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公司购买社保会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ VW 发表的提问：
我公司代别的公司代缴员工社保费，请问我公司还要每月计提社保费吗，我公司计提和缴纳以及发工资时的会计分录怎么做，另外那个公司还要计提社保费吗，会计分录怎么做
你好，代其他公司缴纳的不需要计提，只是做往来款处理 借；其他应收款 贷；银行存款 收到借；银行存款 贷；其他应收款 自己公司是需要计提，然后发放的 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
91楼
2022-12-28 13:07:08
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Vanyer 发表的提问：
个人社保部分由公司承担的会计分录怎么做,公司685.44。个人321.3。具体怎么做分录
您好 借：管理费用——社保等 685.44+321.3=1006.74 贷：应付职工薪酬——社保 1006.74 借：应付职工薪酬——社保 1006.74 贷：银行存款 1006.74 应该由个人承担部分公司承担了 所得税前不能扣除 要纳税调整
92楼
2022-12-28 13:20:59
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Vanyer：回复bamboo老师 嗯，明白了，谢谢老师
2022-12-28 13:41:26
bamboo老师：回复Vanyer不用谢 如果您对我的解答满意 请及时给予好评 谢谢您
2022-12-28 13:56:29
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 方瑞安 发表的提问：
计提工资，公司承担的社保费用，和公司其他应收-个人社保 会计分录怎么做?
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
93楼
2022-12-29 11:48:26
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方瑞安：回复meizi老师 比如说行政a员工，工资4000，个人社保扣除200，公司帮忙出400，实发3800。计提工资借:管理费用:4000 贷:应付职工薪酬-工资:4000 计提社保 管理费用-社保:400 应付职工薪酬:400
2022-12-29 12:08:33
meizi老师：回复方瑞安你好 是的 公司承担的部分做计提
2022-12-29 12:36:57
方瑞安：回复meizi老师 社保都是当月计提当月扣对吗？
2022-12-29 12:48:43
meizi老师：回复方瑞安你好 是的 当月的社保 和工资 当月做计提 社保是当月扣或者次月扣 看你单位实际
2022-12-29 13:09:01
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 大拇指的约定 发表的提问：
公司缴纳社保的会计分录怎么写的呀，打扣代缴的社保怎么做账呀
借：管理费用——社保（公司部分） 借：其他应付款——社保（个人部分） 贷：银行存款
94楼
2022-12-29 12:07:22
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大拇指的约定：回复小小刘老师 公司这边做账不是其他应收款吗 老师
2022-12-29 12:33:07
小小刘老师：回复大拇指的约定都是可以的，看你们公司会计科目怎么设置哈，其他应收款和其他应付款二选一
2022-12-29 12:59:20
小小刘老师：回复大拇指的约定理论上，按照财务会计的要求是放到其他应付款，因为这笔代收的个人社保是要由公司代付到社保局的；实务中一般放其他应收款，这样可以很好的跟实务中的往来款区分。
2022-12-29 13:23:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ adaxu 发表的提问：
老板帮朋友挂靠公司买社保，每月社保老板朋友会给我们，这种分录怎么做
缴纳时 借：其他应收款——代垫社保 贷：库存现金、银行存款等 收款 借：库存现金、银行存款等 贷：其他应收款——代垫社保
95楼
2022-12-29 12:36:03
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职称：
解题: 
引用 @ Miss-Chen 发表的提问：
公司帮员工代缴社保的会计分录怎么做？（有些员工是自行承担，公司不承担，但是又是公司统一交的，请问这部分员工的社保会计分录怎么做？）
补充：代缴社保的员工不属于本公司员工，相当于借助我们公司帮助代缴，这样的话代缴人员转入社保款改怎么做账？这样对公司存在风险吗？是不是代缴人员转入的社保款必须转公司对公账户？
96楼
2022-12-29 12:50:33
