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工业企业结转成本的会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
施工企业结转成本，账面成本不够结转怎么老师
按实际 发生 ，没发生那么多就不能多结转
256楼
2023-03-07 11:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
结转成本的会计分录。
你好 借；主营业务成本 贷；库存商品 根据销售货物数量*单位成本计算结转
257楼
2023-03-08 10:18:40
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
施工企业，一个项目竣工验收要结算结转成本确认全部收入吗？后期再结算可以吗
你好，一旦全部确认收入就要同时结转所有的成本
258楼
2023-03-08 10:38:26
全部回复
幽兰：回复暖暖老师 项目竣工验收就要确实吗？还是晚些确实也可
2023-03-08 11:08:06
暖暖老师：回复幽兰一般竣工就要确认的
2023-03-08 11:24:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 孙涛 发表的提问：
请问，企业结转人工成本和材料成本会计结转多了，致使生产成本余额为负数该怎么办
您好 冲减多结转的成本
259楼
2023-03-08 10:44:54
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孙涛：回复bamboo老师 是跨年的
2023-03-08 11:10:07
孙涛：回复bamboo老师 这样要补缴很多税款
2023-03-08 11:30:30
bamboo老师：回复孙涛那结转的生产成本生产库存商品入库销售了么
2023-03-08 11:43:29
孙涛：回复bamboo老师 销售了一部分，一部分库存在销售直到现在
2023-03-08 12:05:06
孙涛：回复bamboo老师 总之这家企业的账很怪异
2023-03-08 12:15:44
孙涛：回复bamboo老师 能不能认为会计把生产成本少进了
2023-03-08 12:30:48
孙涛：回复bamboo老师 老板把人工成本负数余额的票找回来了
2023-03-08 12:41:52
孙涛：回复bamboo老师 她想把这部分负数成本对应的成本票入账，这样账平了就不用交税了。
2023-03-08 13:11:36
bamboo老师：回复孙涛工资可以补计提 那材料您怎么处理？
2023-03-08 13:32:10
孙涛：回复bamboo老师 材料成本负数冲本期的行不
2023-03-08 13:45:23
bamboo老师：回复孙涛如果跨年多结转了 应该冲以前年度的 看您生产成本哪个月开始出现负数的
2023-03-08 14:03:42
孙涛：回复bamboo老师 12月
2023-03-08 14:20:06
bamboo老师：回复孙涛那跨年了 金额大的话 应该调整去年的数据
2023-03-08 14:37:23
孙涛：回复bamboo老师 材料负数10000
2023-03-08 15:02:11
孙涛：回复bamboo老师 应该不算大吧
2023-03-08 15:24:27
孙涛：回复bamboo老师 就是人工费负数大
2023-03-08 15:53:31
bamboo老师：回复孙涛人工负数的话 多结转了多少啊 补计提的话 汇算清缴前会发放么
2023-03-08 16:16:32
孙涛：回复bamboo老师 98万多
2023-03-08 16:44:59
孙涛：回复bamboo老师 老板开来劳务票了
2023-03-08 17:02:00
bamboo老师：回复孙涛这个数字比较大 您今年补计提工资的话 能发放么
2023-03-08 17:27:08
孙涛：回复bamboo老师 不能补计提工资，老板拿来的是劳务票
2023-03-08 17:48:46
孙涛：回复bamboo老师 是个劳务合作社开的票
2023-03-08 18:02:44
bamboo老师：回复孙涛那您把劳务发票可以做到去年的人工成本
2023-03-08 18:27:27
孙涛：回复bamboo老师 好的
2023-03-08 18:56:29
bamboo老师：回复孙涛嗯嗯 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-08 19:16:22
孙涛：回复bamboo老师 这家单位的账让我一点都愉快不起来
2023-03-08 19:45:39
孙涛：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-03-08 20:04:25
bamboo老师：回复孙涛只能说前面会计没处理好 后面自己接受了 慢慢理顺了 就可以了
2023-03-08 20:25:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转本月的600件甲产品全部完工入库,结转生产成本 会计分录
结转本月的600件甲产品全部完工入库,结转生产成本 会计分录
260楼
2023-03-08 11:11:59
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邹老师：回复爱笑的流沙借；库存商品 贷；生产成本
2023-03-08 11:41:35
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
老师，请问一下我是房开企业，开发成本怎么结转，分录怎么写呀
房地产开发企业的开发成本结转到开发产品，即： 借：开发产品 贷：开发成本
261楼
2023-03-09 10:16:22
全部回复
笑笑：回复冉老师 当月发生的数据全部进开发产品吗
2023-03-09 10:29:21
冉老师：回复笑笑你好，是的，是这样的，学员
2023-03-09 10:49:16
笑笑：回复冉老师 没有开发产品这个科目呀
