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会计应该做的是什么样的人才
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 简单 发表的提问：
公司租车，去国税局代开的租车发票，应该怎么做会计分录？如果合同上是写的是2016年10月到2017年10月这样跨年的合同应该怎么做会计分录？
借：应收账款贷：递延收益，应交税费；每月摊销计入收入借：递延收益贷：主营业务收入
196楼
2023-02-16 11:38:55
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简单：回复袁老师 老师是公司租别人的车。怎么会有应收账款？
2023-02-16 11:58:30
袁老师：回复简单哦，以为是你们去代开，借：待摊费用贷：银行存款；借：管理费用--租赁费贷：待摊费用
2023-02-16 12:14:57
简单：回复袁老师 老师，现在资产负债表已经没有待摊费用这个科目，时间是一年的话可以一次性计入管理费用吗？
2023-02-16 12:41:10
袁老师：回复简单可以的
2023-02-16 12:59:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ LTH 发表的提问：
厂门口的公路属于公司的，也是新建设的，公路两边安装的方杆（电杆用）应该计入什么会计科目？会计分录是怎样的？新修的公路应计入什么会计科目，分录怎么处？
你好 借：在建工程-道路 贷：银行存款或现金 2、工程竣工验收合格以后转固定资产 借：固定资产 贷：在建工程-道路 电杆计入制造费用
197楼
2023-02-16 11:51:48
全部回复
LTH：回复meizi老师 现在公司还在建设中（股权转让取得的公司），电杆计入什么会计科目？
2023-02-16 12:20:39
meizi老师：回复LTH你好 筹建期的话计入管理费用-开办费核算
2023-02-16 12:38:08
LTH：回复meizi老师 不是筹建期，是建设期，分录应该怎么做？
2023-02-16 12:56:00
LTH：回复meizi老师 3万多的电杆
2023-02-16 13:08:04
meizi老师：回复LTH你好 那你计入长期待摊费用 来做 后面按受益期分摊费用就行
2023-02-16 13:23:25
LTH：回复meizi老师 可以做管理费用吗？如果可以的话二级科目是什么？修建的公路做固定资产吗？二级科目是公路吗？公路的摊销期是20年吗？
2023-02-16 13:42:04
LTH：回复meizi老师 请老师详解哦！谢谢！
2023-02-16 14:02:29
meizi老师：回复LTH你好 我的建议是走长期待摊费用来分摊 你如果直接走管理费用 冲你的利润 金额有点大了。 是的计入固定资产 可以按20年。《企业会计准则第4号——固定资产（2006）》第十五条规定，企业应当根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
2023-02-16 14:24:41
LTH：回复meizi老师 公路可以计入在建工程---土建工程吗？
2023-02-16 14:49:47
meizi老师：回复LTH你好 单独建造的 计入固定资产核算 不计入在建工程
2023-02-16 15:06:24
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 咖啡糖 发表的提问：
今天我才知道我们开发票的开户银行是老总的私人账户，这样做应该有风险吧？
你好，这样做会涉税风险，老总要缴个人所得税
198楼
2023-02-16 11:56:59
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咖啡糖：回复庄老师 该公司在餐厅前厅用两位老总的私人账户收取营业收入并支付出纳的相关费用，没用对公账户收款，原因可能是前面没会计指导工作，我们下一步应该怎么改正呢？
2023-02-16 12:23:52
庄老师：回复咖啡糖你好，要用对公账户收付款，以后所得税汇算清缴不让抵成本费用
2023-02-16 12:45:33
咖啡糖：回复庄老师 昨天我加班，迄今为止大部分业务还是通过私户收付，那么我的外账还是用私户的流水下凭证吗？
2023-02-16 13:02:32
庄老师：回复咖啡糖你好，已经用私户，只能按照这样处理
2023-02-16 13:13:10
咖啡糖：回复庄老师 接着我可以启用对公账户吗
2023-02-16 13:28:05
庄老师：回复咖啡糖你好，要开始启用对公账户
2023-02-16 13:54:38
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 瑞雪平安 发表的提问：
请问产品已售出，但购买材料的发票后面才收到，材料的生产成本该怎么样结转？会计分录是什么？
你之前可以先把原材料暂估入库的，这样就可以了，
199楼
2023-02-19 12:29:35
