诺玥：回复bamboo老师 那资产负债表跟利润表的利润不相等呀？

bamboo老师：回复诺玥对的 用了这个科目 就会出现这种情况 正常的

诺玥：回复bamboo老师 不是应该要平衡吗

bamboo老师：回复诺玥用了这个科目 就不会平衡

诺玥：回复bamboo老师 那就这样啊？

bamboo老师：回复诺玥结转下一年的话 下一年开始就又平了 这个年度发生了 就会有这个差额

迷路的老虎：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

迷路的老虎：回复陈诗晗老师 那“无形资产摊销”和“固定资产采用历史成本计价”都体现的是可靠性吗？

陈诗晗老师：回复迷路的老虎无形资产的摊销和历史成本计量，这里不能完全定义为质量要求里面的某一项，这个是准则里面正常的一个处理。

迷路的老虎：回复陈诗晗老师 嗯嗯，谢谢老师

迷路的老虎：回复陈诗晗老师 请问报销原材料采购人员的差旅费支出属于销售费用还是管理费用？为什么呢？

陈诗晗老师：回复迷路的老虎这个属于管理费用，同学

迷路的老虎：回复陈诗晗老师

迷路的老虎：回复陈诗晗老师 就按管理费用计算就可以是吗？

陈诗晗老师：回复迷路的老虎是的，这些简化处理，计入管理费用

迷路的老虎：回复陈诗晗老师 嗯嗯，谢谢老师

陈诗晗老师：回复迷路的老虎不客气，祝你学习愉快

迷路的老虎：回复陈诗晗老师 备用金属于货币资金吗

陈诗晗老师：回复迷路的老虎同学，另外的问题你需要另外提问了

淡然的煎饼：回复答疑苏老师 谢谢老师

答疑苏老师：回复淡然的煎饼不客气 祝工作顺利哦

小芬：回复蒋飞老师 ，不知道怎么调整，应付账款和其他应收款和应交税费都是负数，所以就导致流动负债为负数啊 这样是可以的吗？

蒋飞老师：回复小芬你好！ 把应付账款调整到左边预付账款科目，其他不动就可以了

小芬：回复蒋飞老师 没有预付账款这个科目了

蒋飞老师：回复小芬资产负债表拍个照片给我看一下

小芬：回复蒋飞老师 老师：就是这个

蒋飞老师：回复小芬你好！ 那就不要调整了

小芬：回复蒋飞老师 这样做可以吗？

蒋飞老师：回复小芬你好！ 可以了，不用改了

秋宁：回复邹老师 企业正在融资，资产负债表的哪些点是投资人肯定会看的

邹老师：回复秋宁你好，比如资产总额，各项构成，以及负债情况，盈利能力等指标

秋宁：回复邹老师 盈利能力是指所有者权益

邹老师：回复秋宁盈利能力是通过利润表计算的

：回复糖果老师 设定受益计划

糖果老师：回复首先，要理解什么是设定受益计划。设定受益计划就是为了使员工在离职后能够获得确定的福利，而由企业承担相应精算风险和投资风险的离职后福利计划。所以可以知道设定受益计划其实是员工离职后的事，时间超过一年了，所以计的非流动负债