2023-03-09 11:17:41
冉老师：回复笑笑这个要新建啊，这个是存货的明细
2023-03-09 11:31:54
笑笑：回复冉老师 怎么建？呢
2023-03-09 11:57:13
笑笑：回复冉老师 存货科目是什么
2023-03-09 12:07:55
冉老师：回复笑笑新增科目啊，学员，或者你直接入到库存里面
2023-03-09 12:31:06
笑笑：回复冉老师 可以在途物资，二级科目开发产品吗
2023-03-09 12:56:38
笑笑：回复冉老师 这样对吗
2023-03-09 13:21:53
冉老师：回复笑笑你好，可以的，没问题的
2023-03-09 13:33:05
笑笑：回复冉老师 在途物资是什么科目？是什么意思
2023-03-09 13:51:49
冉老师：回复笑笑也是存货科目的明细的，学员
2023-03-09 14:10:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ CXUE 发表的提问：
以前年度的成本结转少了，现在要怎么处理，求详细的会计分录，我公司实行小企业会计准
你好 借；利润分配——未分配利润，贷；库存商品等科目 以前年度的成本结转少了就补结转成本，本来应当通过以前年度损益调整——主营业务成本科目核算，因为实行小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，借方就通过利润分配——未分配利润科目核算了
262楼
2023-03-09 10:41:50
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CXUE：回复邹老师 估价入账的原材料汇算清缴时没有取到发票，要转出来不能进成本
2023-03-09 11:01:30
邹老师：回复CXUE你好，是针对上面的回复还有什么疑问吗？
2023-03-09 11:16:07
CXUE：回复邹老师 不是
2023-03-09 11:45:09
CXUE：回复邹老师 估价入账的材料要转出来吗，规定在什么时间前转出来吗
2023-03-09 11:58:12
邹老师：回复CXUE你好，估价入账的材料有取得相应发票吗？
2023-03-09 12:11:51
CXUE：回复邹老师 还没有取
2023-03-09 12:30:46
邹老师：回复CXUE你好，那就暂时不需要调整，取得发票才需要把之前暂估入账的分录红冲，根据发票做材料入账分录
2023-03-09 12:43:05
CXUE：回复邹老师 有规定什么时候要取到发票吗，，2019年估进的现在还没取到发票，又要汇算清缴了，这种情况要转出了吗
2023-03-09 13:05:31
邹老师：回复CXUE你好，最好是汇算清缴之前取得发票，如果汇算清缴之前还没有取得发票，那就需要对无票成本做纳税调增处理的
2023-03-09 13:35:12
CXUE：回复邹老师 谢谢
2023-03-09 13:46:09
邹老师：回复CXUE不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-09 14:14:55
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 金子 发表的提问：
老师，建筑施工企业，上个季度多结转了成本。当时分录是 借：主营业务成本 合同毛利 贷：主营业务收入 冲多结转的成本，分录这样写可以吗 借：主营业务成本 红字 合同毛利 蓝字
你好！ 这样冲是可以的。
263楼
2023-03-09 11:08:59
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金子：回复小五子老师 如果是想暂估成本，分录怎么写
2023-03-09 11:36:22
小五子老师：回复金子借：原材料 贷：应付账款暂估款 借：工程施工 贷：原材料 借：主营业务成本 贷：工程施工，
2023-03-09 12:03:26
bullet 老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师,审计师,CMA
4.97
解题: 0.34w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，我们是商业企业，结转成本可以按收入的百分比结转吗？以前的会计是按比例来结转成本的，所以账面库存跟实际是对不上的 那以前的库存她结转掉了，已经跨年了，怎么做分录？
同学你好，问下，你们商业企业的业务是商品，还是什么业务，是包含有工程施工吗，
264楼
2023-03-10 12:29:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 洛杉矶的十点半 发表的提问：
技术服务行业本月怎么结转成本啊？会计分录怎么写？
你好 借；主营业务成本 贷；劳务成本 根据取得收入所对应的成本金额结转
265楼
2023-03-10 12:48:37
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洛杉矶的十点半：回复邹老师 那按收入的百分之几结转呢？
2023-03-10 13:05:29
邹老师：回复洛杉矶的十点半你好，这个没有一个统一比例，关键看你发生了多少成本，多少成本是与你实现的收入所对应的
2023-03-10 13:25:14
洛杉矶的十点半：回复邹老师 那技术服务行业利润是要控制在百分之几？
2023-03-10 13:36:06
邹老师：回复洛杉矶的十点半你好，需要看你当地税局对这个行业企业所得税税负率参考水平是多少了
2023-03-10 14:05:27
李达老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
我有个问题要问老师，我问一下养老企业的成本结转（原材料）的会计分录问题？
原材料的用途是什么
266楼
2023-03-10 13:00:37
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嘻嘻：回复李达老师 厨房用的，吃的
2023-03-10 13:42:18
