等待的香菇：回复郭老师 借库存商品贷应付帐款行吗

郭老师：回复等待的香菇你好，可以的，

晓晓：回复彩丽老师 只来了送货单，发票没有开过来，不可以做借，库存商品，借待认证进项税 贷，应付账款

彩丽老师：回复晓晓不可以，按照上面给出的分录做暂估入库

派沃德 特别特：回复meizi老师 可以借应付账款吗或借预付账款

meizi老师：回复派沃德 特别特你好 你货品都收到了 要暂估了 你不可能不销售货物出去 到时你也要结转成本的

梅：回复meizi老师 采购POS机时收的是专票，零售的方式送给客户，客户刷卡时收部分手续费，销售费用的二级明细是什么？费用和税金就是成本价吗？不开发票，无票收入处理吗？

meizi老师：回复梅你好 如果是促销或者活动的话 做促销费或者活动费 一般纳税人价税分离入账 小规模价税合计入 视同销售了 不开票 你交税

清清：回复王雁鸣老师 是小规模的

王雁鸣老师：回复清清您好，分录，借：库存商品61000元，管理费用-差旅费800元，贷：现金或者银行存款，61800元。

雨：回复文静老师 借：银行存款： 借：库存商品 贷;主营业务 收入 应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-销项税额 贷;银行存款 老师三级科目对吗?现在是不是不这样写了

文静老师：回复雨应交税费的三级科目正确，没问题，同学

①柠檬：回复立红老师 用于销售

①柠檬：回复立红老师 软装材料是店铺开业所需

①柠檬：回复立红老师 我们是美容行业，化妆品之类的需要采购 这个商品采购怎么没入库 和 入库的分录怎么写

立红老师：回复①柠檬你好， 如果是这样用于销售，入库存计入库存商品 借，库存商品 贷，银行存款等 没有入库计入主营业务成本 借，主营业务成本 贷，银行存款等 软装材料——如果是仅是用于开业，计入销售费用

①柠檬：回复立红老师 好的，谢谢

立红老师：回复①柠檬不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

阳阳2014：回复QQ老师 采购的一些零部件也计入库存商品吗？

QQ老师：回复阳阳2014你好！原材料或周转材料

阳阳2014：回复QQ老师 售后采购的零部件可以计入售后费用吗？

QQ老师：回复阳阳2014无偿使用可以

小默老师：回复无奈的小鸽子借：管理费用 贷：应付职工薪酬

无奈的小鸽子：回复小默老师 主要是拿了以后都不付钱的

小默老师：回复无奈的小鸽子给职工的视同销售

无奈的小鸽子：回复小默老师 你好是这样吗？ 借：管理费用， 贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 ， 贷：主营业务收入

无奈的小鸽子：回复小默老师 如果是老板自己拿了公司商品也是以后不给钱的那种怎么做分录？

小默老师：回复无奈的小鸽子你好，视同销售也是需要交增值税的

无奈的小鸽子：回复小默老师 我们这边是个体户，只做简单的账目

小默老师：回复无奈的小鸽子嗯嗯，如果是免税可以不用计提

无奈的小鸽子：回复小默老师 如果是老板自己拿了公司商品也是以后不给钱的那种怎么做分录？

小默老师：回复无奈的小鸽子借：应付股利 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：库存商品

辣酱桃子：回复钟存老师 是怎么计算的呀老师

钟存老师：回复辣酱桃子购销业务印花税税率万分之三