复Luck你好，是的，
2023-03-16 12:50:42
Luck：回复郭老师 广告费和业务招待费不是有规定不能超收入15%吗？
2023-03-16 13:14:16
郭老师：回复Luck广告费是的，以后留着抵扣 你赠送的需要视同销售，你有收入 招待费按上面的
2023-03-16 13:28:01
Luck：回复郭老师 不好意思，我打错字了，我想知道我12月份销售费用-业务宣传费，这个科目是否能税前全额扣除？
2023-03-16 13:53:16
郭老师：回复Luck12月份的招待费按收入的千分之五，发生额60%
2023-03-16 14:15:00
Luck：回复郭老师 老师，我不是说业务招待费，我说销售费用下的业务宣传费
2023-03-16 14:31:55
郭老师：回复Luck广告费是15%，抵扣不完以后留着抵扣
2023-03-16 14:56:32
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 冷艳的保温杯 发表的提问：
某企业年初未分配利润为借方 100 万元，本年净利润为 1 000 万元，按 10%计提法定盈 余公积，按 5%计提任意盈余公积，宣告发放现金股利为 80 万元，该企业提取的盈余公积为 （ ）万元。
企业提取的盈余公积为=900*15%=135
291楼
2023-03-16 10:26:20
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安娜老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 无辜的野狼 发表的提问：
A股份有限责任公司年初未分配利润为贷方余额10万元,盈余公积货方余2万元后 实现净利润200万元,按净利润的10%提取法定盈余公积,百分之五提取任意盈余公积,百分之50给投资者分配现金股利要求:(1)为A股份有限公司应编制相关业务的会计分录 (2)计算A公司年末资产负债表“盈余公积”“未分配利润”项目金额
1、实现净利润， 借：本年利润200 贷：利润分配-未分配利润200 2、提取盈余公积， 借：利润分配-未分配利润30 贷：盈余公积-法定盈余公积20 -任意盈余公积10 3、分配现金股利， 借：利润分配-未分配利润100 贷：应付股利100
292楼
2023-03-16 10:53:59
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安娜老师：回复无辜的野狼盈余公积科目期末余额=2+30=32 未分配利润科目余额=10+200-30-100=80
2023-03-16 11:28:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 柔弱的流沙 发表的提问：
计提法定盈余公积的金额怎么计算
提取盈余公积税后净利润10万，利润分配未分配利润借方是6万，则计提盈余公积的基数数4万，4万*10%去计提借利润分配提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积
293楼
2023-03-19 12:17:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 康乃馨 发表的提问：
盈余公积和法定盈余公积是啥时候提取的？是根据公司情况吗
你好，是年底根据净利润情况（法定盈余公积根据净利润提取），任意盈余公积由股东会确定提取比例
294楼
2023-03-19 12:31:59
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康乃馨：回复邹老师 哦
2023-03-19 12:51:38
康乃馨：回复邹老师 一张发票金额最大限额是多少？是10万吗
2023-03-19 13:19:35
邹老师：回复康乃馨你好，这个是看税局给你单位审批的单张发票最高开票限额是多少，这个不同单位单张发票最高开票限额可能是不同的
2023-03-19 13:39:29
康乃馨：回复邹老师 嗯，应该是10万
2023-03-19 13:58:58
邹老师：回复康乃馨你好，针对这个问题还有什么疑问？
2023-03-19 14:13:05
康乃馨：回复邹老师 我看到公司有普票有好几联呢？普票就只有两联吧？
2023-03-19 14:39:52
邹老师：回复康乃馨你好，我这边增值税普通发票就是两联的
2023-03-19 14:57:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 旦 发表的提问：
老师，年末结转了本年利润，到未分配利润的之后，是不是一定要提取10%的法定盈余公积，会计分录怎么做
借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 结转时 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
295楼
2023-03-19 12:37:49
全部回复
郭老师：回复旦超过注册资本50%的，可以不用计提。
