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预付货款违约收不回会计处理
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 寒冷的口红 发表的提问：
9.销售A产品，销售额为12 000 000元，同时收到逾期付款收取的违约金23 200元，款项均已收到并存入开户银行； 会计分录
银行存款，贷主营业务收入应交税费。 违约金也确认收入。
211楼
2023-02-20 11:30:54
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ tyza 发表的提问：
客户今天转的货款，预约到账，会到吗？ 汇款方能撤回吗？
，最好是查询到账户才比较安全，我汇款信息输入账号或者是企业名称错一个字的话就会退款。
212楼
2023-02-20 11:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ A-xue 发表的提问：
租房违约押金收不回来了咋记账，
你好，借；营业外支出，贷；其他应收款
213楼
2023-02-21 10:33:38
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 如意 发表的提问：
老师公司以前是别人做会计时挂在预付款上有几年了，该款以不能收回来，我年终汇算清缴该怎样处理
您好 借：营业外支出 贷：预付账款 汇算清缴的时候不能所得税前扣除 纳税调整
214楼
2023-02-21 10:44:39
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如意：回复bamboo老师 如果是其他应收款能做坏账处理？
2023-02-21 11:13:17
bamboo老师：回复如意其他应收款可以先计提坏账准备 确定不能收回后转销
2023-02-21 11:24:31
如意：回复bamboo老师 分录怎样做
2023-02-21 11:35:32
bamboo老师：回复如意借：资产减值损失 贷：坏账准备
2023-02-21 11:48:29
如意：回复bamboo老师 如果确定转销分录怎做
2023-02-21 12:02:55
bamboo老师：回复如意借：坏账准备 贷：其他应收款
2023-02-21 12:20:20
如意：回复bamboo老师 执行小企业的会计制度也这样？
2023-02-21 12:34:14
bamboo老师：回复如意执行小企业的会计制度不计提 实际发生的时候直接计入营业外支出
2023-02-21 12:58:05
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 要a〃自己???? 发表的提问：
支付违约罚款计入哪个里面？
你好，计入营业外支出
215楼
2023-02-21 10:55:33
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ A 发表的提问：
一个人205000元买了房子，现在退了180000元，25000是房屋违约金，要怎么写分录，借 待摊费用--销售房屋违约金25000元，贷预收账款-205000元，贷银行存款180000元，这个分录对吗
您好！那个待摊费用改成营业外收入
216楼
2023-02-21 11:22:29
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，企业注销时，其他应付款支付不了，就转到营业外收入核算。预付收不回来，就做坏账处理。预收款退不了，也需要转为收入处理。这三个怎么做分录呀
借其他应付款。预收账款贷营业外收入。
217楼
2023-02-21 11:41:59
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玲老师：回复会计学堂借资产减值损失贷坏账准备 借坏账准备贷应收账款。
2023-02-21 12:13:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
法院判决我公司退还客户的合同首付款，以及违约金，这笔支出应该计入什么科目呢？
你好 借；预收账款 营业外支出 贷；银行存款
218楼
2023-02-22 10:38:07
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장 신 영：回复邹老师 这笔首付款已给客户开过发票确认过收入了
2023-02-22 11:03:46
邹老师：回复장 신 영你好， 那应当开具负数发票冲销 借；主营业务收入 应交税费 营业外支出 贷；银行存款
2023-02-22 11:32:22
장 신 영：回复邹老师 老师，这笔首付款当时直接确认收入了已经，没挂预收账款的
2023-02-22 11:56:28
장 신 영：回复邹老师 但是已经跨年了呀?
