柔弱的万宝路：回复小婧老师 行政单位的也是吗

小婧老师：回复柔弱的万宝路您好，行政单位也是的。

受伤的故事：回复邹老师 哦，可以，谢谢

邹老师：回复受伤的故事你加我QQ，1076199025，不客气

未未：回复朴老师 主要是代扣五险一金部分和实际的有几毛的差额

朴老师：回复未未那就按照实际扣的来做分录

未未：回复朴老师 就是按照实际扣的做的分录啊，但是扣了之后的实发工资我做了一个四舍五入就造成了一个小的差额

朴老师：回复未未那就原分录负数红冲

未未：回复朴老师 比如工资计提的是3000，代扣五险是581.66，实际发放工资是2418，中间有0.34的差额，具体分录怎么做呢？

朴老师：回复未未多发的就补计提 少发了就冲减多计提的

未未：回复朴老师 好的，谢谢

朴老师：回复未未满意请给五星好评，谢谢

美橙老师：回复会计学堂上面打快了。更正一处。 财务会计： 计提工资、社保 借：业务活动费用  贷：应付职工薪酬 -工资 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬--公积金（单位部分） 发工资时 借：应付职工薪酬 -工资  贷：其他应付款--社会保险费（个人部分） 贷：其他应付款--公积金（个人部分） 贷：应交税费--应交个人所得税  贷：财政拨款收入 缴纳社保和公积金时会计分录为： 借：其他应付款--社会保险费（个人部分） 借：其他应付款--公积金（个人部分） 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 借：应付职工薪酬--公积金（单位部分） 借：应交税费--应交个人所得税  贷：财政拨款收入   预算会计： 借：事业支出或者行政支出  贷：财政拨款预算收入

会计学堂：回复美橙老师 好的，谢谢老师

美橙老师：回复会计学堂不客气，祝你工作生活愉快！

现实的百褶裙：回复紫藤老师 怎么报名具体情况

紫藤老师：回复现实的百褶裙你好可以找售课周老师，kjzls01