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单位代缴个人所得税会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小余 发表的提问：
代扣代缴个人所得税手续费返还不用于奖励财务人员而是用于企业的要确定销项税额吗？会计分录怎么做？谢谢！
借银行存款贷其他应付款 应交税费应交增值税
226楼
2023-02-28 11:29:59
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小余：回复东老师 老师，我不给办税人员，而是给企业还要用其他应收款吗？
2023-02-28 11:58:50
东老师：回复小余那可以进入到营业外收入。
2023-02-28 12:26:41
小余：回复东老师 小规模按1%吗？谢谢！
2023-02-28 12:43:01
东老师：回复小余对，小规模现在的话是按照1%。
2023-02-28 13:01:53
小余：回复东老师 谢谢老师！
2023-02-28 13:29:25
东老师：回复小余不客气，帮忙给个五星好评
2023-02-28 13:46:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 愤怒的柠檬 发表的提问：
请问，个人开劳务票（金额超过500元以上）给单位，单位需要帮这个人代扣代缴个人所得税吗
你好 需要的支付的时候代扣代缴个税的
227楼
2023-03-01 10:09:38
全部回复
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 冰雪人 发表的提问：
老师，我单位是民非企业，汇算清缴所得税会计分录怎么做？
您好，计算出应交的企业所得税，借；其他费用，贷：应交税费-应交企业所得税。
228楼
2023-03-01 10:27:36
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师您好！我们公司工资有这个问题。实际发放的工资没有扣除代扣代缴个人所得税？比如，9月份张三实际工资12000元，有63块钱的个人所得税，但实际给员工发放到账的是12000。我会计分录该怎么进行正确的账务处理？
那你们这个后续还扣么，不扣这个借营业外支出 贷应交税费应交个人所得税
229楼
2023-03-01 10:47:59
全部回复
坚持：回复maize老师 要扣
2023-03-01 11:11:59
坚持：回复maize老师 确认成本的时候，借：主营业务成本贷：应付职工薪酬、应交税费—代扣代缴个人所得税。
2023-03-01 11:35:44
maize老师：回复坚持那挂着就可以，有差额挂着会，现在应交税费应交个人所得税只有借方，贷方没有，表示没有扣，你这个下次发工资做借应付职工薪酬 工资 贷应交税费应交个人所得税
2023-03-01 11:46:52
坚持：回复maize老师 老师！我没有看懂
2023-03-01 12:02:43
maize老师：回复坚持，借：主营业务成本贷：应付职工薪酬、应交税费—代扣代缴个人所得税。 不是，这个个人所得税是应付职工薪酬 工资中扣
2023-03-01 12:28:58
坚持：回复maize老师 那我的这笔分录该怎么做？
2023-03-01 12:51:44
坚持：回复maize老师 老师！那意思我做的那一笔分录是错的对吧
2023-03-01 13:19:21
maize老师：回复坚持那意思我做的那一笔分录是错的对吧 是的，你冲掉你做，你交社保按3做，2这个没有扣个税，不做
2023-03-01 13:32:07
坚持：回复maize老师 老师我没有社保，公积金，成本工资12000，有个税63我这笔分录该怎么做？
2023-03-01 13:54:42
maize老师：回复坚持你这个交给税局做借应交税费—代扣代缴个人所得税 贷银行就可以啊，
2023-03-01 14:16:11
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 晴栀渝菀歌 发表的提问：
保险代理销售公司收到保险公司支付的佣金1000，同时在销售公司注册的保险代理人发放的佣金6000，并代扣代缴个人所得税300，怎么写出该保险销售公司上述业务相关会计分录
借：销售费用-佣金 6300 贷：应付工资-佣金 6300 借：应付工资 6300 贷：银行存款 6000 应交税费-个税 300
230楼
2023-03-01 11:17:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
行政事业单位 代缴个人所得税 该不该 奖励
不会奖励，但是会按一定比例返还
231楼
2023-03-01 11:26:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 前程似锦 发表的提问：
老师代开发票缴纳的的人所得税会计分录怎么写？
你们是个体户么，还是合伙企业，你这个交啥税目个人所得税
232楼
2023-03-02 10:38:46
全部回复
前程似锦：回复maize老师 一般纳税人
2023-03-02 11:03:55
maize老师：回复前程似锦所得税交的是啥，是企业所得税还是个人所得税，需要看你这个交个人所得税是啥税目，
2023-03-02 11:25:12
前程似锦：回复maize老师 开的销项票代开的
2023-03-02 11:39:02
前程似锦：回复maize老师 是个人所得税
2023-03-02 12:06:44
maize老师：回复前程似锦你可以说清楚么，你说半天我不知道是啥个人所得税，工资薪金还是啥，是经营所得么，一般纳税人是不能代开发票啊
2023-03-02 12:26:37
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ a 偏袒. 发表的提问：
交单位职工的个人所得税怎么做分录，？预算会计呢？这个怎么处理
你好！ 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
233楼
2023-03-02 11:01:23
全部回复
蒋飞老师：回复a 偏袒.预算会计 借：事业支出 贷：资金结存-货币资金
2023-03-02 11:33:17
蒋飞老师：回复a 偏袒.现金流量项目：支付给职工和为职工支付的现金流量
2023-03-02 12:01:19
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
购买手机作为员工福利发放，请问会计分录和代扣代缴所得税的分录怎么做？
