报税（非企业所得税），整理单据，做账，检查，出具报表，上传报表，与客户对账等

你好，根据原始凭证做记账凭证，根据记账凭证做科目汇总表，然后做明细账，总账，出报表。最后报税。

物流企业的货物损坏赔款是与主营业务有直接关系的，可以计入主营业务成本

月末结账需要做好哪些工作？ 一、会计人员要主动与企业各部门交流沟通，督促各项收入、成本、费用等，按会计准则的要求，在本月确认入账，确保收入与支出的完整性。 二、核算各类预提、待摊项目。 1、计提当月应提的固定资产折旧； 2、摊销当月应摊的无形资产和长短期待摊费用，如装修费用、房屋租金等； 3、摊销当月应摊销的低值易耗品； 4、计提当月应承担的借款利息、房屋租金、各项流转税金等； 5、计提职工薪酬福利等。 三、进行实物盘点，账实核对。 1、对库存现金进行盘点； 2、对银行存款进行核对； 3、如果企业规定原材料、库存商品、固定资产等每月盘点的，也应当在结账前进行盘点。 通过以上盘点、核对，如出现差异，应当分清责任，按相关制度规定处理，并在结账前调整账项。 四、检查核对账项。 1、核对增值税销项税、进项税是否与开据的发票与认证的发票相符，如有差异要查明原因，看是否合规，账务处理有无差错。 2、检查各科目的余额借贷方向是否异常？如有异常要查明原因，或进行调账，或待编制报表时进行重分类处理。 3、核对往来账款，与往来单位或个人核对，看往来款项是否一致？是否有串户或账务处理错误？发现问题及时解决。 4、要核对总账是否平衡，总账与明细账是否相符。对于手工记账的单位，以及有的财务软件在试算平衡方面存在缺陷的，这一点十分重要。 五、编制月末转账分录（凭证）。 包括原材料暂估入账、结转产成品成本、结转各损益科目（利润采用表结法的企业除外）、计提所得税等。有的企业还要结转本年利润，以及应交增值税科目下的相关子目。 值得提醒注意的是，在各项月末结账准备工作完成并于结转利润前，应将当月的经营结果报告财务总监或总经理，确认没有重大遗漏或不妥之后，再做月末结账工作。 从哪些逻辑关系来证明月末结账是成功的？ （1）检查辅助核算明细，看是否存在辅助核算部门使用错误的事项； 注意：销售费用科目必须对应销售部、售后服务部、市场部；管理费用对应的部门为总经理办公室、行政部和财务部。 （2）检查辅助明细账的内部、外部客户是否使用错误，避免内部债权债务或收入、现流的错误发生。 月末结账需要注意什么？ （1）按权责任发生制原则计提所有费用。如工资、福利费、工会经费、教育经费、福特金融贷款利息等。 （2）摊销无形资产、计提折旧、摊销待摊费用，计提预提费用等。 （3）暂估材料（对于企业已入库材料末收到发票的应建立明细台账）、结劳务成本、结转产品销售成本等（结合存货盘点结果同时进行）。 （4）结平所有损益类科目