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：回复Miss-Chen学员你好，缴纳社保时：借：应付职工薪酬-社保费（公司承担部分）其他应收款-社保费（个人承担部分） 贷：银行存款 发放工资时：借：应付职工薪酬-职工工资 贷：银行存款 其他应收款-社保费（个人承担部分）应交税费-应交个人所得税
2022-12-29 13:23:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 感恩 发表的提问：
公司帐户扣除员工社保，会计分录该怎么做
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
97楼
2022-12-29 13:17:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 安静的啤酒 发表的提问：
公司是一家人力资源公司，帮他人购买社保及公积金，公司员工三人只购买失业险，其余都为代买人员费用，计提社保和缴纳社保的分录怎么写呢
同学您好，您只是代买，那还收手续费的是吗，那这是您的收入对吧
98楼
2023-01-03 12:10:43
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安静的啤酒：回复文老师 是的，有开具发票，目前不知道怎么做社保计提 是计入成本吗
2023-01-03 12:38:57
文老师：回复安静的啤酒那您开票是全额开票的是吗，然后差额计税的
2023-01-03 13:02:54
安静的啤酒：回复文老师 全额开票，是的差额征税
2023-01-03 13:13:37
文老师：回复安静的啤酒那您开票的就是您的主营业务收入，实际缴纳的就是主营业务成本，这不需要跟我们自己员工对一样，需要计提，记入应付职工薪酬，这个是不需要通过应付职工薪酬的
2023-01-03 13:35:54
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
请问，社保公积金公司全承担，会计分录怎么做？
同学你好！这些的话  借：管理费用     贷：应付职工薪酬-社保等
99楼
2023-01-03 12:40:43
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优雅的柚子：回复许老师 公司承担的个人部分要加到工资里吗
2023-01-03 13:10:00
许老师：回复优雅的柚子是的  这个是要的哦
2023-01-03 13:37:55
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Sugar Plum 发表的提问：
个人社保部分也由公司负担，那社保的会计分录怎么做啊，从计提到支付
计提：你就全额计提处理，不扣减个人社保了，支付也是计提的数据了
100楼
2023-01-03 13:08:58
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Sugar Plum：回复李爱文老师 不是说个人的部分要记入员工福利么
2023-01-03 13:30:56
李爱文老师：回复 Sugar Plum可以计入福利费，属于公司给员工的福利；不影响费用归集
2023-01-03 13:44:13
Sugar Plum：回复李爱文老师 计提时 借：费用-工资 -社保 -福利费 贷：应付职工薪酬-工资 -社保 -福利费 支付时 借：应付职工薪酬-工资 -社保 -福利费 贷：银行存款/库存现金 是这样么
2023-01-03 13:56:07
李爱文老师：回复 Sugar Plum上述分录处理没有问题，是这样的
2023-01-03 14:25:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
给工人购买保险会计分录怎么做
你好，是商业保险，还是购买的社保？
101楼
2023-01-04 12:37:51
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芳芳：回复邹老师 商业保险
2023-01-04 12:50:24
邹老师：回复芳芳你好，借；管理费用——某某保险，贷；银行存款等科目
2023-01-04 13:07:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @  Tracy 发表的提问：
公司购买银行的7天理财产品买入怎么做会计分录？收益怎么做会计分录？
借；可供出售金融资产 贷；银行存款 借；银行存款 贷；投资收益 应交税费
102楼
2023-01-04 12:49:50
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 Tracy：回复邹老师 老师，税费怎么计算？
2023-01-04 13:18:31
邹老师：回复 Tracy你好，按取得的投资收益总额/（1+税率）*税率，计算增值税
2023-01-04 13:34:13
