会计小白_ph872716：回复邹老师 有哪些账簿和报表

邹老师：回复会计小白_ph872716你好，账簿通常包括总账，日记账，明细账，进销存账簿等 报表有资产负债表，利润表，现金流量表

会计小白_ph872716：回复邹老师 这些账簿和报表用财务软件的话都可以导出来是吗

会计小白_ph872716：回复邹老师 只要输入会计分录就可以了吧

邹老师：回复会计小白_ph872716你好，账簿，报表都可以用软件打印或导出来的 只需要录入分录就可以了，然后软件会根据录入的分录生成账簿，报表的

会计小白_ph872716：回复邹老师 日记账和现金流量表是出纳的工作吧

邹老师：回复会计小白_ph872716你好，日记账是出纳的工作 流量表是会计编制的

会计小白_ph872716：回复邹老师 流量表能导出来吗

邹老师：回复会计小白_ph872716你好，软件生成的流量表是可以导出 的

彩丽老师：回复顺其自然平常要根据销售开具发票，一般纳税人取得进项专票要认证。 然后就是每个月月初申报纳税

守护沙漏：回复张艳老师 一共有哪些税费需要申报？一般纳税人一共有哪些需要申报

守护沙漏：回复张艳老师 我们公司是线上线下销售红酒的，属于什么行业？我学习什么行业的全盘账实操

守护沙漏：回复张艳老师 我们老板注册两个公司，一个小规模纳税人 （餐饮行业）还有一个就是销售红酒的一般纳税人。他们纳税申报有什么区别

张艳老师：回复守护沙漏一般纳税人需要申报缴纳增值税，地税附加税，印花税，个人所得税，企业所得税等。 根据您的描述，应该是商贸行业，建议可以参考学习学堂金马商贸公司的真账实操。

守护沙漏：回复张艳老师 如果申报少了会有什么后果？

张艳老师：回复守护沙漏补缴欠的税款，滞纳金和罚款。税收评级降低。

守护沙漏：回复张艳老师 无票收入怎么做账啊？

张艳老师：回复守护沙漏就是确认收入的分录，只是没有发票而已。

守护沙漏：回复张艳老师 明白了，谢谢

张艳老师：回复守护沙漏不客气的，祝您学习愉快，请您给予五星好评，谢谢您！！

守护沙漏：回复张艳老师 老师，如果我去跟记账公司会计交接工作，然后自己做账，我需要注意什么？主要交接内容是什么？

张艳老师：回复守护沙漏需要交接账薄、凭证、财务报表、纳税申报表、税控盘、U盾等。 建议注意代帐会计的成本、费用核算方法，由于其很可能是按比例推算的，会造成与实际不相符，一定要沟通收回账务后的，会计处理延续问题，才好顺利完成交接账务工作。 个人观点，仅供参考。

守护沙漏：回复张艳老师 老师，现在杭州这边的发票认证全部都是网上认证了吗？不用放在扫描仪上认证了吗？

张艳老师：回复守护沙漏能够网上认证的是企业信用评级为ABCM级，一般企业都能符合网上勾选认证资格的。目前是三种认证方式并存：网上勾选认证、扫描认证和税局大厅认证

珍：回复月月老师 那这个题目分录是有误？

月月老师：回复珍你好，过路费的普通发票可以计算抵扣。

珍：回复月月老师 哦哦，除过路费普票可以计算抵扣外，还有其他普票能计算的吗？

月月老师：回复珍你好，是可以的。

月月老师：回复珍你好，是不可以的，刚才少打了一个字。

珍：回复月月老师 实操练习—服务业—物流运输—业务11，会计分录增值税普票是做了进项抵扣，是怎么回事？没看懂

月月老师：回复珍你好，你看一下通行费政策。

灰常骄傲：回复meizi老师 会计职责有哪些？

meizi老师：回复灰常骄傲你好 财务会计主要负责公司的凭证审核，账簿登记，纳税税申，会计档案保管工作。 一、熟悉掌握财务制度、会计制度和有关法规。遵守各项收费制度、费用开支范围和开支标准，保证专款专用。 二、编制并严格执行部门预算，对执行中发现的问题，提出建议和措施。 三、按照会计制度，审核记账凭证，做到凭证合法、内容真实、数据准确、手续完备;账目健全、及时记账算账、按时结账、如期报账、定期对账(包括核对现金实有数)。保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。 四、严格票据管理，保管和使用空白发票，收据要合规范。票据领用要登记，收回要销号。 五、妥善保管会计凭证、会计账簿、财务会计报表和其他会计资料，负责会计档案的整理和移交。 六、及时清理往来款项，协助资产管理部门定期做好财产清查和核对工作，做到账实相符。 七、遵守《会计法》，维护财经纪律，执行财务制度，实行会计监督。负责对出纳会计及其他有关财务人员的业务指导。 八、对主管部门和审计、财政、税务等部门依照法律和有关规定进行的监督，要如实提供会计凭证、会计账簿、财务会计报表和有关资料，不得拒绝、隐匿、谎报。 九、会计调离本岗位时，要将会计凭证、会计账簿、财务会计报表、预算资料、印章、票据、有关文件、会计档案、债权债务和未了事项，向接办人移交情楚，并编制移交清册，办妥交接手续。 十、遵守职业道德，做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热忱服务。