借：制造费用/生产成本/管理费用 进项增值税 贷：应付职工薪酬-职工福利 借：应付职工薪酬-职工福利 其他应收款---个人所得税 贷：现金
234楼
2023-03-02 11:11:51
全部回复
千叶凉萍：回复王超老师 如果接收福利的员工工资待遇未达起征点，发放手机给员工也要缴纳所得税吗？基数和税率按照什么计算呢？参照我提供的图片麻烦老师核算一下具体的数据，谢谢
2023-03-02 11:35:51
千叶凉萍：回复王超老师 我这个是增值税普通发票，税金应该不单独列，直接含在费用或成本里面吧？
2023-03-02 12:05:51
王超老师：回复千叶凉萍你好同学，那么就不需要了。但是你们需要将福利和工资一起算，作为工资薪金计算个人所得税
2023-03-02 12:29:11
千叶凉萍：回复王超老师 比如接收福利的员工每月工资3000元，个税起征点是5000元，扣除费用仅有个人承担社保部分，无任何专项附加扣除，个税累计年度收入3000*12-5000*12-317.66(个人每月承担社保金额）*12=-27811.92结果为负数，我直接把非货币性福利计入工资薪金所得，那我购买手机取得的发票就没起作用了吗？并且我还可以多计入福利费到这位员工头上去，只要控制福利费总额不超过工资薪金的14%？
2023-03-02 12:56:22
王超老师：回复千叶凉萍请问一下，是员工每个月都是3000吗？那么11个月是不需要缴纳个人所得税的，另外一个月是按照3000+手机的钱，单独算个人所得税的
2023-03-02 13:25:26
千叶凉萍：回复王超老师 每月都是3000元工资，个税不是按照累计预扣预缴吗？为啥11个月不需要缴纳，另外一个月按照3000+手机的钱，单独算个人所得税的
2023-03-02 13:54:22
王超老师：回复千叶凉萍因为你3000元的工资，还没有达到5000的征收点，但是3000+手机的钱超过5000了，要单独计算个人所得税的
2023-03-02 14:05:35
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 他山之石 发表的提问：
请问老师，计提企业代扣代缴员工个人所得税，还有计提员工社保费用的会计分录
你好！在其他应收款或其他应付款科目下核算就可以 计提工资: 借:科技开发成本--XX项目 管理费用--工资 营业费用--工资 贷:应付工资 发工资代扣个税和社保个人部分时做分录: 借:应付工资 贷:其他应付款-员工保险 应交税金-应交个人所得税 现金(银行存款) 代缴个人所得税: 借:应交税金-应交个人所得税 贷:银行存款(现金) 社保从银行扣完钱后,单位拿到社保收费的单据时做分录: 借:管理费用-员工保险(单位缴的部分) 其他应付款-员工保险(个人缴的部分) 贷:银行存款(现金)
235楼
2023-03-02 11:20:32
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
16年11月收到个人到国税代开的下水道工程发票（10万），当月已按发票金额全款支付给个人，也未进行代扣代缴个人所得税账务处理，1月份做账可以补提个人所得税吗？如何计算及填写相关会计分录？
可以补提，借：其他应收款--个人， 贷：应交税费--应交个人所得税
236楼
2023-03-02 11:26:59
全部回复
豆豆：回复袁老师 是按劳务报酬所得计算个人所得税吗？应缴个人所得税为：10万*（1-20%）*40%-7000=25000元，对吗？因工程款已全款支付给个人，现此笔个人所得税只能由公司买单了，对吗？
2023-03-02 12:06:09
袁老师：回复豆豆对的
2023-03-02 12:21:16
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 浩瀚财务-金晶 发表的提问：
工程预缴工资薪金个税的会计分录如果缴纳的个人所得税属于单位性质的，会计分录：(1)根据缴税单入账借：应交税金--个人所得税贷：库存现金等(2)月末，根据缴纳的个税做提取借：所得税费用--个人所得税贷：应交税金--个人所得税(3)结转时借：本年利润贷：所得税费用--个人所得税为什么是这样做呀预交的个税 不是放在管理费用里面吗这样做的原理是什么
单位性质的话就是所得税费用了，企业所得税
237楼
2023-03-05 12:41:49
全部回复
浩瀚财务-金晶：回复朴老师 什么才交单位性质呀
2023-03-05 13:35:53
浩瀚财务-金晶：回复朴老师 所得税费用，是可以抵企业所得税得那种吗
2023-03-05 13:46:08
朴老师：回复浩瀚财务-金晶我说的这个就是企业所得税
2023-03-05 14:07:01
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 外向的蜻蜓 发表的提问：
4、甲企业2020年7月份应付职工工资总额为693 000元，“工资费用分配汇总表”中列示的产品生产人员工资为480 000元，车间管理人员工资为105 000元，企业行政管理人员工资为90 600元，专设销售机构人员工资为17 400元，其中企业代扣职工房租32 000元、代垫职工家属医药费8 000元，代扣代缴个人所得税为3 000元，实发工资650 000元。请编制以下会计分录：（1）分配工资费用；（2）以银行转账发放职工工资；（3）结转代扣款项
你好，分录如下： 1、借：生产成本480000             制造费用105000             管理费用90600             销售费用17400         贷：应付职工薪酬693000 2、借：应付职工薪酬650000           贷：银行存款650000 3、借：应付职工薪酬43000           贷：其他应收款40000                  应交税费-个税3000
238楼
2023-03-05 12:48:27
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 虚心的康乃馨 发表的提问：
单位为个人补缴以前年度应交未交个人所得税，如何做分录
你好，这个需要以后从个人工资扣除吗？是的话借应交税费个税贷银行放款。
239楼
2023-03-05 13:12:35
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 爱娃 发表的提问：
单位租个人的车，需要为对方代扣代缴个人所得税吗。税率是多少？
您好，需要代扣代缴个税的 个税税率20%
240楼
2023-03-05 13:18:00
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