李达老师：回复嘻嘻完整的分录，购进 借：原材料 贷：银行存款 借：应付职工薪酬-福利费 贷：原材料 借：管理费用（按照人员分摊） 贷：借：应付职工薪酬-福利费
2023-03-10 13:59:01
嘻嘻：回复李达老师 不是职工吃的，是养老院老人吃的。
2023-03-10 14:24:29
李达老师：回复嘻嘻那你们是养老院吗
2023-03-10 14:51:41
李达老师：回复嘻嘻为他们提供饮食服务
2023-03-10 15:05:47
嘻嘻：回复李达老师 是的，吃住服务都有。
2023-03-10 15:28:37
李达老师：回复嘻嘻原材料领用，计入主营业务成本
2023-03-10 15:41:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，我们是商业企业，结转成本可以按收入的百分比结转吗？以前的会计是按比例来结转成本的，所以账面库存跟实际是对不上的 那以前的库存她结转掉了，已经跨年了，怎么做分录？ 大部分是商品，有小部分施工费
您好 商业企业应该根据实际销售的金额结转 应该盘点 然后做账务处理
267楼
2023-03-10 13:21:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 惘然 发表的提问：
结转合同成本-人工费的会计分录怎么做
借：主营业务成本贷：工程施工--合同成本
268楼
2023-03-12 12:52:42
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惘然：回复袁老师 结转这个成本是不是只有在收到款是才结转
2023-03-12 13:10:50
袁老师：回复惘然确认收入即可结转，配比收入结转
2023-03-12 13:26:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ guiyu 发表的提问：
电商会计分录: 确认收货记录收入跟成本 结转成本分录是:借，主营业务成本 贷，库存商品？
你好，结转成本是这样做分录
269楼
2023-03-12 13:03:33
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guiyu：回复邹老师 老师， 看视频分录贷方怎么是:发出商品 而不是库存商品？？
2023-03-12 13:32:25
邹老师：回复guiyu你好，是不是之前先发出了商品，没有做收入确认，计入发出商品借方，后面确认收入再结转到发出商品贷方
2023-03-12 13:48:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 要减肥的小白菜 发表的提问：
老师您好!我公司是进行砂砾土加工并销售的，我们的成本如何结转？如何做会计分录？谢谢!
你好 需要自己核算下的 原材料加直接人工加分摊的制造费用
270楼
2023-03-12 13:12:00
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要减肥的小白菜：回复郭老师 具体该用哪些科目？老师能说具体些吗？谢谢!
2023-03-12 13:45:53
郭老师：回复要减肥的小白菜借原材料贷银存 借生产成本贷原材料 借制造费用贷累计折旧，银存 借生产成本贷应付职工薪酬 借库存商品贷生产成本。
2023-03-12 14:01:39
要减肥的小白菜：回复郭老师 我们购入砂砾土时计入原材料还是库存商品呢？
2023-03-12 14:28:22
郭老师：回复要减肥的小白菜你好 需要加工的吗
2023-03-12 14:38:36
要减肥的小白菜：回复郭老师 需要进行筛洗
2023-03-12 15:05:59
郭老师：回复要减肥的小白菜记原材料里面的
2023-03-12 15:33:21
要减肥的小白菜：回复郭老师 1.购入时：借：原材料，贷：银行存款 2.进行加工时发生的费用： 如购买加工材料 借：制造费用还是什么科目？，贷：银行存款 然后结转成本呢？...
2023-03-12 15:48:40
郭老师：回复要减肥的小白菜借原材料贷银存 原材料也是这个
2023-03-12 16:17:07
郭老师：回复要减肥的小白菜辅料的周转材料
2023-03-12 16:44:12
要减肥的小白菜：回复郭老师 月底结转收入成本分录，借：主营业务成本，贷：原材料，这样对吗？"主营业务成本"金额如何确定？
2023-03-12 17:10:06
郭老师：回复要减肥的小白菜借生产成本贷原材料 需要生产领用
2023-03-12 17:21:46
郭老师：回复要减肥的小白菜你们的成本还有人工费和水电费等
2023-03-12 17:37:10
要减肥的小白菜：回复郭老师 是的，例如，购入原材料100万元，人工费10万，水电费5万，辅助材料15万，如本月销售加工后的砂砾土50万（销售额），月底要通过“主营业务成本”科目结转多少金额的成本？以哪些数据依据来计算呢？拜托老师
2023-03-12 17:49:27
郭老师：回复要减肥的小白菜你完工的数量多少？未完工的多少
2023-03-12 18:08:24
要减肥的小白菜：回复郭老师 上月完成30%，本月完成20%，但是两个月发生的费用都不一样
2023-03-12 18:18:36
郭老师：回复要减肥的小白菜完工数量具体的， 还有未完工的数量，完工百分比多少
2023-03-12 18:43:09
要减肥的小白菜：回复郭老师 应该说完工的数量能确定，成本不能确定，因为我们是以预付款的形式购入砂砾土，购入的具体数量不确定，只是按销售多少来结转成本，所以成本这块不知道如何确定结转成本的金额
2023-03-12 19:01:10
郭老师：回复要减肥的小白菜不对 外购的数量怎么会不知道 来了多少你们不过磅
2023-03-12 19:24:23
要减肥的小白菜：回复郭老师 量大的都没有过磅，都是以出库数量倒算的
2023-03-12 19:47:23
郭老师：回复要减肥的小白菜那你们不入库不领用？ 安定量
2023-03-12 20:12:26
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