第一项月初需要准备增值税纳税申报 增值税纳税申报的时间每月1-15日，但是为了应对突发情况，财务人员一般需要在10日前申报。 增值税纳税申报需要注意的事项: 根据我们的销售额，我们账上资金情况，确定本月需要认证进项税额。 公司取得的增值税发票并不是一次性全部认证为最佳，本身来说增值税专用发票进项税发票认证期为360天。我们可以在保证我们增值税纳税正常的情况下，对资金进行合理运用。所以我们必须事先计算好本月最佳的纳税金额。 第二项计提附加税及相关费用 按照税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分地税税金，主要包括城市维护建设税和教育费附加，多数地区已开始计提地方教育费附加。企业应在月末计提，月初申报缴纳，取得完税凭证冲销计提金额。 这些计提的税金属于企业费用，因此企业在估算当月利润时，也应考虑这些数据。 第三项网上申报 现在无论是增值税纳税申报还是地方附加税费均可以在网上申报了，无需到税务局申报缴纳，这个不是太难。基本上每个税务局针对当地的网上申报流程都有说明，也有相关的培训。 基本流程如下(网上纳税申报步骤): (1)填写申报表:利用“填写申报表”功能填写需申报的申报表。没有在地税部门做过税种登记的税种，网上不能申报;分主附表的，先填写并保存所有附表，然后打开主表进行编辑或直接保存。 (2)正式申报:利用“正式申报”功能将已填写并保存过的申报表正式申报到地税征管系统。申报表正式申报成功后，不能再进行填写和修改。未正式申报或正式申报失败的申报表，其包含的税种按未申报对待。 (3)网上划款:利用“网上划款”功能对正式申报的申报表进行开票，开票成功后，地税局会根据开票信息进行划款，纳税人可在一日后通过“网上划款”功能的实缴查询获取地税扣款信息。 (4)申报查询、划款查询:正式申报及网上划款结束后应利用“申报查询”、“划款查询”进行申报查询、划款查询。确保需要申报的申报表都已经申报、划款成功。 (5)打印申报表和完税证明。正式申报成功后，可以通过“申报查询”功能打印出申报表(纸张为A4纸)。 (6)扣款成功后，可以到开户银行打印完税凭证。 四项日常会计事务 1、根据出纳的报销单，制作相关费用凭证; 2、根据销售合同，开具相关发票，并进行账务处理; 3、根据银行回单制作相关往来账务; 4、根据进货合同及收到的购进发票，制作成本凭证; 5、去银行打印完税证明，制作相关税务处理凭证; 6、费用的计提与摊销:每月固定发生的计提业务，如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提等，做到不漏提也不多提;对存在需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月摊销的费用，及时做好摊销分配凭证。 7、根据工资报表，进行相关账务处理。 8、最后对损益类科目核算:所有单据入账后应认真归集当月损益类科目发生金额，将其分类转入“本年利润”科目，查看当月利润实现情况。 一般来说，小企业涉及的会计处理都比较简单。

您好，您可以参考建筑业的真账实操进行账务处理，可以按完工百分比确认收入结转对应成本

https://wenku.baidu.com/view/e861934c49d7c1c708a1284ac850ad02de80077e.html 会计每月工作流程

（1）初始建账。就是根据企业具体行业要求和将来可能发生的会计业务情况，购置所需要的账簿，然后根据企业日常发生的业务情况和会计处理程序登记账簿。 （2）会计事项分析。包括经济业务分析、原始凭证审核等工作。 （3）编制会计凭证。即对企业发生的经济业务进行确认和计量，并根据其结果，运用复式记账法编制会计分录，填写会计凭证。 （4）登记有关账簿。即根据会计凭证分别登记有关的日记账、总分类账和明细分类账，并结出发生额和余额。 （5）编制试算平衡表。即根据总分类账试算平衡表和明细分类账试算平衡表，检查记账有无错误。 （6）期末调账和编制工作底稿。期末结账前，按照权责发生制原则，确定本期的应得收入和应负担的费用，并据以对账簿记录的有关账项作出必要调整，编制调账分录和试算平衡表，并结合分类账和日记账的会计数据，据以编制工作底稿，以方便下一步对账和结账工作，并为最后编制报表提供便利。 （7）对账和结账。对账是为确保账簿记录的正确、完整、真实，在有关经济业务入账以后进行的对账工作，主要有账账相对、账证相对和账实相对。 结账即结清账目，在把一定时期所发生的经济业务全部登记入账后，将各种账簿记录的经济业务结算清楚，结出本期发生额合计和期末余额，或将余额结转下期，以便编制财务报表，分清上下期会计记录和分期继续核算。 （8）编制和报送财务报告。根据账簿记录编制资产负债表、利润表、现金流量表等，报告企业财务状况和经营成果。