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居民企业之间的借款会计处理
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ FINE &赵娜 发表的提问：
老师非居民企业个人所得税综合所得计算方式和居民企业一直吗？
你好，计算方式是一样的。
211楼
2023-02-21 11:35:59
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FINE &赵娜：回复汪晨老师 只是非居民企业不用汇算清缴吗个税老师
2023-02-21 11:50:57
汪晨老师：回复FINE &赵娜你好，与居民企业的汇算清缴的情形一样。年所得超过12万，需要。
2023-02-21 12:06:27
FINE &赵娜：回复汪晨老师 那居民企业多少需要汇算清缴老师。
2023-02-21 12:16:36
汪晨老师：回复FINE &赵娜你好，是一样的，年所得超过12万，需要汇算清缴
2023-02-21 12:35:11
FINE &赵娜：回复汪晨老师 应该是超过60000吧老师。每月超过5000，一共12个月
2023-02-21 12:52:07
汪晨老师：回复FINE &赵娜你好，年所得超过12万，需要汇算清缴。而非是6万
2023-02-21 13:20:34
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 睿智 发表的提问：
请教老师，新成立的民非企业，税务登记的适用会计制度为企业会计准则，核算用民非会计制度？这个矛盾吗？他们之间有啥区别
您好同学 不矛盾的同学，你正学中用民非，再云税务改一下登记表就好了。
212楼
2023-02-22 10:56:51
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 三一 发表的提问：
企业与自然人之间的民间借贷合同属于实践合同还是诺成合同？
你好，企业与自然人之间的民间借贷合同属于诺成合同
213楼
2023-02-22 11:16:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 。。。 发表的提问：
企业与银行之间的借款，企业与企业之间的借款，还款时，本金和利息，现金流应记入筹资活动的哪个具体项目？
企业与银行之间的借款，收到借款计入取得借款收到的现金 偿还借款计入偿还债务支付的现金，偿还利息计入分配股利、利润或偿付利息支付的现金 企业与企业之间的借款，偿还，都计入支付其他与筹资活动有关的现金
214楼
2023-02-22 11:35:59
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。。。：回复辜老师 老师您好，那每月因为借款而支付银行的利息现金流量应记入筹资活动的哪个具体项目？，每月因为借款而支付给企业(非银行)的利息现金流量应记入筹资活动的哪个具体项目？二者的现金流有区别吗？
2023-02-22 11:47:14
辜老师：回复。。。银行借款利息计入分配股利、利润或偿付利息支付的现金 企业借款利息计入支付其他与筹资活动有关的现金
2023-02-22 12:07:36
。。。：回复辜老师 老师，那借入银行借款时，现金流记入筹资活动的哪个具体项目？借入企业(非银行)借款时，现金流计入筹资活动的哪个具体项目？
2023-02-22 12:32:35
辜老师：回复。。。收到银行借款，计入取得借款收到的现金 收到企业借款，计入收到其他与筹资活动有关的现金
2023-02-22 12:53:38
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 不忘初心，方得始终 发表的提问：
民非企业未达起征点的会计分录处理？
您好，您的问题问得不明白，请核对后再重新提问
215楼
2023-02-23 10:29:05
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 维จุ๊บ 发表的提问：
民办中等职业学校属于企业性质吗？刚到一家民办学校当会计，看到他们用的是企业会计准则制度，但我的理解是属于民间非营利组织，应该用民间非营利组织会计制度啊
你好！ 属于事业单位，企业化管理
216楼
2023-02-23 10:45:46
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蒋飞老师：回复维จุ๊บ所以可以选用他们企业会计准则制度的
2023-02-23 11:05:26
蒋飞老师：回复维จุ๊บ你理解的也可以的，也可以选择民间非营利组织会计制度的
2023-02-23 11:18:40
维จุ๊บ：回复蒋飞老师 关于这种民办学校的账务处理在哪里可以看到？
2023-02-23 11:32:35
维จุ๊บ：回复蒋飞老师 他们总说这个学校是赢利的，我理解的民办非营利不是不赚钱，而是不是以赚钱为主要目标，是带有公益性的
2023-02-23 11:44:00
蒋飞老师：回复维จุ๊บ你的理解很对！
2023-02-23 12:12:17
蒋飞老师：回复维จุ๊บ民办学校的账务处理 可以参考企业会计准则的规定处理。
2023-02-23 12:31:49
维จุ๊บ：回复蒋飞老师 我是指会计学堂里面有没有相关的账套？
2023-02-23 12:57:12
蒋飞老师：回复维จุ๊บ课程安排，我不是很清楚的
2023-02-23 13:26:26
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
什么是居民企业和非居民企业？如何区分
您好，区别如下: 一 、成立方式不同 居民企业:依法在中国境内成立,或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构、总机构在中国境内的企业;如沃尔玛(中国)公司 非居民企业:是指依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内,但在中国境内设立机构、场所的,或者在中国境内未设立机构、场所,但有来源于中国境内所得的企业.如在他国成立且管理机构在该国,但是在中国有设立分支机构的企业为非居民企业. 二 、征税对象不同 居民企业的征税对象为企业在中国境内、境外所得; 非居民管理企业的征税对象仅限于企业在中国境内的所得. 三 、征收税率不一样 企业所得税的法定税率是25%,对于符合税收减免政策的小微企业额,按20%的税率征收所得税;国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税;非居民企业适用税率为20%,现减按10%的优惠税率或协定税率征收企业所得税.