2023-03-19 13:10:46
旦：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-19 13:33:29
郭老师：回复旦不用客气，工作愉快
2023-03-19 13:48:29
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
法定盈余公积按10%提怎么取数
你好，一、法定盈余公积不一定要提取。当法定盈余公积累计金额达到企业注册资本的50%以上时，可以不再提取。 二、法定盈余公积，是指按照企业净利润和法定比例计提的盈余公积。它的提取比例一般为净利润的10%。 三、公司向股东分派股利，应按一定的顺序进行。按照我国公司法的有关规定，利润分配应按下列顺序进行： 1、计算可供分配的利润。将本年净利润(或亏损)与年初未分配利润(或亏损)合并，计算出可供分配的利润。如果可供分配的利润为负数(即亏损)，则不能进行后续分配;如果可供分配的利润为正数(即本年累计盈利)，则进行后续分配。 2、计提法定盈余公积金。按抵减年初累计亏损后的本年净利润计提法定盈余公积金。提取盈余公积金的基数，不是可供分配的利润，也不一定是本年的税后利润。只有不存在年初累计亏损时，才能按本年税后利润计算应提取数。这种“补亏”是按账面数字进行的，与所得税法的亏损后转无关，关键在于不能用资本发放股利，也不能在没有累计盈余的情况下提取盈余公积金。 3、计提任意盈余公积金。 4、向股东(投资者)支付股利(分配利润)。
296楼
2023-03-19 12:51:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ EM 发表的提问：
提取法定盈余公积，提取基数，当年净利润抵减年初累计亏损的10％,提取的法定盈余公积累计额超过注册资本的50%以上，可以不在提取是什么意思呢？
你好！就是达到注册资金的50%的时候，法律上就可以不提了，你自己想提还是可以提
297楼
2023-03-20 09:59:33
全部回复
EM：回复宋生老师 法定的盈余公积是按照10%提取的是吗？盈余公积是属于自己的留的小金库吧
2023-03-20 10:19:43
宋生老师：回复EM你好！是的。不算是小金库了。反正都是你的利润
2023-03-20 10:43:38
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计小白赵佩玉 发表的提问：
提取法定盈余公积，提取基数，当年净利润抵减年初累计亏损的10％,提取的法定盈余公积累计额超过注册资本的50%以上，可以不在提取是什么意思呢？
就是你的净利润先弥补以前年度亏损，补亏后还是盈利的话，就要按照补亏后的净利润的10%计提盈余公积
298楼
2023-03-20 10:13:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ︶人生如流水 发表的提问：
老师好我想请教一个问题，就是我利润分配中的提取法定盈余公积有余额：402.90元，请问这个提取法定盈余公积的约需要结转吗？
你好，这个只是需要把余额结转到以后月份
299楼
2023-03-20 10:30:13
全部回复
︶人生如流水：回复邹老师 老师我不太明白，我现在这笔在利润分配-提取法定盈余公积的贷方，这个我不用处理就让它一直挂着对吗？
2023-03-20 10:48:55
︶人生如流水：回复邹老师 我是否要做一笔：借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积--法定盈余公积 这笔分录？
2023-03-20 11:15:46
邹老师：回复︶人生如流水你好，完整分录是这样 借；利润分配——未分配利润 贷；利润分配-提取法定盈余公积 借；利润分配-提取法定盈余公积 贷；盈余公积——法定盈余公积 这样利润分配-提取法定盈余公积就没有余额啊
2023-03-20 11:25:58
︶人生如流水：回复邹老师 哦哦，也就是说提取法定盈余公积期末应该没有余额的对吧？
2023-03-20 11:45:45
邹老师：回复︶人生如流水你好，是的，期末没有余额的
2023-03-20 11:57:01
︶人生如流水：回复邹老师 明白了，谢谢老师！
2023-03-20 12:19:33
邹老师：回复︶人生如流水不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-20 12:45:25
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 610801988 发表的提问：
结转利润分配 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-计提法定盈余公积 利润分配-计提任意盈余公积 利润分配-应付股利 老师法定盈余公积10%（按未分配利润累计计提），任意盈余公积（我可以不提吗？），公司未分配利润只有1万多
任意盈余公积，可以不提
300楼
2023-03-20 10:44:59
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