宝贝儿：回复邹老师 我说的是整个流程分录，比如购货入库到车间领用

邹老师：回复宝贝儿借；原材料 贷；银行存款等科目 借；生产成本贷；原材料 借；库存商品 贷；生产成本 借；主营业务成本 贷；库存商品

幽兰：回复朴老师 老师，如果不知道预算总成本该怎么办？

朴老师：回复幽兰根据手上的和暂估的来做

幽兰：回复紫藤老师 我们有预算员，预算员给出的数据比账面价值大挺多，怎么办

紫藤老师：回复幽兰那需要你核实了，。找出差距

熏衣草：回复袁老师 收入如何确认

袁老师：回复熏衣草借：应收账款，贷：主营业务收入

幽兰：回复轶尘老师 可以按照预算员给的成本数结转吗？

轶尘老师：回复幽兰实际发生的成本按照账面上的计算 总成本按照预算

诺：回复宋生老师 比方说我们一季度开票30万，劳务工资一季度有50万，买材料一季度有有5万。总工程是300万，我应该怎么结转成本，所得税该怎么计算呢？急。谢谢。

宋生老师：回复诺您好！要按完工程度来计算收入。不是光看你的开票金额。

林烨：回复风老师 收入和工程结算数额一样的

林烨：回复风老师 最后工程施工程结算工程毛利相反做一下。工程施工就零了，对

风老师：回复林烨是的，工程完工决算时，借工程结算，贷工程施工，工程毛利

张艳老师：回复 つ.半夏计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 月末结转损益科目 借：本年利润 贷：管理费用等--工资/社保 只有生产车间的工人工资才需要分配到生产成本，完工后再转入库存商品，等商品卖出去后，才转入主营业务成本的。 每个月的月末需要将主营业务成本结转至本年利润科目。 借：本年利润 贷：主营业务成本

 つ.半夏：回复张艳老师 是电力安装工程，请问这边成本如何计入？会计分录如何做？如何结转呢？

张艳老师：回复 つ.半夏抱歉了，没有接触过电力安装工程的业务。 依我所学，可以先在劳务成本中归集 借：劳务成本--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保 借：主营业务成本 贷：劳务成本--工资/社保

心有猛虎，细嗅蔷薇：回复邹老师 意思是有收入的时候就要结转成本是吗？

心有猛虎，细嗅蔷薇：回复邹老师 我们是属于清包工，我们又把工程包给其他包工头的，支付给他们的钱怎么结转成本呢？

邹老师：回复心有猛虎，细嗅蔷薇你好，是的，有收入的时候就结转成本，没有收入就不需要结转成本 支付给他们的钱直接计入成本核算就是了