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所得税会计核算的一般程序有
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
下列各项审计程序中，注册会计师在实施控制测试和实质性程序时均可以采用的有(　　)。 A.分析程序 B.询问 C.重新计算 D.检查
下列各项审计程序中，注册会计师在实施控制测试和实质性程序时均可以采用的有(　　)。 A.分析程序 B.询问 C.重新计算 D.检查 选BD
106楼
2023-01-06 12:23:17
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羊老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 1515601416 发表的提问：
注册会计师不需要在所有审计业务中运用分析程序 注册会计师不需要在所有审计业务中运用实质性分析程序？如何理解这两句话？
你好，一个是分析程序 一个是实质性分析程序，两个是不同的概念，实质性分析程序是分析程序在实质性程序中的运用
107楼
2023-01-06 12:42:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ bloly 发表的提问：
老师，购入货物没有取得发票，核算企业所得税时就不能扣除其成本吗，会影响会计利润吗，会影响所得税费用的计算吗
你好，相当于买的这个货物没有成本，你们单位多交税，影响企业所得税的，你们少抵扣了，但是实际你们还出了钱。
108楼
2023-01-06 13:06:00
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bloly：回复郭老师 会计上计算营业利润时，需要扣除这部分没开票的成本吗
2023-01-06 13:24:53
郭老师：回复bloly会计上计算营业利润时不需要减去。
2023-01-06 13:47:38
bloly：回复郭老师 包括费用也是一样，如果没取得发票，会计上计算利润时都不能扣除其成本
2023-01-06 14:13:39
郭老师：回复bloly你好，会计上可以抵扣，只要有发生你们就可以正常抵扣 税法上汇算清缴调整。
2023-01-06 14:40:26
bloly：回复郭老师 实务中一般怎么操作
2023-01-06 15:05:38
郭老师：回复bloly没有发票的，正常做帐，汇算清缴调增不抵扣所得税。
2023-01-06 15:31:40
bloly：回复郭老师 前面你说计算会计利润时不用减成本，现在说正常做账，是一个意思吗
2023-01-06 15:59:32
郭老师：回复bloly是的 你做了账才可以抵扣
2023-01-06 16:21:49
bloly：回复郭老师 我自己捋一下吧，购物没取得发票，平时出报表正常扣除成本得出所得税费用，年终汇算清缴时一次性调增，是一个意思吗
2023-01-06 16:47:33
郭老师：回复bloly你好，对的，是这么理解的。
2023-01-06 17:09:16
bloly：回复郭老师 季报预缴所得税的时候需要调增吗
2023-01-06 17:35:14
郭老师：回复bloly汇算清缴调增不抵扣所得税。 2021-06-18 14:19
2023-01-06 18:02:03
bloly：回复郭老师 汇算清缴调增不抵扣所得税，这句话是什么意思
2023-01-06 18:21:43
郭老师：回复bloly就是调增的意思，汇算清交才调整，季度不需要管。
2023-01-06 18:43:07
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 愤怒的大船 发表的提问：
您好，解除票种核定，需要什么程序？
取消票种核定需要准备一些什么资料? (一)纳税人 应提供主表、份数 《纳税人票种核定申请审批表》,1份 (二)纳税人应提供资料 1.需出示的资料 《税务登记证》(副本) 2.需报送的资料 (1)经办人的身份证明 (2)财务专用章或发票专用章印模 (3)纳税人使用自行开发软件开具电脑版发票的,其相关开票软件需报主管税务机关备案
109楼
2023-01-08 14:17:45
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 神勇的棉花糖 发表的提问：
各种会计核算组织程序的区别表现为？ A登记总账的依据和方法不同 B登记明细账的依据和方法不同 C记账程序不同 D编制报表的依据不同 所以应该选什么？
核算组织程序的区别表现，而你选择a。
110楼
2023-01-08 14:38:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ sharon 发表的提问：
怎么计算经营所得的应纳税所得？我们是核定征收0.1，比如一年开票含税500万。和一般企业加纳所得税，哪个比较合算？
500*0.1*30%-40500 企业所得税合算
111楼
2023-01-08 15:04:30
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ .小方. 发表的提问：
老师，企业所得税核定的企业，一般核定的利润率一般有几级？
你好一般有三级哦
112楼
2023-01-08 15:20:59
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.小方.：回复小洪老师 老师，每一级分别是多少？假如是8%，那是不是用收入500*0.25*0.08=10，是不是我这样算？
2023-01-08 15:43:19
小洪老师：回复.小方.这个不一定，计算没错工业：5％－13％；交通运输业：9％－14％；商业（批发）：4％－7％；商业（零售）：4％－9％；建筑业：6％－15％；餐饮业：8％－15％；服务业：9％－15％；娱乐业：15％－25％。 各地执行标准不一样。
2023-01-08 16:13:14