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瑞雪平安：回复朴老师 关键是没有暂估入账，现在还怎样调整？
2023-02-19 13:00:18
朴老师：回复瑞雪平安那你之前售出产品开发票了吗
2023-02-19 13:12:32
瑞雪平安：回复朴老师 有开发票，就是主营业务成本少结转了，材料后期到的
2023-02-19 13:22:40
朴老师：回复瑞雪平安那你补结转就可以了
2023-02-19 13:52:14
瑞雪平安：回复朴老师 跨年的成本结转，借以前年度损益贷库存商品借利润分配贷以前年度损益
2023-02-19 14:06:23
朴老师：回复瑞雪平安对的，就是这样来做的
2023-02-19 14:32:02
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 廖海鸣 发表的提问：
个人代账取消，那有初级会计证的人员要怎样才可以做代账？
你好！挂靠当地代理记账单位或自己注册代理记账企业
200楼
2023-02-19 12:54:50
全部回复
廖海鸣：回复QQ老师 注册代理记账企业需要中级会计证才可以呀？哪初级好像白考了一样
2023-02-19 13:20:54
QQ老师：回复廖海鸣你好！可以借两个中级职称
2023-02-19 13:47:50
林杰老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ AAA亲爱滴！ 发表的提问：
我想明年考考会计初级，应该买什么样的书和听什么方面的课
您好！购买初级会计实务和初级经济法，同时在学堂的初级学堂听初级的直播或者录播课程，跟着老师的讲解进度学习
201楼
2023-02-19 13:19:20
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Seul???? 发表的提问：
购买的域名应该做什么会计科目
计入管理费用--网络费。
202楼
2023-02-19 13:45:00
全部回复
Seul????：回复袁老师 是广告公司，每个月都有域名支出，可以计入管理费用-服务费科目吗
2023-02-19 14:03:42
袁老师：回复Seul????可以的。。。。。。。。。。。。。。。。。。
2023-02-19 14:18:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ @ 发表的提问：
食品加工厂的会计应该做些什么？
你好 各单位的会计岗位职责 不同 会计主要就是做 记账 算成本报税这些
203楼
2023-02-20 11:06:07
全部回复
@：回复玲老师 这个属于小型食品加工厂，刚接手的一家新的公司，什么都还没有做……我应该从什么开始入手了
2023-02-20 11:17:59
玲老师：回复@新企业先建账 了解企业的情况 买 下办公做账的用品等
2023-02-20 11:46:38
@：回复玲老师 老师，需要哪些科目了？
2023-02-20 12:01:56
玲老师：回复@你好 一级科目是固定的 明细科目根据企业的实际增加 可以参考工业的实操明细科目设置
2023-02-20 12:26:28
@：回复玲老师 老师，那食品加工业的出纳需要做些什么了？
2023-02-20 12:40:55
玲老师：回复@出纳主要是银行和现金的账 记账 跑银行等业务
2023-02-20 13:04:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 张丽 发表的提问：
1月份应该支付三个月的房租27万，实际支付12万，另外15万会在2月份支付，付全款之后发票才开回来，那我1月份的会计分录应该怎么做？2月份的会计分录应该怎么做？
1月份 借；预付账款 贷；银行存款 12 2 借；待摊费用 27 贷；预付账款 27 借；预付账款 贷；银行存款 15
204楼
2023-02-20 11:18:23
全部回复
张丽：回复邹老师 1月份不用做付房租的分录吗？，1月份应该支付1-3月的房租27万，1月份应该做几笔分录？
2023-02-20 11:44:21
邹老师：回复张丽你好，1月份你只支付了12万，所以分录是 借；预付账款 贷；银行存款 12 2月份取得发票27万，做这个分录 借；待摊费用 27 贷；预付账款 27 然后支付了剩余的15万，做这个分录 借；预付账款 贷；银行存款 15
2023-02-20 12:08:24
张丽：回复邹老师 每个月不做摊销吗？1月份不做借：管理费用-房租9万，贷：银行存款9万吗？
2023-02-20 12:37:01
邹老师：回复张丽你好，取得发票才补做分摊分录的 分摊是 借；管理费用等科目 贷；待摊费用
2023-02-20 13:03:38
张丽：回复邹老师 那2月份要做1月份和2月份的待摊费用分录吗？
2023-02-20 13:27:29
邹老师：回复张丽你好，是的，需要一次性摊销两个月的房租
2023-02-20 13:43:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ yi平 发表的提问：