：回复糖果老师 那请问老师，为什么按分类来说，设定受益计划又被算作应付职工薪酬呢？

：回复糖果老师 然后到了资产负债表填列时，又被分到了非流动负债里

糖果老师：回复因为服务的对象主要还是员工，所以划分到应付职工薪酬统一核算，所以严格来讲，应付职工薪酬其实不全是流动负债的。

神奇小飞侠：回复克江老师 怎么做分录呀

克江老师：回复神奇小飞侠不需要分录的。直接填到存货就行

神奇小飞侠：回复克江老师 手工填？

克江老师：回复神奇小飞侠看你是财务软件做账，还是手工帐了。财务软件去设置一下就行

神奇小飞侠：回复克江老师 金蝶做的，怎么设置

克江老师：回复神奇小飞侠你好，这个你要让软件服务人员去设置了。

神奇小飞侠：回复克江老师 不能通过做分录显示上去吗

克江老师：回复神奇小飞侠你做分录就是不对的。

神奇小飞侠：回复克江老师 我的金蝶没开通存货模块

克江老师：回复神奇小飞侠与存货模块没有关系，存货是资产负债表中报表项目。

雪婧：回复老王老师 有对金额大小的分析吗？比如金额较大或较小能反映资金的什么情况？

老王老师：回复雪婧您好，有的，请参考以下内容，谢谢。 一、从现金流量方向的构成分析企业财务状况 在市场经济条件下，企业要想在激烈的竞争中立于不败之地，不但要千方百计地把自己的产品销售出去，更重要的是能及时收回销货款，以便经营活动能够顺利开展。除经营活动之外，企业的投资和筹资活动同样影响着企业的现金流量，从而影响企业的财务状况。我国的现金流量表结构主要包括三大板块，即经营活动产生的现金净流量、投资活动产生的现金净流量和筹资活动产生的现金净流量。对于企业而言，由于每种活动产生的现金净流量的正负方向构成不同，所以会产生不同的现金流量结果，进而会对企业的财务状况产生重要的影响。因此，通过对企业现金流量方向构成状况的分析，笔者认为，可以对企业财务状况进行一般分析，其分析过程如下： （一）当经营活动现金流入量小于流出量，投资活动现金流入量大于流出量，筹资活动现金流入量大于流出量时，说明企业经营活动现金账流入不足，主要靠借贷维持经营；如果投资活动现金流入量净额是依靠收回投资或处置长期资产所得，财务状况较为严峻。 （二）经营活动现金流入量小于流出量，投资活动现金流入量小于流出量，筹资活动现金流入量大于流出量时，说明企业界经营活动和投资活动均不能产生足够的现金流入，各项活动完全依赖借债维系，一旦举债困难，财务状况将十分危险。 （三）经营活动现金流入量小于流出量，投资活动现金流入量大于流出量，筹资活动现金流入量小于流出量时，说明企业经营活动产生现金流入不足；筹集资金发生了困难，可能主要依靠收回投资或处置长期资产所得维持运营，说明企业财务状况已陷入了困境。 （四）经营活动现金流入量小于流出量，投资活动现金流入量小于流出量，筹资活动现金流入量小于流出量时，说明企业三项活动均不能产生现金净流入，说明企业财务状况处于瘫痪状态，面临着破产或被兼并的危险。 （五）经营活动现金流入量大于流出量，投资活动现金流入量大于流出量，筹资活动现金流入量大于流出量时，说明企业财务状况良好。但要注意对投资项目的可行性研究，否则增加投资会造成浪费。 （六）经营活动现金流入量大于流出量，投资活动现金流入量小于流出量，筹资活动现金流入量小于流出量时，说明企业经营活动和借债都能产生现金净流入，说明财务状况较稳定；扩大投资出现投资活动负向净流入也属正常，但注意适度的投资规模。 （七）经营活动现金流入量大于流出量，投资活动现金流入量大于流出量，筹资活动现金流入量小于流出量时，说明企业经营活动和投资活动均产生现金净流入；但筹资活动为现金净流出，说明有大量债务到期需现金偿还；如果净流入量大于净出量，说明财务状况较稳定；否则，财务状况不佳。 （八）经营活动现金流入量大于流出量，投资活动现金流入量小于流出量，筹资活动现金流入量小于流出量时，说明主要依靠经营活动的现金流入运营，一旦经营状况陷入危机，财务状况将会恶化。 二、用财务比率对企业能力进行分析 （一）偿债能力比率分析 评价偿债能力，最主要的是要分析企业经营活动产生的现金净流量，同时还要结合企业的负债状况分析。利用经营活动产生的现金流量分析评价时，可通过如下几个指标来进行： 1.债务保障率。该比率是负债总额与经营活动产生的现金净流量之比。该比率越低，表明企业偿还全部债务的时间越短，偿债能力越强；反之，比率越高，表明企业偿还全部债务的时间越长，偿债能力越差。2.现金比率。现金比率是经营活动产生的现金流量与流动负债总额比率。