结转成本是你确认收入后结转的，你按照开票来确认收入？

你好，借银行存款 贷营业外收入

会计资讯APP下载 首页 > 东方税语 [实务问答]给客户赠送的预付卡如何税务处理呢? 日期:2018-03-30 来源:中国会计视野 作者:东方税语 编辑:accliu 【问题】请问老师，我公司给客户赠送预付卡金额10000元，公司能税前扣除吗？个人是否需要缴纳个人所得税呢？ 答： 一、公司向客户赠送的预付卡10000元与生产经营活动有关的可以税前扣除。 根据《企业所得税法》及实施条例等法规规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。 公司购买预付卡时，会计处理：借：预付账款  10000  贷：银行存款  10000 公司实际赠送客户时，会计处理： 借：管理费用－业务招待费 12500  贷：预付账款  10000  贷：应交税费－应交个人所得税2500元 代扣代缴个人所得税相当于税后所得，应纳个税＝10000/（1-20%）*20%＝2500元。 注：业务招待费10000元部分按现行企业所得税法规处理可以限额扣除，但为客户负担的个税2500元不得税前扣除，须全额作纳税调增处理。 二、预付卡赠送给个人了，需要按规定代扣代缴个人所得税。会计资讯APP下载 首页 > 东方税语 [实务问答]给客户赠送的预付卡如何税务处理呢? 日期:2018-03-30 来源:中国会计视野 作者:东方税语 编辑:accliu 【问题】请问老师，我公司给客户赠送预付卡金额10000元，公司能税前扣除吗？个人是否需要缴纳个人所得税呢？ 答： 一、公司向客户赠送的预付卡10000元与生产经营活动有关的可以税前扣除。 根据《企业所得税法》及实施条例等法规规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。 公司购买预付卡时，会计处理：借：预付账款  10000  贷：银行存款  10000 公司实际赠送客户时，会计处理： 借：管理费用－业务招待费 12500  贷：预付账款  10000  贷：应交税费－应交个人所得税2500元 代扣代缴个人所得税相当于税后所得，应纳个税＝10000/（1-20%）*20%＝2500元。 注：业务招待费10000元部分按现行企业所得税法规处理可以限额扣除，但为客户负担的个税2500元不得税前扣除，须全额作纳税调增处理。 二、预付卡赠送给个人了，需要按规定代扣代缴个人所得税。

你好，这是营业外收支，不缴纳增值税

一、销售方 (一)持卡方购买商品时 1、会计分录 借：应收帐款—预付卡 贷：主营业务收入应交税费—应交增值税(销项税额) 借：主营业务成本 贷：库存商品 2、发票开具不能开具发票 (二)与售卡方结算时 借：银行存款 贷：应收帐款—预付卡 借：销售费用 贷：应收帐款—预付卡 发票取得取得售卡方公司开具的增值税专用发票 二、乙公司(售卡方) (一)销售购物卡时 1、会计分录 借：银行存款 贷：其他应付款—预付卡 2、发票开具开具增值税普通发票，品名填写“预付卡销售和充值”，税率填写“不征税”。 预付卡销售和充值怎么做账？ (二)与销售方结算预付卡资金时 借：其他应付款—预付卡 贷：银行存款 (三)与销售方结算手续费时 1、会计分录 借：其他应付款—预付卡 贷：其他业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) 2、发票开具开具增值税专用发票，品名“经纪代理服务，税率6%。 三、持卡方 (一)向售卡方购卡时 1、会计分录 借：其他应收款—预付卡 贷：银行存款 2、发票取得取得开具的普通发票，品名“预付卡销售和充值”，发票税率栏“不征税”。 (二)用卡购买办商品时 1、会计分录 借：管理费用等科目 贷：其他应收款—预付款 2、发票取得不能取得增值税发票，只能以其他能够证明业务发生的凭证入帐。

你好，同学。 这个要看你合同里面如何约定的 利息=欠款 金额*利息率 滞纳金=欠款金额*滞纳金收取标准*违约时间 罚息和违约金看如何约定

可以计入应付账款 借方

您好 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款-暂估应付账款 借：应付账款 贷：银行存款 收到发票 借：应付账款-暂估应付账款 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款

暂估，一般为：借：原材料，贷：应付账款，付款为借：应付账款，贷；银行存款，票到冲暂估用红字借：原材料红字，贷：应付账款红字， 你好， 据发票记 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款

同学，你好，预付账款一般是指和商品销售有关的，和主营业务有关的，而其他应收款和其他应付款，是公司经营上的不直接和主营业务有关的，报刊费是一个管理费用下的一个费用，是经营有关和，非主营业务有关的，所以用这个科目。预付和应收应付更多是和直接的业务相关的