确认收入是不是应该直接结转成本，但是公司现在成本不够结转，老会计计入了暂估库存，进行结转，是应该这样做么，正确做法是什么
对的 发票没到就得暂估
205楼
2023-02-20 11:47:59
全部回复
小君老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ 胖妞萌萌哒 发表的提问：
本来应该做其他应付的，被会计做成了其他应收，会不会有什么问题？
你好！可以把账调整一下的。
206楼
2023-02-21 10:57:53
全部回复
胖妞萌萌哒：回复小君老师 老师，好几个月了怎么调？
2023-02-21 11:29:31
胖妞萌萌哒：回复小君老师 老师，收保证金时借:银行存款，贷:其他应收款。那退还保证金时，是不是必须是借:其他应收款，贷:银行存款
2023-02-21 11:46:01
小君老师：回复胖妞萌萌哒你好！好几个月也可以调整的。凭证可以写调整XX年XX月几号凭证。
2023-02-21 11:56:26
胖妞萌萌哒：回复小君老师 好的谢谢
2023-02-21 12:08:20
胖妞萌萌哒：回复小君老师 老师，收保证金时借:银行存款，贷:其他应收款。那退还保证金时，是不是必须是借:其他应收款，贷:银行存款
2023-02-21 12:33:50
小君老师：回复胖妞萌萌哒你好！你的理解是正确的。
2023-02-21 12:58:00
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 小U 发表的提问：
老师，公户转给个人户，我之前的会计叫我计入其他应付款，这样做是为什么呢？我不是很明白
你好，外帐是做往来款，计入其他应付款的，公对私当作借口
207楼
2023-02-21 11:23:02
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小U：回复黄老师 是什么借口？到时候问起可以说详细些吗
2023-02-21 11:44:54
黄老师：回复小U外帐上不开票的尽量不要公对私转账，公对私就当作借口处理
2023-02-21 12:03:41
小U：回复黄老师 什么是借口？
2023-02-21 12:31:33
黄老师：回复小U打错了，不好意思，是借款处理
2023-02-21 12:42:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ yolanda 发表的提问：
老师：本来是个人付的社保 ，公司帮付了，应该什么样做分录？
你好，本来是个人付的社保 ，公司帮付了，今后公司会找个人收回这个款项吗？ 
208楼
2023-02-21 11:32:27
全部回复
yolanda：回复邹老师 不收回了，比如社保 是1000，。公司部分是700，个人部分是300. 现在是公司全出这个700，个人不用出
2023-02-21 11:50:34
yolanda：回复邹老师 前面我是先把300做到其他应付款-社保科目 ，后面是公司全都出不用个人出。
2023-02-21 12:01:16
邹老师：回复yolanda你好，公司全都出，不用个人出。 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 借：应付职工薪酬—社保，     贷：银行存款
2023-02-21 12:28:50
yolanda：回复邹老师 那我之前把个人的部分都放到其他应付款里了。后面老板才说公司出。那也要这样做分录吗
2023-02-21 12:51:06
邹老师：回复yolanda你好，应当把之前个人部分计入其他应付款的分录冲销，然后按我回复的方式处理 
2023-02-21 13:18:22
yolanda：回复邹老师 什么样做冲销呢，相反的方向去冲的吗？
2023-02-21 13:39:13
邹老师：回复yolanda你好，做之前相反的分录，就可以把之前的冲销了 
2023-02-21 14:08:59
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ xialin 发表的提问：
我公司是做贷款中介的，应该用什么类型的会计呢？
你好，应该用从事过金融行业的会计。一般有中级职称的会计都是可以的。
209楼
2023-02-21 11:44:59
全部回复
xialin：回复月月老师 不好意思哈，应该用什么类型的会计科目呢？服务业的还是金融业的？
2023-02-21 11:55:33
月月老师：回复xialin你好，如果只是中介，属于服务业。
2023-02-21 12:14:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 欣喜的雪碧 发表的提问：
总公司下面一分公司经常每个月都会出现销售红冲发票的现象，什么情形才会出现这种收到销售的负金额的发票的？除了退货还会有什么情况啊？如果遇到这种情况，应该作怎样的会计处理才妥当 ？
你好，一般是退货，销售折让 按销售负数处理就是了
210楼
2023-02-22 10:27:04
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