诚才：回复马老师 用友软件

马老师：回复诚才那你把他双击看显示的取数都是那些科目的

大梦想家：回复东老师 我知道，但是具体是什么意思，应收代表什么

东老师：回复大梦想家应收和其他应收代表的企业该向对方收取的

东老师：回复大梦想家应付和其他应付代表企业应该支付给别人的钱

愿时光待你温暖如初。：回复maize老师 那我怎么调资产负债表的公司呢，不调。。。。。。

愿时光待你温暖如初。：回复maize老师 公式

maize老师：回复愿时光待你温暖如初。你们公司制造费用不是在存货下面吗？找售后给你处理。

愿时光待你温暖如初。：回复maize老师 不是说制造费用期末要结转到生产成本嘛？我没有结转，对账的时候显示平衡，然后资产负债表出来后又不平。。。。。

maize老师：回复愿时光待你温暖如初。5101 制造费用 一、本科目核算企业生产车间（部门）为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用。企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的管理费用，在“管理费用”科目核算。 二、本科目可按不同的生产车间、部门和费用项目进行明细核算。 三、制造费用的主要账务处理。 （一）生产车间发生的机物料消耗，借记本科目，贷记“原材料” 等科目。 （二）发生的生产车间管理人员的工资等职工薪酬，借记本科目，贷记“应付职工薪酬”科目。 （三）生产车间计提的固定资产折旧，借记本科目，贷记“累计折旧”科目。 （四）生产车间支付的办公费、水电费等，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 （五）发生季节性的停工损失，借记本科目，贷记“原材料”、“应付职工薪酬”、“银行存款”等科目。 （六）将制造费用分配计入有关的成本核算对象，借记“生产成本(基本生产成本、辅助生产成本)”、“劳务成本”等科目，贷记本科目。 （七）季节性生产企业制造费用全年实际发生额与分配额的差额，除其中属于为下一年开工生产做准备的可留待下一年分配外，其余部分实际发生额大于分配额的差额，借记“生产成本——基本生产成本”科目，贷记本科目；实际发生额小于分配额的差额做相反的会计分录。 四、除季节性的生产性企业外，本科目期末应无余额。

愿时光待你温暖如初。：回复maize老师 制造费用结转到生产成本过后，生产成本还需要结转不？

maize老师：回复愿时光待你温暖如初。你们没完工就可以不结转。

愿时光待你温暖如初。：回复maize老师 那如果制造费用是计提的车间机器的折旧费呢？期末也要结转到生产成本么？

maize老师：回复愿时光待你温暖如初。是的，你这个总要转生成成本下面核算。

愿时光待你温暖如初。：回复maize老师 生产成本需要设置明细科目么？

maize老师：回复愿时光待你温暖如初。这个需要看你们实际需要设置就可以。

宁宁：回复袁老师 那在会计准则中有这个科目的具体规定吗

袁老师：回复宁宁有，是属于流动资产的

傻傻兔：回复果果老师

傻傻兔：回复果果老师 老师，我看书上的所有者权益变动表表样，库存股，也是列示在表里面的呀

果果老师：回复傻傻兔因为库存股是所有者权益的抵减项。库存股不会引起所有者权益总额变动，但会引起股本或实收资本减少。 只是所有者权益内部的变动，并不会引起总额的变化。没必要在所有者权益变动表中列示

蒋飞老师：回复刘振国《Easy现金流量表助手》利息10305-10000=305

刘振国《Easy现金流量表助手》：回复蒋飞老师 利息调整明细科，是购买债券时支付的溢价款，是否也应做为本金？

蒋飞老师：回复刘振国《Easy现金流量表助手》你好！ 看一下吧。

不忘初心：回复玲老师 有新的资产负债表么？

玲老师：回复不忘初心现在我手上没有现成的报表儿，你可以去税务局的网站下载。

陈诗晗老师：回复sisi52122会计科目 可以理解为是会计要素更具体的分类。 这里是一致的，你是指哪里不匹配

sisi52122：回复陈诗晗老师 六大会计要素 资产 负债 所有者权益 收入 费用 利润

sisi52122：回复陈诗晗老师 根据反映经济内容分类的分别是 资产类科目 负债类科目 所有者权益类科目 共同类科目 成本类科目 损益类科目

陈诗晗老师：回复sisi52122成本类是归在资产类大要素里面，损益 类就是收入类和费用类。

sisi52122：回复陈诗晗老师 这样的啊，成本类科目是归在资产要素里面的我倒不理解了

陈诗晗老师：回复sisi52122这个成本是指生产成本类，比如生产成本，制造费用，车间里面发生的成本，总的来讲还是属于你的资产

一：回复孺子牛老师 这三种情况怎么区分，能举例说明一下吗，谢谢，就是怎么应用

孺子牛老师：回复一收取本金和利息（如果有的话）就是摊余成本计量。收取本金和利息，同时也出售，属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，既不收取本金和利息，也不出售属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。