高高的大象：回复玲老师 实收资本下面需要挂明细吗吗？

玲老师：回复高高的大象明细挂，具体投资人的姓名

想人陪的钢笔：回复朴老师 老师，我这个科目叫做自律专项费用。是以前的会计做的，是不是做在这个科目下

朴老师：回复想人陪的钢笔可以，你们有这个可以这样做

想人陪的钢笔：回复朴老师 我咨询过，他们叫我做营业外收入，我总觉得怪怪的，

朴老师：回复想人陪的钢笔非营利组织做了营业外收入也不交税，但是专项费用的不要做了，还是按照你的科目来吧

想人陪的钢笔：回复朴老师 1.借：其他收入/惩戒金　　1000 贷：非限定性净资产/结余　　　1000 2. 红冲1分录　　 红字 借：其他收入/惩戒金　　1000 　　 贷：非限定性净资产/结余　　　1000 3.借：其他收入/惩戒金　　　　1000 　贷：限定性净资产　　　　　　　　1000 4.借：限定性净资产　　　　　　1000 　贷：非限定性净资产/结余　　　　　1000 老师，请问第四部是什么意思，我没有想明白？？

朴老师：回复想人陪的钢笔就是结转非限定性净资产

娟子：回复龙枫老师 不会？因为是农业的

龙枫老师：回复娟子属于核定扣除的试点范围吗？

娟子：回复龙枫老师 承包田地给别人耕地

龙枫老师：回复娟子你把具体业务说一下吧啊

㔶作号：回复轶尘老师 借管理费用-办公费 贷其他应付款-法人 ？？是吗？

轶尘老师：回复㔶作号借方对的，贷方取决于对应的支出。

㔶作号：回复轶尘老师 小规模销项普票做分录主营业务收入，要不要写计税分录

轶尘老师：回复㔶作号开票确认收入需要计提增值税。

赵老师：回复阿白-收到不用做分录，支付的时候做.借：事业支出 贷：财政补助收入

Dreamcatcher：回复徐阿富老师 您是说直接两个月都写成，借:应交税费应交增值税结转未交增值税，，，贷:应交税费应交增值税未交增值税？？。

Dreamcatcher：回复徐阿富老师 那当月的不是负数的么

徐阿富老师：回复Dreamcatcher不是啊，你进项销项转到未交增值税， 如果进项金额大：借应交税费-应交增值税-销项税额 借应交税费-应交增值税--转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项税额

Dreamcatcher：回复徐阿富老师 还需要这一步么？？。。借：应交税费——未交增值税 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）

徐阿富老师：回复Dreamcatcher你好，需要的，这个是规范做法。这个平时不做年底一定要做

Dreamcatcher：回复徐阿富老师 然后下个月正常做是吧？不需要在进行其他处理吧？？？每个月都这样还是年底再这样

徐阿富老师：回复Dreamcatcher你好，对的，每月都这样，留底就不用去另外做凭证了，你思路很清晰

Dreamcatcher：回复徐阿富老师 老师是在说我愚笨吧，。 一般纳税人还不太熟练问的比较多

徐阿富老师：回复Dreamcatcher不，你真的很清晰，有些学员讲半天都不能理解的，

Dreamcatcher：回复徐阿富老师 谢了

徐阿富老师：回复Dreamcatcher不客气，欢迎下次继续直接找我提问，请为我五星评价，谢谢

小小刘老师：回复如果我说如果你好，首先你们跟甲公司得有一个协议，写清楚代甲公司付款给乙公司。然后收到甲公司款借：银行存款 贷：其他应付款——甲公司 付给乙公司时借：其他应付款——甲公司 贷：银行存款 （把协议附上）

如果我说如果：回复小小刘老师 意思是不要挂丙公司名称上去嘛？

小小刘老师：回复如果我说如果您好，是的不用挂上去的哈。有协议直接按照协议来。

如果我说如果：回复小小刘老师 那乙公司开票时，可以直接开给甲公司吗？

小小刘老师：回复如果我说如果协议里面写清楚就可以的哈。

高挑的路人：回复玲老师 不是，是收到由我公司代缴的个税款，我们是劳务派遣公司

玲老师：回复高挑的路人您好，您是劳务派遣公司，是用工单位支付您单位的劳务费，然后您为您单位的职工缴纳个人所得税，您收款时借银行存款贷主营业务收入应交税费

玲老师：回复高挑的路人然后后面你需要为职工申报个人所得税，做申报过税的分录就可以了

高挑的路人：回复玲老师 谢谢老师

玲老师：回复高挑的路人您好，不客气，祝您工作学习愉快

郭老师：回复Miss Chen收到保险公司的赔偿，借银行存款贷其他应收款。

Miss Chen：回复郭老师 是付给员工的医疗补偿款

郭老师：回复Miss Chen这个是工伤的吗？不是你们单位负担的话，你不需要做费用里面的。

Emma：回复邹老师 不是股东 ，也仅仅只是投资一个项目 也可以放实收资本么

邹老师：回复Emma你好，只有股东才有资格给项目投资的，既然是投资款，就是通过实收资本科目核算的

Emma：回复邹老师 不是股东，就是一个合作研发，对方公司出钱，投资这个项目，之后产品出来了，卖出去的钱和对方按比例分成

邹老师：回复Emma你好，对方公司出钱，投资这个项目，这样就构成了投资，就需要通过实收资本科目核算才是的