财务猿：回复李老师 1月份计提1月份的工资，但是1月份的工资是在2月份发放啊~具体的会计分录是怎样的呢？计提时是借：管理费用-员工工资，贷：应付职工薪酬-工资，实际发放时，借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应收款-代收个人社保，银行存款吗？

李老师：回复财务猿分录对对的

一一：回复郭老师 就这一个分录吗？

郭老师：回复一一你好，是的，

一一：回复郭老师 免税不用做账吗？

郭老师：回复一一免税没有应交税费。

一一：回复郭老师 可是我已经报关了

一一：回复郭老师 而且根据报关单做的收入，现在说不退税要免税。让我做免税处理，免税处理的应该怎样做账？

郭老师：回复一一借银行存款贷主营业务收入， 这个就是免税收入。

杨慧：回复meizi老师 老板做工资的时候扣除不扣除那5000元？

meizi老师：回复杨慧 你好  老板是雇员的话 是可以的。 你是一般公司的嘛  

自然的秀发：回复暖暖老师 后面的题呢？

暖暖老师：回复自然的秀发2借应付账款20000 贷银行存款20000

暖暖老师：回复自然的秀发3借原材料9000 贷应付账款9000

自然的秀发：回复暖暖老师 还有后面的题

暖暖老师：回复自然的秀发4借应付账款9000 贷银行存款9000

暖暖老师：回复自然的秀发5借应收账款180000 银行存款120000 贷主营业务收入300000

暖暖老师：回复自然的秀发6借其他应收款5000 贷库存现金5000

暖暖老师：回复自然的秀发7借管理费用4300 库存现金700 贷其他应收款5000

暖暖老师：回复自然的秀发8借固定资产80000 贷银行存款80000

暖暖老师：回复自然的秀发9借银行存款10000 贷短期借款10000

暖暖老师：回复自然的秀发10借银行存款100000 贷实收资本100000

晨曦：回复郭老师 小企业会计准则

郭老师：回复晨曦你看你的报表有这个科目吗 税务局的

晨曦：回复郭老师 这是税局企业所得税季度报的资产负债表表，没有那个科目?

晨曦：回复郭老师 这是企业所得税季度报的资产负债表科目

晨曦：回复郭老师 没有那个科目

郭老师：回复晨曦现在都改成其他应付款，或者是其他应收款。

净君：回复maize老师 一般纳税人，我网上看到有"未交增值税"，但是公司分录里面出来没有用过，我没概念整个流程增值税的分录应该是怎么样的?我没基础，麻烦老师指导一下，谢谢

maize老师：回复净君进项税额和销项税额分开结转到转出未交增值税，需要交税就结转到未交增值税，不需要交就挂转出未交增值税下面，你可以去百度看下文件财会2016.22这个文件是专门说增值税问题

星星知我心：回复五条悟老师 我用的wps，这个功能在哪里啊，没找到

五条悟老师：回复星星知我心https://www.kafan.cn/A/7v5lxpmk3g.html您好，您看看下方链接吧

星星知我心：回复五条悟老师 是格式，文本转换成数值

五条悟老师：回复星星知我心您好。您是弄好了吗？

飞：回复邹老师 我还没做账呢？现在才学，可是马上要报税了，一个季度到了

邹老师：回复飞你好，增值税可以根据收入先申报，所得税需要根据利润表申报的

飞：回复邹老师 我们是自己家的宾馆，营业执照上是在2016年10月29日成公司的，之前一直没做账，我现在该怎么做

邹老师：回复飞根据宾馆发生的相关经济业务做分录，出具报表申报所得税就是了

飞：回复邹老师 我是零基础报名才几天，要快速上手做，我应该先做什么

邹老师：回复飞你好，你可以先学习相关基础性的课程 比如相关账务处理的，纳税申报的

山西朔州净水设备优质服务商：回复朴老师 是的

朴老师：回复山西朔州净水设备优质服务商那就成立劳务派遣公司

小虾：回复税剑法盾 面试的时候，人家问我，核算会计是什么，我回答不上来，以后我应该怎么回答呢老师

税剑法盾：回复小虾您好，你可以参考一下，说出要点。核算会计的工作内容和职责如下： 1、按财务制度的有关规定审核费用及支出的原始单据，并完成费用的会计核算和分析； 2、按照权责发生制记账，做好各项收入及成本的暂估，确保各项往来余额正确； 3、完成会计记账、报账及财务报告编制等工作，并按财务管理制度的规定时间及时报出月、季、年度财务报告； 4、负责企业的固定资产核算，及时与资产管理部门核对台账，并按月计提折旧； 5、负责开具发票，按时编制纳税申报表，在申报期内按照税局规定及时申报纳税； 6、按照国家统计局等相关单位要求，填报相关报表； 7、负责企业的会计资料整理、订装和会计档案的保管工作。 会计核算是指以货币为主要计量单位，通过确认、计量、记录和报告等环节，对特定主体的经济活动进行记账、算账和报账，为相关会计信息使用者提供决策所需的会计信息。 会计核算方法是用来反映和监督会计对象的，由于会计对象的多样性和复杂性，就决定了用来对其进行反映和监督的会计核算方法不能采取单一的方法形式，而应该采用方法体系的模式，因此，会计核算方法由设置账户、复式记账、填制和审核凭证、登记账簿、成本计算、财产清查、和编制财务报告等具体方法构成。

小虾：回复税剑法盾 这么长哦

小虾：回复税剑法盾 老师，有没精华版呀

税剑法盾：回复小虾您好，报账，算账，出账。会计的核算是会计最基本的职能，主要是从数量上核算各个单位已经发生或已经完成的各种经济活动的情况。

小虾：回复税剑法盾 好的，谢谢老师

税剑法盾：回复小虾您好，提炼总结一下，回答尽量专业。

欣欣子：回复郭老师  是今年1月以来的报表 我没查到

郭老师：回复欣欣子你好 看下是不是季度申报的