217楼
2023-02-23 11:12:07
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ♚CICI♚ 发表的提问：
老师，企业与企业之间的借款，签了借款合同，并且按月还对方借款利息，对方给开利息发票，企业与企业之间签嗯借款合同用缴纳印花税吗
这个借款合同不需要交纳印花税的。
218楼
2023-02-23 11:26:07
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 王力红 发表的提问：
为什么符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益？个人取得的银行存款利息收入 需要交个税吗？
同学你好，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，不用缴税，是因为各个企业都缴纳企业所得税，如果再交的话，就重复了。个人取得的银行存款利息收入，原来没有交所得税，所以需要交个税。
219楼
2023-02-23 11:32:59
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王力红：回复王雁鸣老师 为什么重复呢？
2023-02-23 12:04:20
王力红：回复王雁鸣老师 可以给个例子吗
2023-02-23 12:16:39
王雁鸣老师：回复王力红同学你好，比如甲公司投资乙公司，占80%股份，乙当年利润总额1000万元，缴纳企业所得税250万元，之后净利润是750万元，其中500万元用于分红，甲可以分红400万元，这个400万元乙已经交过企业所得税了，甲分回后就不需要交企业所得税了，否则，就重复了吧。
2023-02-23 12:44:20
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 静馨 发表的提问：
企业之前借款一年内未还，怎么处理
企业之前借款一年内未还，可以继续挂在往来款
220楼
2023-02-24 10:13:03
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ ?? 发表的提问：
民间借贷合同和自然人之间的借款合同有什么不同？
①实践合同以物之交付为合同的成立要件，因此借款人在合同成立后不负有合同义务； ②自然人之间的借款合同在没有约定或者约定不明时不支付利息，为无偿合同。 因此法律认为，对于自然人而言，其理性能力不一定足够，因此以物之交付作为合同的成立要件，可为出借人争取更多思考的时间，避免出借人遭受损失 根据《中华人民共和国合同法》第二百一十条的规定:“自然人之间的借款合同,自贷款人提供借款时生效”,民间借贷合同的性质是实践性合同,其生效应当以出借人给付钱款为条件,借条仅是合同成立的依据。 根据《最高人民法院关于依法妥善审理民间借贷纠纷案件促进经济发展维护社会稳定的通知》(法(2011)336号)关于“对现金交付的借贷,可根据交付凭证、支付能力、交易习惯、借贷金额的大小、当事人间关系以及当事人陈述的交易细节经过等因素综合判断”
221楼
2023-02-24 10:41:15
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??：回复暖暖老师 还是不太明白
2023-02-24 11:07:20
暖暖老师：回复??自然人之间的借款合同在没有约定或者约定不明时不支付利息，为无偿合同。 民间借贷是有利息的
2023-02-24 11:31:30
??：回复暖暖老师 生效都是根据给付钱款时间，这个是一样的，对吧
2023-02-24 11:58:14
??：回复暖暖老师 民间借贷的双方不属于自然人吗？啥是自然人呀？
2023-02-24 12:23:38
暖暖老师：回复??就是单纯个人，朋友之间这种
2023-02-24 12:44:01
??：回复暖暖老师 意思自然人借贷就是人与人之间，不一定认识，要签订正式合同；民间借贷指认识的双方，范围更小一些？
2023-02-24 13:07:45
暖暖老师：回复??狭义上可以这样理解的
2023-02-24 13:37:23
??：回复暖暖老师 那也可以理解为自然人借贷包含了民间借贷？
2023-02-24 14:06:02
暖暖老师：回复??没有这个说法的接触到的
2023-02-24 14:16:29
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 醉卧沙场 发表的提问：
实际过程中借款钱款进入交易对方账户时借款企业的会计处理
一、借：其他应收款——XX公司 贷：短期借款
222楼
2023-02-24 10:54:00
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 田玉 发表的提问：
因电路故障，塔吊撞烂旁边业主空调等物赔偿款、夜间施工，旁边居民扰民补偿款，列入哪个会计科目比较好？
你好，列入营业外支出科目
223楼
2023-02-24 11:03:14
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 清风徐来 发表的提问：
你好，老师，企业之间借款，收到利息，怎么做账务处理，要交增值税、所得税吗？都不是金融企业
你好 借银行存款贷其他业务收入 应交税费-应交增值税。需要交纳增值税附加税和企业所得税的
224楼
2023-02-24 11:32:59
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清风徐来：回复meizi老师 老师，增值税怎么算
2023-02-24 11:55:04
meizi老师：回复清风徐来你好 按贷款服务 一般纳税人按6%计算增值税。小规模按1%
2023-02-24 12:22:56
清风徐来：回复meizi老师 老师，我收到30万，增值税是30/1.06*0.06=1.7万，是这样算吗？增值税申报的时候是做未开票收入吗？
2023-02-24 12:49:55
meizi老师：回复清风徐来你好 嗯是的 是这样来交计算 。 可以做无票收入
2023-02-24 13:16:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 青春年华 发表的提问：
咨询下，企业之间的无息借款是免增值税的，那印花税上的针对借款合同缴纳的印花税，是指企业与银行之间的贷款、借款才缴纳印花税的吧？企业与企业之间，企业与股东之间的这种无息借款，不涉及印花税的吧，不用针对这种借款去税局和一个印花税（借款合同）去交对应的印花税吧？
是的不需要交印花税
225楼
2023-02-26 20:27:29
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青春年华：回复郭老师 请问本期季度企业所得税中的本年累计数，填写的不是是4到6月累计的数，而是1到6月累计的合计数吧？
2023-02-26 21:10:05
青春年华：回复郭老师 老师，看到麻烦回复下哦，谢谢
2023-02-26 21:24:20
郭老师：回复青春年华填写1-6月份合计
2023-02-26 21:44:06
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