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公司购买社保会计分录怎么做
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 小睿 发表的提问：
老师你好咨询一下:公司是人力资源公司帮别人代买社保，代买社保的外账应该怎么做？ 比如每个月有50个人在A公司购买，但不在A公司上班。产生的社保费的账交给社保局的社保费应该如何做分录？
这个直接计入公司的其他应收款，全额计入其他应收款，再从个人收回平账。代买社保的费用不存在计入公司的费用。
166楼
2023-02-06 12:08:59
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小睿：回复江老师 老师可以举个例子吗？ 假设5月份50个代买社保，我需要在5月15号之前收回50个代买人员的社保费加服务费，假设总费用是26,000，社保局5月份划账25,000。 我5月15号的时候一笔分录是 借：其他应收款26,000 贷:库存现金26,000 5月25号扣款的时候一笔分录是 借:其他应付款25000 贷:银行存款25000
2023-02-06 12:53:31
小睿：回复江老师 社保扣款的时候是借其他应付款还是什么科目？或者是带成本
2023-02-06 13:17:17
江老师：回复小睿一、5月15号的时候一笔分录是 借： 库存现金26000 贷：其他应收款26,000 二、5月25号扣款的时候一笔分录是 借:其他应收款25000 贷:银行存款25000
2023-02-06 13:45:36
小睿：回复江老师 好的谢谢老师
2023-02-06 13:55:42
江老师：回复小睿祝学习进步，工作顺利
2023-02-06 14:23:51
小睿：回复江老师 老师，我那1000块钱的利润要在哪里提现吗？
2023-02-06 14:34:31
江老师：回复小睿1000元的利润，小规模纳税人需要计入3%征收增值税的数据，就是其他业务收入
2023-02-06 14:46:19
小睿：回复江老师 那我这个成本怎么结转？ 上面一笔是收的分录 一笔是交的分录 还需要一笔结转的分录吗 怎么把它结转到营业外收入去？
2023-02-06 15:06:04
江老师：回复小睿这个不是营业外收入，这个是属地管理服务费，需要交3%的增值税的 借：其他应收款1000 贷：其他业务收入 1000/1.03 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 1000/1.03*3%
2023-02-06 15:24:58
小睿：回复江老师 老师，这个是库存现金收进来的，确认的时候是确认无票收入吗？
2023-02-06 15:45:47
江老师：回复小睿确认为无票的收入处理。
2023-02-06 16:09:07
小睿：回复江老师 老师这些人在我们公司买社保，但是没在我们公司报个税，会不会有影响？我们这边社保跟税务没有合并
2023-02-06 16:34:14
江老师：回复小睿这个不属于公司的员工，只能是代收代付款处理，不属于公司的费用。
2023-02-06 17:01:17
小睿：回复江老师 好的谢谢老师，就是不在公司报个税没有关系的，对吗？我是怕以后涉税合并了，税务局查到买社保的人员有那么多，而交个税的人员又没有那么多
2023-02-06 17:22:32
江老师：回复小睿最好不要这样的操作。因为挂靠的人员太多了。
2023-02-06 17:33:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 娇气的耳机 发表的提问：
公司购买的税控盘，会计分录怎么做
你好，是小规模，还是一般 纳税人？
167楼
2023-02-07 11:10:56
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娇气的耳机：回复邹老师 一般纳税人
2023-02-07 11:24:42
邹老师：回复娇气的耳机你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-02-07 11:40:54
娇气的耳机：回复邹老师 也就是说我现在只购买了税控盘就只做借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目这个分录嘛，等我要抵扣了再做借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-02-07 11:57:08
邹老师：回复娇气的耳机你好，是的，是这样的
2023-02-07 12:25:03
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
就是公司上月没有交社保，这个开始交社保了，会计分录要怎么做？
你好 那你这个月缴纳社保 是缴纳本月的 还是把上月和本月的一起缴纳 。 你计提了社保没有 ？
168楼
2023-02-07 11:24:53
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小鱼儿：回复meizi老师 是工资计提吗？
2023-02-07 11:36:35
meizi老师：回复小鱼儿你好 员工有工资就需要你计提的。  
2023-02-07 11:47:55
小鱼儿：回复meizi老师 社保只是缴本月的
2023-02-07 11:59:48
meizi老师：回复小鱼儿你好  那意思上月不会缴纳了 。 那你本月的社保做计提 。  本月有工资 也得做计提  
2023-02-07 12:25:05
小鱼儿：回复meizi老师 可以不做计提吗，我当月申报当月扣的工资，下个月个人部分再冲掉
2023-02-07 12:39:46
meizi老师：回复小鱼儿工资和单位部分的社保都要做计提
2023-02-07 13:09:21
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 叶金莹9774794 发表的提问：
公司缴纳的社会保险怎么做分录
同学，你好，计提的时候：借：费用 贷：应付职工薪酬-社保费 支付：借：应付职工薪酬-社保费，贷：银行存款
169楼
2023-02-07 11:47:28
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小叶老师：回复叶金莹9774794涉及个人代扣部分：借：其他应付款-员工社保，贷：银行存款
2023-02-07 12:10:26
叶金莹9774794：回复小叶老师 之前没有计提过
2023-02-07 12:21:08
叶金莹9774794：回复小叶老师 还是这样做分录嘛
2023-02-07 12:45:12
小叶老师：回复叶金莹9774794没计提的话就在当月补提即可，后续直接在社保局下载清单计提