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 傲娇的月饼 发表的提问：
老师今年应纳税所得额320万，所得税交多少，计算过程，一般纳税人，谢谢
你们是小微利企业吗
113楼
2023-01-09 12:35:57
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傲娇的月饼：回复马老师 对
2023-01-09 13:01:39
马老师：回复傲娇的月饼那你全年应纳税所得额超过三百万就不是小微利了 直接缴纳的所得税=320*25%=80万
2023-01-09 13:28:26
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 歆 发表的提问：
一家建筑公司的新会计，是一般纳税人。清包工工程可以实行简易计税，需要去税务局备案吗？还有就是说，一旦备案了简易计税项目，是不是承包的所有工程都实行简易计税？还是跟着具体的工程项目分别核算？
如果是老项目，才可以的啊 不是针对你备的项目才是
114楼
2023-01-09 12:44:37
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师有一般纳税人核定征收企业所得税的吗？我们建筑企业，2018年所得税核定，2019要求查账，我们未完工的工程怎么处理啊
你好!没完工的，按现在的，肯定就是按 你开票的收入和成本来确定了。
115楼
2023-01-09 13:02:59
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 飞行 发表的提问：
一般纳税人所得税汇算清缴，报表申报顺序麻烦列下，得先报哪个表 （大致要报的）
同学，你好，基本信息表都要填写，下来有个勾选表的目录，把需要的填一下，如收入，成本，期间费用，费用调整的5000表，折旧表，亏损表。其他的表就不用选择了，申报保存的时候，他有提示哪个还需要再填写，你再到勾选表里选择就可以了。
116楼
2023-01-10 11:46:48
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李子老师
职称：,注册会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.07w
引用 @ 小月 发表的提问：
①明细分类账常用的格式有几种？分别适用哪些账户？ ②试比较记账凭证核算程序与科目汇总表核算程序的联系与区别？
、明细分类账格式有：三栏式、多栏式、数量金额式、横线登记式（或称平行式） a、三栏式适用于只进行金额核算的账户，如应收账款、应付账款、应交税金等往来强算账户，以及待摊费用、预提费用等账户； b、多栏式适用于成本费用类科目的明细核算； c、数量金额式适用于既要进行金额核算又要进行数量核算的账户； d、横线登记式（或称平行式）适用于登记材料采购业务、应收票据和一次性备用金业务。
117楼
2023-01-10 12:07:03
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师 民办高校会计核算与一般企业会计核算有什么不同?
你好 民办学校可以参考服务业的课程 账务处理差不多的
118楼
2023-01-10 12:29:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 晨希 发表的提问：
广告公司，核定征收，增值税跟企业所得税一般是按什么标准来计算核定税额的？
你好，企业所得税=收入*应税所得率*企业所得税税率 是小规模还是一般纳税人？
119楼
2023-01-10 12:47:07
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晨希：回复邹老师 小规模的。那一般的广告企业所得税应税所得率是多少？
2023-01-10 13:05:34
邹老师：回复晨希你好，应税所得率是税局核定的一个比例 增值税按不含税收入*3%计算
2023-01-10 13:30:11
晨希：回复邹老师 那核定征收的，企业符合小微标准的，能自动享受小微的免征增值税吗？应税所得率是税局核定的一个比例（一般比例大概是多少）？
2023-01-10 13:52:24
邹老师：回复晨希你好，增值税符合月度收入低于3万，季度低于9万，是可以免征的 应税所得率不同行业，不同税局核定的是不同的
2023-01-10 14:09:51
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 张张 发表的提问：
一般纳税人 核定征收企业所得税 ，是按照利润总额还是收入来计算所得税啊
核定征收企业所得税是按收入总额来计算企业所得税
120楼
2023-01-10 12:59:59
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张张：回复三宝老师 就是不扣减成本费用，直接按收入计算所得税是吗？那么核定征收的一般纳税人，怎么计算所得税呢？收入*应税所得率*所得税税率吗？
2023-01-10 13:18:19
三宝老师：回复张张是的，是按不扣减成本费用，按收入计算所得税，收入*应税所得率*所得税税率
2023-01-10 13:40:47
张张：回复三宝老师 核定征收，是不是分为 按收入核定和按费用核定 所得税应纳税金额啊？公司是一般纳税人
2023-01-10 14:00:47
三宝老师：回复张张核定征收是两种，按收入核定和按成本费用核定，最常见的是按收入核定
2023-01-10 14:15:50
张张：回复三宝老师 好的 明白了 谢谢您。另外用费用核定所得税该怎么计算啊
2023-01-10 14:43:52
三宝老师：回复张张费用X核定所得率X所得税率
2023-01-10 15:02:07
张张：回复三宝老师 非常感谢
2023-01-10 15:28:50
三宝老师：回复张张不客气。满意请五星好评
2023-01-10 15:53:53
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