2023-02-22 12:16:50
邹老师：回复장 신 영你好 虽然跨年 但是负数发票是今年开具 还是通过主营业务收入核算的
2023-02-22 12:29:08
장 신 영：回复邹老师 那开不了红字发票的怎么处理，对方不愿意去申请红字怎么办？对方已认证，只能由对方去申请不是吗？
2023-02-22 12:52:25
邹老师：回复장 신 영你好 已经认证了就只能是购买方去申请开具负数发票的
2023-02-22 13:15:42
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ????哈 发表的提问：
预付账款确定收不回发票了，怎么处理，求方法和分录
确实无法收回的预付款项，只能确认为营业外支出了，借：营业外支出 贷：预付账款
219楼
2023-02-22 10:59:55
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????哈：回复辜老师 不是坏账科目嘛
2023-02-22 11:16:00
辜老师：回复????哈预付账款是不用计提坏账准备的，只有应收账款和其他应收款计提坏账的
2023-02-22 11:29:01
????哈：回复辜老师 哦哦，那预付的转到营业外收入是不能税前列支吧？应收和其他应收可以嘛
2023-02-22 11:44:30
辜老师：回复????哈这个是可以税前列支的
2023-02-22 11:59:23
????哈：回复辜老师 需要税前列支，相当于应纳税所得额金额多了，对吧
2023-02-22 12:29:06
辜老师：回复????哈没有啊，借：营业外支出 贷：预付账款，确认了损失，相当于减少了应纳税所得额
2023-02-22 12:56:41
????哈：回复辜老师 不对，预付账款转到营业外支出不能税前列支，我理解的不对吗
2023-02-22 13:15:32
????哈：回复辜老师 如果是应收账款坏账准备了，这个需要税前列支嘛？
2023-02-22 13:44:52
????哈：回复辜老师 就比方说我从预付转了20w到营业外支出去，应纳税所得额减去这部分之后是10w，那我是按照10w还是30w计算所得税
2023-02-22 14:08:00
辜老师：回复????哈按10万计算缴纳企业所得税
2023-02-22 14:19:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
发生退回多余预收款怎么冲减主营业务收入的会计处理
你好，退回多余预收款是退款，并不能冲销收入啊？ 借；预收账款 贷；银行存款
220楼
2023-02-22 11:20:05
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小兔子 发表的提问：
老师好！请问2020年通过法律诉讼，在2021年收到一笔执行款，执行款中包含应收货款、违约金、诉讼费（我们2020年已经先支付了诉讼费），其中有的应收账款还没开发票，那2021年应该怎么入账呢？具体什么科目呢？谢谢！
你好 ；     你做无票收入处理 ； 你之前 报无票收入报税了吗  
221楼
2023-02-22 11:30:20
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小兔子：回复meizi老师 没有。诉讼费也做无票收入吗？
2023-02-22 11:58:48
meizi老师：回复小兔子你好 诉讼费 你之前是支付了 冲你 管理费用 ；  我说的    货款这块要做收入处理 ；    
2023-02-22 12:11:43
小兔子：回复meizi老师 好的。诉讼费是上一年度支付的，今年冲的时候也还是冲减管理费用是吗？货款和违约金入销售收入。
2023-02-22 12:35:57
meizi老师：回复小兔子 你好； 你金额不大的话就直接冲掉 ；如果打建议走以前年度损益调整科目处理 ； 是的   
2023-02-22 12:59:22
小兔子：回复meizi老师 好的，金额不大，几千元。谢谢！
2023-02-22 13:22:52
meizi老师：回复小兔子 你好 好的。 希望能帮到你  
2023-02-22 13:52:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
发生退回多余预收款怎么冲减主营业务收入的会计处理
您好！退回多余预收款，不用冲减主营业务收入。
222楼
2023-02-22 11:38:59
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.53w
引用 @ 年轻的玫瑰 发表的提问：
预付账款对方公司倒闭了，发票收不回来了怎么处理
取得对方破产的证据就可以了
223楼
2023-02-23 11:16:13
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年轻的玫瑰：回复家权老师 那这笔预付款该怎么做呢
2023-02-23 11:45:19
家权老师：回复年轻的玫瑰计入营业外支出哈。只要对公支付的，有合同和多方破产证明，就可以税前扣除
2023-02-23 12:14:18
年轻的玫瑰：回复家权老师 没有签合同呢
2023-02-23 12:28:27
家权老师：回复年轻的玫瑰关键是破产证明和对公支付的银行回单
2023-02-23 12:54:35
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ ok? 发表的提问：
因合同违约确认的预计负债的计税基础到底是什么？一会说0一会不是
您好，计税基础是零
224楼
2023-02-23 11:32:07
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 学堂用户4qzbqc 发表的提问：
新华公司销售商品一批，货款计10 000元，销项增值税率为13％。付款条件是：应在30天内付清全部货款。如果能在10天内支付全部货款，则可得3％现金折扣（不含增值税），超过30天付款，视同违约或拖欠。 请对新华公司进行账务处理。
借应收账款11300 贷主营业务收入10000 应交税费应交增值税销项税1300 借银行存款11000 财务费用300 贷应收账款11300 借银行存款11300 贷应收账款11300
225楼
2023-02-23 11:38:59
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