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所得税会计核算的一般程序有
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王超老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 彪壮的绿茶 发表的提问:
审计程序 重新计算 计算方法用企业原来的还是换一种?
你好,这个是自己计算的啊,然后看自己算出来的是点估计还是区间估计,再评估被审计单位的数据的
136楼
2023-01-28 12:07:21
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彪壮的绿茶:回复王超老师 这是换一种方法咯?
2023-01-28 12:20:48
王超老师:回复彪壮的绿茶你好,这个相当于是换一种方法的
2023-01-28 12:45:17
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 梦津美 发表的提问:
老师,汇算清缴18年有亏损,今年19年有盈利,企业所得税申报时,会自动扣减去年亏损部分吗?还是得找税管员走程序?
你好 弥补以前年度亏损表以前的数据是自动带出来的。如果有亏损弥补需要你填弥补的数据。没有就不用填写
137楼
2023-01-28 12:26:58
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仙花老师
职称:注册会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 受伤的中心 发表的提问:
下列关于审计程序的说法中,错误的是( )。 A、注册会计师可以通过审计程序检查和评价所有可能获取的证据 B、注册会计师利用审计程序获取审计证据时需要考虑审计程序的性质 C、审计程序是指注册会计师在审计过程中的某个时间,对将要获取的某类审计证据如何进行收集的详细指令 D、注册会计师在选定了审计程序后,确定的样本规模可能在所测试的总体范围内随机变化
A 【答案解析】 受到成本的约束,注册会计师不可能检查和评价所有可能获取的证据,因此对审计证据充分性、适当性的判断是非常重要的。 【该题针对“审计程序的作用”知识点进行考核】
138楼
2023-01-29 11:13:47
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一间房老师
职称:注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 淡定的羊 发表的提问:
下列关于审计程序的说法中,错误的是( )。 A、注册会计师可以通过审计程序检查和评价所有可能获取的证据 B、注册会计师利用审计程序获取审计证据时需要考虑审计程序的性质 C、审计程序是指注册会计师在审计过程中的某个时间,对将要获取的某类审计证据如何进行收集的详细指令 D、注册会计师在选定了审计程序后,确定的样本规模可能在所测试的总体范围内随机变化
A 【答案解析】 受到成本的约束,注册会计师不可能检查和评价所有可能获取的证据,因此对审计证据充分性、适当性的判断是非常重要的。
139楼
2023-01-29 11:20:58
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 七年 发表的提问:
小规模升一般纳税人有那些程序
你好!现在简单了,直接拿营业执照及复印件,公章,发票章,经办人身份证原件及复印件去税局填表申请就好了。
140楼
2023-01-29 11:49:36
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ liuxuejing 发表的提问:
一般纳税人的建筑公司,所得税在地税核算,核定征收,所得税按收入的百分之二缴纳,企业是不不用计算施工成本,结出净利润了?
你好,还是需要按固定出具利润表,只是所得税是根据收入计算,而不是根据利润总额计算缴纳
141楼
2023-01-29 12:08:11
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小云老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 红苹果 发表的提问:
如果公司要采用的所得税会计核算,所得税费用是每月确认一次,还是每年一次?
你好,所得税费用是每月确认一次
142楼
2023-01-29 12:24:00
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红苹果:回复小云老师 所得税费用和递延所得税资产和负债的确认,和汇算清缴时的调整是什么关系?
2023-01-29 12:39:48
小云老师:回复红苹果有暂时性差异就会用到递延所得税
2023-01-29 13:00:41
小云老师:回复红苹果汇算清缴多退少补,有这个情况账上就要调整
2023-01-29 13:23:49
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小布 发表的提问:
现在刚接收建筑行业会计,我发现上一任会计把所有的工程项目都放在在建工程核算,而不是工程施工,这有区别吗?
你好,计入在建工程科目是不对的 应当通过工程施工核算
143楼
2023-01-30 11:41:53
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悠然老师01
职称:高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 小巧的电灯胆 发表的提问:
(1)确定审计方向是具体审计计划的核心。 (2)计划风险评估程序和计划进一步审计程序应当同时进行,然后再实施相应的风险评估程序和进一步审计程序。 (3)完整、详细的进一步审计程序的计划包括对各类交易、账户余额和披露实施的具体审计程序的性质、时间安排和范围,但不应包括抽取的样本量。 (4)在计划实施的进一步审计程序中,应当在将所有交易、账户余额和披露作出计划后,再实施相应的进一步审计程序,而不能先做计划的先实施程序,后做计划的后实施程序。 要求:针对上述第(1)至(4)项,逐项指出A注册会计师的考虑是否恰当。如不恰当,简要说明理由。
学员你好,(1)不恰当。具体审计计划的核心是确定审计程序的性质、时间安排和范围。 (2)不恰当。计划风险评估程序通常在审计开始阶段进行,计划进一步审计程序则需要依据风险评估程序的结果进行。因此注册会计师需要先制定风险评估程序,识别和评估重大错报风险后,计划实施进一步审计程序的性质、时间安排和范围。 (3)不恰当。完整、详细的进一步审计程序的计划包括抽取的样本量等。 (4)不恰当。注册会计师可以统筹安排进一步审计程序的先后顺序,如果对某类交易、账户余额或披露已经做出计划,则可以安排先行开展工作,与此同时再制定其他交易、账户余额和披露的进一步审计程序。
144楼