该比率反映了企业偿还债务的能力，比率越高，说明偿还短期债务的能力越强。但是，这并不意味着该比率越高越好，因为过高的现金比率恰恰说明了经营活动产生的现金未能被很好地利用，从而会影响企业的获利能力。一般认为，该比率保持在1∶1的比例较为适宜。3.长期负债偿还率。长期负债偿还率是经营活动产生的现金流量净额与长期负债总额的比率。该比率反映企业按照当前活动提供的现金偿还长期债务的能力。一般来说，该比率越高，说明企业未来偿还债务的能力越强。 （二）支付能力比率分析 1.强制性现金支付的比率。强制性现金支付比率是由现金流入总额与经营现金流出量及偿付债务本息之和的比率。该比率反映企业是否有足够的现金偿还债务，支付经营费用等。在持续不断的经营过程中，公司的现金流入量至少应满足强制性目的支付，即用于经营活动支出和偿还债务。2.每股经营活动现金流量。该指标是企业经营活动产生的现金流量净额扣除优先股股利之后的余额与流通在外的普通股股数之比。它反映了企业支付股利的能力，指标越高，说明支付股利能力越强。 （三）盈利能力质量的比率分析 1.净利润现金比率。该指标是经营活动产生的现金流量净额与净利润之比。利润表提供的净利润是以权责发生制、配比原则、历史成本原则以及币值不变为前提确认的，由于受判断和估计的准确度影响，加之通货膨胀和一定会计期间资本性支出、存货周转速度以及商业信用的存在，使净利润和现金流量之间产生了差异，这种差异形成了不同水平的“净收益品质”。现金流量高，净利润很低，说明企业经营保守，没能把握好投资机会，企业现金流量品质较差；如果净利润高，而经营活动产生的现金流量很低，企业会因现金不足而面临困境，严重时会导致企业破产，这说明企业净收益品质很差。 2.销售净现率。该指标是本期经营活动产生的现金流量净额与本期销售收入之比。计算分析该指标，可以衡量企业销售收入产生现金流量的能力。该比率越高，说明销售收入产生现金流量的能力越强。但是，这并不是说销售净现率越高越好，因为过高的销售净现率可能是由于企业信用政策、付款条件过于苛刻所致，这样会限制企业销售量的扩大，从而影响企业的盈利水平。评价企业销售净现率的合理水平，应结合企业所处行业的平均水平、各地商业往来惯例和企业信用政策进行综合考虑。 三、比较会计报表分析现金流量趋势 比较会计报表是趋势分析中常用的一种分析手段，对于现金流量表的比较分析，可以选取最近两期或数期的数据进行比较，分析企业现金流量的变动趋势。具体分析时，可以采用横向比较分析或纵向比较分析方法进行。横向比较分析是对现金流量表内每个项目的本期与基期的金额进行比较，揭示差距，观察和分析企业现金流量的变化趋势。纵向比较分析是将各期会计报表换算成结构百分比形式，再逐项比较分析各项目所占整体比重的变化发展趋势。对现金流量表进行分析，应分别对各项现金流入量和现金流出量进行结构分析。 通过对现金流量表进行分析，可以了解企业的偿债能力、支付能力和盈利能力，便于投资者及潜在投资者决定自己的投资方向和投资数额；便于企业管理者及其他报表使用者了解企业的财务状况和经营状况，分析影响财务状况和经营成果的各种因素，以便从各方面揭露矛盾、找出差距、寻求措施，不断挖掘企业改善财务状况和扩大财务成果的内部潜力，促进企业生产经营活动按照企业价值最大化的目标实现良性运行。

Sunny：回复暖暖老师 是

暖暖老师：回复Sunny那这里没办法计算了

Sunny：回复暖暖老师 那也不能写0？

暖暖老师：回复Sunny分母不可以为零的

Sunny：回复暖暖老师 那就不填了。

暖暖老师：回复Sunny嗯，祝您工作开心愉快

苑尔：回复bamboo老师 好的 谢谢

bamboo老师：回复苑尔不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

和谐的猎豹：回复朴老师 不好意思，我问的是经营性流动负债。短期借款也属于经营性流动负债？

朴老师：回复和谐的猎豹资产负债表上，除了短期借款以外的流动性负债，几乎都是经营性流动负债，包括：应付账款、预收账款、其他应付款、应付职工薪酬、应交税费等。

和谐的猎豹：回复朴老师 那应付股利、应付利息也是吗

朴老师：回复和谐的猎豹经营性的就是的哦

和谐的猎豹：回复朴老师 那递延收益呢，也是属于经营性流动负债吗

朴老师：回复和谐的猎豹递延收益属于负债类别的会计科目。报表上列报为其他非流动负债

和谐的猎豹：回复朴老师 好的谢谢

朴老师：回复和谐的猎豹不用客气，满意请给五星好评，谢谢