 Tracy：回复邹老师 金蝶里面没有可供出售金融资产，能算到其他科目吗？
2023-01-04 13:59:26
邹老师：回复 Tracy你好，没有你可以增加这个科目核算的
2023-01-04 14:19:33
 Tracy：回复邹老师 老师，这个理财产品类似余额宝的类型，也要算到可供出金融资产吗？
2023-01-04 14:29:34
邹老师：回复 Tracy你好，是的，只有这个科目核算才相对来说比较准确
2023-01-04 14:47:59
 Tracy：回复邹老师 我看之前的会计做的 借 :短期投资 贷:其他货币资金-存出投资款，这样是不是错的啊？
2023-01-04 15:05:52
邹老师：回复 Tracy你好，没有短期投资这个科目的
2023-01-04 15:23:38
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 执念 发表的提问：
公司缴纳社保公司和个人部分怎么做账，会计分录是什么？
整个流程是这样的， 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交社保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
103楼
2023-01-04 12:55:10
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执念：回复辜老师 个人部分不用计提吗老师？个人部分没看懂
2023-01-04 13:21:16
辜老师：回复执念个人部分是含在工资里面的，发放工资的时候，扣除出来的，通过其他应付款核算，然后缴纳的时候，单位和个人部分一起缴纳
2023-01-04 13:34:04
执念：回复辜老师 谢谢老师！
2023-01-04 13:54:38
辜老师：回复执念好的，客气，帮到你就好
2023-01-04 14:06:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 陈华 发表的提问：
我们总部代发分公司工资，社保在分公司缴纳，且总部拨社保款给分公司，会计分录怎么做？
你好，同学。 借 管理费用 工资和社保 代 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 其他应收款 个人社保 贷 银行存款 交社保 其他应付款 总部
104楼
2023-01-04 13:05:59
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陈华：回复陈诗晗老师 老师，在问一下哈
2023-01-04 13:32:39
陈华：回复陈诗晗老师 目前分公司是这样子做的，借:银行存款 贷:其他应付款 总部 借:其他应付款―分公司社保［单位和个人部分加总］贷:银行存款 那社保部分如何入账
2023-01-04 13:45:27
陈诗晗老师：回复陈华借 应付职工薪酬 其他应收款 个人社保 贷 银行存款 交社保
2023-01-04 13:59:31
陈华：回复陈诗晗老师 缴纳社保已经入账了
2023-01-04 14:11:08
陈诗晗老师：回复陈华你这就是交纳社保的，你是什么要入账。
2023-01-04 14:24:48
陈华：回复陈诗晗老师 单位和个人社保部分入账
2023-01-04 14:49:42
陈华：回复陈诗晗老师 分公司目前已入账如下，借:银行存款 贷:其他应付款 总部 借:其他应付款―分公司社保［单位和个人部分加总］贷:银行存款
2023-01-04 15:04:36
陈诗晗老师：回复陈华这是总部发工资部分。 你这社保不是自己交的吗，和总公司也不关系
2023-01-04 15:20:11
陈华：回复陈诗晗老师 不是，这是分公司收到总公司款项和缴纳社保
2023-01-04 15:44:14
陈诗晗老师：回复陈华借 银行存款 贷 其他应收款
2023-01-04 16:14:14
陈华：回复陈诗晗老师 这笔已经做了
2023-01-04 16:27:55
陈诗晗老师：回复陈华那你不用处理了，你还处理什么呢。
2023-01-04 16:57:41
陈华：回复陈诗晗老师 就单位和个人社保还未入账，领导要求入账，单位
2023-01-04 17:22:53
陈华：回复陈诗晗老师 部分挂分公司费用，个人部分挂总公司往来，我想问如何入账
2023-01-04 17:46:42
陈诗晗老师：回复陈华直接计提就可以了。 借，管理费用，社保 贷，应付职工薪酬
2023-01-04 18:16:30
陈诗晗老师：回复陈华分公司的费用你直接正常计提处理就可以了，如果说你自己没有支付总公司支付，通过其他应付款处理。
2023-01-04 18:30:06
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 懦弱的裙子 发表的提问：
老师公司代扣社保会计分录是怎么样做的
借 其他应付款-代扣社保 贷 银行存款
105楼
2023-01-05 12:02:09
全部回复
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