2023-02-07 12:58:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 学堂用户h4msfc 发表的提问：
公司购买保险柜会计分录
不大的，借管理费用、办公费贷银行存款， 如果金额大的，借固定资产贷银行存款。
170楼
2023-02-07 11:54:14
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 悠悠我心 发表的提问：
公司社保是人力资源公司代买的，怎么做分录呢
计提 借：X费用～社保 贷：其他应付款～代交社保款 实际交时 借：其他应付款～代交社保款 贷：银行存款
171楼
2023-02-07 12:02:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
计提社保和工资会计分录怎么做？发放工资和缴纳社保的分录又怎么做？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
172楼
2023-02-08 11:28:13
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善＆忘：回复辜老师 老师！应付职工薪酬指的是实发数？还是应发？
2023-02-08 11:44:22
辜老师：回复善＆忘应付职工薪酬是应发工资金额
2023-02-08 11:56:04
善＆忘：回复辜老师 我知道了，谢谢老师！
2023-02-08 12:17:41
辜老师：回复善＆忘好的，客气，帮到你就好
2023-02-08 12:35:54
职称：
解题: 
引用 @ LL 发表的提问：
分公司购买本月社保和公积金，分录是 借：其他应收款-个人公积金/社保 贷：其他应付款-分公司分公司的往来款，用社保来冲，分录怎么写啊
你好！独立核算分公司吗？不在总公司一起申报吗？
173楼
2023-02-08 11:36:43
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 平平 发表的提问：
公司购买摄像头600，怎么做会计分录
公司用吗,直接做管理费用办公费就可以。
174楼
2023-02-08 12:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 凤娃 发表的提问：
物业公司购买苗木会计分录怎么做
你好，通常计入管理费用等科目
175楼
2023-02-09 11:11:30
全部回复
凤娃：回复邹老师 计入主营业务成本可不可以
2023-02-09 11:24:21
邹老师：回复凤娃你好，很少这样处理
2023-02-09 11:38:43
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ L 发表的提问：
公司购买垃圾袋的会计分录怎么做
你好，借 管理费用 贷 银行存款
176楼
2023-02-09 11:40:20
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 爱睿林 发表的提问：
现金购买汽车保险的会计分录怎么做！
借管理费用保险费 贷库存现金
177楼
2023-02-09 11:59:59
全部回复
夏天老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 英子 发表的提问：
给单位员工交社保，怎样做会计分录？缴社保时又怎样做会计分录？
你好，交社保时借营业费用-社保费 其他应收款-代扣代缴员工社保费贷银行存款，单位员工部分发工资时扣除，借应付职工薪酬，贷银行存款 其他应收款-代扣代缴员工社保费
178楼
2023-02-10 10:53:16
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ ruby燕 发表的提问：
公司购买床上用品怎么做会计分录
购买床上用品 借：管理费用-福利费 贷：现金
179楼
2023-02-10 11:09:13
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ruby燕：回复文文老师 老师，是借管理费用吗？还是借应付职工薪酬-职工福利呢？
2023-02-10 11:25:43
文文老师：回复ruby燕可以通过应付职工薪酬-职工福利过渡下 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-职工福利 借：应付职工薪酬-职工福利 贷：现金
2023-02-10 11:39:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 魔幻的期待 发表的提问：
老师，请问下公司有位同事在供应商那里购买社保、公积金。这部分社保、公积金怎样做分录呢？
你好，这部分社保、公积金是你单位打款给供应商，然后由供应商缴纳？
180楼
2023-02-10 11:23:02
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魔幻的期待：回复邹老师 不是，这部分社保、公积金到时候跟货款一起支付给供应商的
2023-02-10 11:51:27
邹老师：回复魔幻的期待你好，其实这部分社保、公积金是属于货款的一部分？
2023-02-10 12:14:35
魔幻的期待：回复邹老师 不属于货款的
2023-02-10 12:26:11
邹老师：回复魔幻的期待你好，那能描述一下这个社保，公积金为什么不是你单位给员工缴纳，反倒是供应商给你单位员工缴纳的吗？
2023-02-10 12:54:54
魔幻的期待：回复邹老师 供应商代缴，但是代缴的社保到时候会跟货款一起支付给供应商的
2023-02-10 13:24:11
邹老师：回复魔幻的期待你好，供应商代缴，根据这个描述，分录是 对方缴纳社保，公积金的时候 借；应付职工薪酬——公积金，社保，其他应收款（个人部分），贷；其他应付款——供应商 支付给供应商的时候 借；其他应付款——供应商，贷；银行存款
2023-02-10 13:41:32
魔幻的期待：回复邹老师 老师，其他应付款可以用应付账款代替吗？
2023-02-10 14:10:30
邹老师：回复魔幻的期待你好，不可以，其他应付款是对方代缴的社保，公积金，不是货款，不可以通过应付账款科目代替的
2023-02-10 14:37:54
魔幻的期待：回复邹老师 好的，感谢老师的解答
2023-02-10 15:03:28
邹老师：回复魔幻的期待不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-10 15:30:28
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