2023-01-30 12:08:11
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何何老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 小巧的电灯胆 发表的提问:
1)确定审计方向是具体审计计划的核心。 (2)计划风险评估程序和计划进一步审计程序应当同时进行,然后再实施相应的风险评估程序和进一步审计程序。 (3)完整、详细的进一步审计程序的计划包括对各类交易、账户余额和披露实施的具体审计程序的性质、时间安排和范围,但不应包括抽取的样本量。 (4)在计划实施的进一步审计程序中,应当在将所有交易、账户余额和披露作出计划后,再实施相应的进一步审计程序,而不能先做计划的先实施程序,后做计划的后实施程序。 要求:针对上述第(1)至(4)项,逐项指出A注册会计师的考虑是否恰当。如不恰当,简要说明理由。
1)不恰当。具体审计计划的核心是确定审计程序的性质、时间安排和范围。 (2)不恰当。计划风险评估程序通常在审计开始阶段进行,计划进一步审计程序则需要依据风险评估程序的结果进行。因此注册会计师需要先制定风险评估程序,识别和评估重大错报风险后,计划实施进一步审计程序的性质、时间安排和范围。 (3)不恰当。完整、详细的进一步审计程序的计划包括抽取的样本量等。 (4)不恰当。注册会计师可以统筹安排进一步审计程序的先后顺序,如果对某类交易、账户余额或披露已经做出计划,则可以安排先行开展工作,与此同时再制定其他交易、账户余额和披露的进一步审计程序。
145楼
2023-01-30 12:20:58
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罗老师
职称:中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ smiling.、芳 发表的提问:
企业所得税按收入核定征收的一般纳税人,在汇算清缴时是按什么来计算的?
核定收入计算所得税 1.计算 所得=核定收入*行业利润率 2.所得税=所得*适用税率
146楼
2023-01-31 11:51:15
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smiling.、芳:回复罗老师 和利润费用有关吗?
2023-01-31 12:03:49
罗老师:回复smiling.、芳核定收入的,不管费用
2023-01-31 12:19:18
smiling.、芳:回复罗老师 那和净利润有关系吗?
2023-01-31 12:33:59
罗老师:回复smiling.、芳只管收入,不管你账上的费用he利润
2023-01-31 12:53:21
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
一般纳税人企业会计制度健全,为何专管员非要所得税我们核定征收?有利还是有弊?
这个就要看管理员的意思了 核定征收与利润无关,与收入有关
147楼
2023-01-31 12:12:05
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一间房老师
职称:注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 淡定的羊 发表的提问:
、下列有关信息技术一般控制的说法中,错误的是( )。 A、信息技术一般控制只能对实现部分或全部财务报表认定做出间接贡献 B、信息技术一般控制对所有应用控制具有普遍影响 C、信息技术一般控制包括程序开发、程序变更、程序和数据访问以及计算机运行四个方面 D、信息技术一般控制在保证信息系统的安全
A 【答案解析】 选项A,信息技术一般控制通常会对实现部分或全部财务报表认定作出间接贡献。在有些情况下,信息技术一般控制也可能对实现信息处理目标和财务报表认定作出直接贡献。
148楼
2023-01-31 12:20:59
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答疑郭老师
职称:初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 弟子规 发表的提问:
小微企业,一般纳税人,查账征收,所得税的所率怎么核算?
 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。   上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
149楼
2023-02-01 11:38:25
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弟子规:回复答疑郭老师 每个月申报时,需要这样核算吗?
2023-02-01 12:05:27
答疑郭老师:回复弟子规是的,一般季度申报的,是这么算的
2023-02-01 12:33:58
弟子规:回复答疑郭老师 一般纳税人,查账征收,也是季报?
2023-02-01 12:54:09
答疑郭老师:回复弟子规是的,一般都是季度报的,你去电子税务局-涉税查询-税种认定里面看下就可以
2023-02-01 13:18:57
弟子规:回复答疑郭老师 如果季报,4-6月份收入30万,这时是否减按25%计应纳税所得额,来缴税呢?
2023-02-01 13:29:42
答疑郭老师:回复弟子规不看收入,看应纳税所得额,资产总额,人数
2023-02-01 13:57:08
弟子规:回复答疑郭老师 如果二季度应纳税所得额30万,这时怎么计算纳税?交多少税?
2023-02-01 14:17:49
答疑郭老师:回复弟子规是小型微利,30*5%
2023-02-01 14:28:00
弟子规:回复答疑郭老师 这个30*25%*20%
2023-02-01 14:44:07
答疑郭老师:回复弟子规你是问19年的政策吗?19年100万以内的是5%
2023-02-01 15:06:36
弟子规:回复答疑郭老师 2019年
2023-02-01 15:17:39
答疑郭老师:回复弟子规19年按我写的那个交
2023-02-01 15:35:40
弟子规:回复答疑郭老师 这个100万是应纳税所得额是实际的,就可以减按25%计算,再征20%
2023-02-01 15:48:48
答疑郭老师:回复弟子规是的,可以这么理解的
2023-02-01 16:14:31
弟子规:回复答疑郭老师 谢谢
2023-02-01 16:35:48
答疑郭老师:回复弟子规我刚才看错了,咋俩的是一样的
2023-02-01 16:50:18
张老师--追梦
职称:注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 果果 发表的提问:
老师小程序里的会计go名师组题在哪里没找到
抱歉,不知道会计GO还有小程序,没使用过
150楼
2023-02-01 11:55:21
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