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公司购买社保会计分录怎么做
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 贴心小棉袄 发表的提问：
老师，公司补交以前年度的社保费，会计分录怎么做
如果补缴部分按正常缴纳的计算,即由公司负担一部分,个人负担一部分,且该个人属于公司员工,从工资中扣除 那么这种情况建议不再追溯以前年度损益,按正常计提社保入账即可,分录: 计提公司负担部分: 借:成本费用科目 贷:应付职工薪酬-社保 从工资中扣个人负担部分 借:应付职工薪酬-工资 贷:应付职工薪酬-社保 缴纳 借:应付职工薪酬-社保 贷:银行存款
271楼
2023-03-10 13:03:47
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贴心小棉袄：回复曼曼老师 如果全部由公司承担呢
2023-03-10 13:32:21
曼曼老师：回复贴心小棉袄补交上年社保费时 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-10 13:59:30
贴心小棉袄：回复曼曼老师 谢谢老师
2023-03-10 14:26:43
曼曼老师：回复贴心小棉袄不客气，如果对我的回答满意，请给五星好评。
2023-03-10 14:54:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ . 发表的提问：
老师，医社保个人部分，公司也承担了，这个会计分录怎么做
这个按下面这个换成这个去计提，要不就做借营业外支出 贷其他应付款个人社保
272楼
2023-03-10 13:09:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 孤独的芒果 发表的提问：
个人部分的社保也由公司全部承担，怎么做会计分录呢？
你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保 借；应付职工薪酬—社保 ， 贷；银行存款
273楼
2023-03-10 13:18:00
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孤独的芒果：回复邹老师 那如何体现个人部分呢
2023-03-10 13:33:52
邹老师：回复孤独的芒果你好，个人部分体现在这个分录的计提，支付里面啊
2023-03-10 13:58:25
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 不老花 发表的提问：
老板缴纳社保全部由公司负担了，会计分录怎么做呢？
分录一样，相当于涨了工资。
274楼
2023-03-12 12:06:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ carlota 发表的提问：
工地购买的意外伤害保险怎么做会计分录
你好，工地购买的意外伤害保险 借：工程施工——间接费用，贷：银行存款 
275楼
2023-03-12 12:24:11
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carlota：回复邹老师 先交钱后开发票的情况呢？
2023-03-12 12:41:46
邹老师：回复carlota你好，先交钱后开发票的 交钱的时候，借：预付账款，贷：银行存款 开票的时候，借：工程施工——间接费用，贷：预付账款
2023-03-12 12:54:40
carlota：回复邹老师 一般纳税人的话 是借：工程施工-间接费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款 吗
2023-03-12 13:24:02
邹老师：回复carlota你好，是的，是这样处理 
2023-03-12 13:36:51
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 过时的吐司 发表的提问：
公司给员工交社保，公司交一部分，员工自己交一部分，怎么做会计分录
同学您好，如：借管理费用-单位社保1000，贷应付职工薪酬-单位社保1000 借应付职工薪酬-单位社保1000 其他应收款-个人社保200 贷银行存款 收到对方的钱，借银行200 ，贷其他应收款-个人社保200。
276楼
2023-03-12 12:52:12
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 火星上的大雁 发表的提问：
社保返还会计分录怎么做
你好！借银行存款 贷营业外收入-社保减免
277楼
2023-03-12 13:00:36
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ JINGYUANJUN???? 发表的提问：
交社保费怎么做会计分录
您好 借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
278楼
2023-03-12 13:09:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 河南～空白 发表的提问：
缴纳社保怎么做会计分录
你好，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款
279楼
2023-03-13 10:09:22
全部回复
河南～空白：回复邹老师 社保也计在应付职工薪酬吗？
2023-03-13 10:30:18
邹老师：回复河南～空白你好，是的，社保是通过应付职工薪酬科目核算的
2023-03-13 10:42:04
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 青葱记忆染指悲凉 发表的提问：
交社保的会计分录怎么做
1 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 2 上交社保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
280楼
2023-03-13 10:19:32
全部回复
青葱记忆染指悲凉：回复辜老师 社保还需要计提吗
2023-03-13 10:35:10
辜老师：回复青葱记忆染指悲凉要的，也是要计提的
2023-03-13 10:55:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 22年协议班2考期+小仙仙 发表的提问：
物流运输公司购买员工工服做什么会计分录，购买维修工具做什么会计分录
工作服记劳保费工具 借管理费用等劳保费大银行存款 工具借周转材料贷银行存款
281楼
2023-03-13 10:38:57
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22年协议班2考期+小仙仙：回复玲老师 工服是给运输人员用的那做销售费用-劳保费还是主营业务成本-劳保费，维修工具能一次性摊销主营业务成本-维修费吗
2023-03-13 11:03:02
22年协议班2考期+小仙仙：回复玲老师 公司向个人借款要交什么税
2023-03-13 11:24:14
玲老师：回复22年协议班2考期+小仙仙这样做可以的，劳保费不需要缴纳个人所得税
2023-03-13 11:38:07
22年协议班2考期+小仙仙：回复玲老师 工服是销售费用还是主营业务成本，我说的是公司向个人借款要交税吗
2023-03-13 11:57:16
玲老师：回复22年协议班2考期+小仙仙工作服，我是直接物流工作人员的，可以记主营业务成本科目，
2023-03-13 12:20:57
玲老师：回复22年协议班2考期+小仙仙公司向个人借款，不需要缴纳相关税费
2023-03-13 12:31:34
22年协议班2考期+小仙仙：回复玲老师 那我怎么听说借款要交印花税啊
2023-03-13 12:48:03
玲老师：回复22年协议班2考期+小仙仙向银行借款需要缴纳印花税，企业企业之间，企业和个人之间不需要缴纳印花税
2023-03-13 13:07:20
22年协议班2考期+小仙仙：回复玲老师 向银行借款只交一个印花税，还要个税吗，我们是法人向银行借款，然后法人私下借款给我们公司
2023-03-13 13:18:19
玲老师：回复22年协议班2考期+小仙仙不需要缴纳其他的税费了
2023-03-13 13:39:42
22年协议班2考期+小仙仙：回复玲老师 运输人员工服是做销售费用还是主营业务成本-劳保费
2023-03-13 14:09:05
玲老师：回复22年协议班2考期+小仙仙主营业务成本-劳保费
2023-03-13 14:27:25
22年协议班2考期+小仙仙：回复玲老师 物流运输公司买新车上牌支付10部车GPS租金做什么会计分录
2023-03-13 14:53:23
玲老师：回复22年协议班2考期+小仙仙您好，同学，不同的问题，请您重新发起提问
2023-03-13 15:13:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
老师，我司是专门代缴社保、公积金的，会计分录怎么做、
你好，这中间有实现差额收入？
282楼
2023-03-13 11:02:58
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以梦为马：回复邹老师 对
2023-03-13 11:26:10
邹老师：回复以梦为马你好，收到，借；银行存款，贷；其他应付款 支付，借；其他应付款，贷；银行存款，主营业务收入，应交税费——应交增值税
2023-03-13 11:40:45
以梦为马：回复邹老师 主营业务收入填哪个数？
2023-03-13 12:01:17
以梦为马：回复邹老师 主营业务收入怎么是在支付那笔呢？
2023-03-13 12:26:33
邹老师：回复以梦为马你好，就是（第一笔收款金额 — 第二笔实际付款金额）/（1+税率）
2023-03-13 12:55:08
以梦为马：回复邹老师 您帮我看下，这样是否正确，但是没有应交税金-增值税，这个是开发票开了一整年的金额，但是付款是按照月付款的
2023-03-13 13:22:26
邹老师：回复以梦为马你好，那收入应当也是按月确认，而不是一年一次性啊
2023-03-13 13:51:46
以梦为马：回复邹老师 那发票是一次性开的，你开票出去就要报税不是吗？
2023-03-13 14:06:35
以梦为马：回复邹老师 发票是开一年，收款也是一年，代理费也是一年
2023-03-13 14:32:13
邹老师：回复以梦为马你好，发票是一次性开具，那就是一次性确认收入的
2023-03-13 14:42:35
以梦为马：回复邹老师 是这样吗
2023-03-13 15:02:43
邹老师：回复以梦为马你好，是的，是这样做账务处理
2023-03-13 15:27:09
以梦为马：回复邹老师 差额收入是不是只是确认代理费？ 并不是确认发票开具的总金额
2023-03-13 15:38:35
邹老师：回复以梦为马你好，是确认的差额收入，也就是收到与付出的差额 的不含税收入金额
2023-03-13 15:51:00
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 无情的秀发 发表的提问：
环保公司购买的蒸汽怎么做分录
借固定资产 贷银行存款
283楼
2023-03-14 09:54:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ TT 发表的提问：
公司购买保本型理财，怎么做分录
借；可供出售金融资产 贷；银行存款
284楼
2023-03-14 10:06:48
全部回复
TT：回复邹老师 可以直接计入 其他货币资金吗
2023-03-14 10:34:50
邹老师：回复TT你好，是不可以的 其他货币资金是用来核算投资账户的资金发生额或余额
2023-03-14 10:47:19
TT：回复邹老师 可供出售金融资产和交易性金融资产什么区别呀？购买理财需要交哪些税呀
2023-03-14 11:14:04
邹老师：回复TT你好，主要是科目不同，初始费用计入的科目也不同 会涉及增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税
2023-03-14 11:41:25
TT：回复邹老师 理财到期，收到利息，分录怎么做？
2023-03-14 12:07:02
邹老师：回复TT借；银行存款 贷；可供出售金融资产 投资收益
2023-03-14 12:17:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 水到渠成 发表的提问：
老师，我们公司购买商业保险，我们退保了，给我们开了红字发票，会计分录怎么做
你好，之前你全部做了管理费用吗？跨年了吗？
285楼
2023-03-14 10:30:50
全部回复
水到渠成：回复郭老师 是的，跨年
2023-03-14 10:46:09
郭老师：回复水到渠成借应付账款贷利润分配应交税费应交增值税进项转出。
2023-03-14 11:05:39
郭老师：回复水到渠成如果不给你们开证书，发票需要全部调整。
2023-03-14 11:32:55
水到渠成：回复郭老师 一部分退保，收到100多的钱，开了红字发票100多
2023-03-14 11:47:38
水到渠成：回复郭老师 去年做的会计分录，借：管理费用 应交税费 ---进项税 贷 银行存款
2023-03-14 12:09:34
郭老师：回复水到渠成借银行100 贷利润分配 进项转出
2023-03-14 12:29:50
水到渠成：回复郭老师 票跟收到的钱对不上的，有出入的
2023-03-14 12:41:42
郭老师：回复水到渠成好，差额是多少多收了还是少收了。
2023-03-14 13:00:51
水到渠成：回复郭老师 专票收到含税162，钱收到三笔408，刚刚问了行政说300多这个也是退保的
2023-03-14 13:18:27
郭老师：回复水到渠成借银行 贷利润分配 进项转出 进项转出是发票税额 利润总额是你的银行减去税额。
2023-03-14 13:40:52
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