腼腆的月饼：回复王雁鸣老师 老师，没有做账流程。

王雁鸣老师：回复腼腆的月饼您好，一般流程发下： 1、企业财务制度的制订和会计政策的选用 企业在《企业会计准则》和《企业会计制度》的框架下，制订适合企业的财务制度，包括总则，印章、票据、合同、现金及银行存款、采购、存货、投资、固定资产、无形资产、成本费用、研发、预算、会计档案管理等一般制度，差旅费、通信费、招待费报销等具体制度。 在制订上述制度时选定适合企业的会计政策，包括会计年度、记账本位币、记账基础和计价原则，现金等价物的确定标准，坏帐核算方法，成本计算方法， 长期投资核算方法，固定资产折旧方法，无形资产摊销方法，收入实现界定原则， 政府补助、递延所得税资产、递延所得税负债核算方法。 2、账套的设立，包括手工、财务软件建账 手工记账的账套设立涉及到总账，现金、银行存款日记账，三栏明细账、数量金额明细账，固定资产明细账、多栏明细账，会计科目的设置，会计凭证、报销单据、出入库单印制等。 财务软件记账涉及到软件选定；初始化操作，包括会计科目、币种、凭证类型、计量单位，审核方式，手工改软件的期初余额录入。 3、会计核算 ①财务报销，票据传递流程拟定。 ②审核原始凭证，整理粘贴票据，大票拖小票，美观整齐。 ③编制记账凭证。 ④登记日记账、明细账。根据记账凭证及附的原始凭证逐日逐笔序时登记明细账，并结出余额。 ⑤编制科目汇总表 ⑥登记总账。根据科目汇总表，登记相关的总分类账。 ⑦对账。根据已经登记的总账的期初余额、本期发生额及期末余额编制总账余额试算平衡表，并在此基础上将总账与其所属明细账进行核对。 ⑧结账。按规定结出有关账户的发生额和余额，并作出结账的标记。 ⑨编制会计报表。编制资产负债表、利润表。 ⑩整理装订。财务软件凭证、账簿打印，会计凭证、报表装订成册。 4、税收策划和纳税申报 企业适用的税收优惠政策，增值税、所得税免税法律条文，免税审批资料、流程，收购发票管理，单独记账方法等。 高新技术企业税收优惠政策，科研经费加计扣除操作。 纳税申报，包括申报流程、报表填制，上报等。 5、财政资金账务处理 财政拨款作为免税收入需要的条件，独立记账方法。

腼腆的月饼：回复王雁鸣老师 老师，哪个行业公司运用的财务知识比较广，比较多呢，，，，

王雁鸣老师：回复腼腆的月饼您好，一般情况下，工业企业运用的财务知识比较多。

腼腆的月饼：回复王雁鸣老师 老师，，，你像都登记明细账了。。。通俗易懂怎么理解。还要登总账。好麻烦复杂呀。老师，根据明细账做科目汇总表。然后在根据科目汇总表登记报表不就行了吗？

王雁鸣老师：回复腼腆的月饼您好，如果手工记账的话，是一定要登记总账的。是必不可少的步骤。不能省的。

小雁：回复meizi老师 报销流程

meizi老师：回复小雁你好报销规定 第一条 现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求在摘要处填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。（附流程）。 第二条 申购物品须事先填制物品申购单，经部门经理、办公室签字后交财务部，物品单价在300元以上（含300元）须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。（附流程） 第三条 员工因工作需要不能回公司就餐的，可凭发票每人每餐报销10元。外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。 第四条 业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品，费用在1000元以上者应事先填制特批单，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的特批单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销时须向部门经理、审核人员主动说明，并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。（附流程） 第五条 市外差旅费：员工因公赴外省、市出差，路程超过六小时及需要过夜的可购买硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位；遇有急事需乘飞机的，必须事先填制特批单，经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的特批单。住宿费每日标准为150元，伙食补贴每日80元，上述两项费用可累计使用。（附流程） 第六条 员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意，并至管理部登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。 第七条 员工因病就诊发生的费用按公司有关医疗费用报销规定执行。 第八条 员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。 第九条 手机费：凡公司员工领用手机每月月租控制在200元以下，超出部分由领用人自行承担，遇特殊情况需提高额度，应填制特批单，经总经理批准。 你自己参考下

积极的八宝粥：回复小林老师 因为之前拿结算单到大厅开票就单独把加油费提出来，然后大厅那边说要含加油费一起开才对，我就没搞懂

积极的八宝粥：回复小林老师 加油站已经给我们开了油卡充值的发票，驾驶员去代开发票时，实际上是不应该把加油费也一起代开对吧

小林老师：回复积极的八宝粥您好，您的收入和成本发票是物流发票？

积极的八宝粥：回复小林老师 是的，主要运输煤炭之类的，成本子这一块主要就是驾驶员的工资和加油费

小林老师：回复积极的八宝粥您好，那您的成本不应当有油费

积极的八宝粥：回复小林老师 就是驾驶员去代开的运输费发票不应该含有加油费是吧

小林老师：回复积极的八宝粥您好，您的成本若是物流费，那您相当于无车运输，车辆成本不是您企业的

积极的八宝粥：回复小林老师 车辆上的费用，都是由公司出的

小林老师：回复积极的八宝粥您好，那您的属于租车，您的成本发票是租赁费

积极的八宝粥：回复小林老师 如果这个车是公司的，油费也算是成本对吧

小林老师：回复积极的八宝粥您好，是的，那是没问题的

积极的八宝粥：回复小林老师 那已经充值了油卡，并且加油站已经给公司开具发票，驾驶员代开的发票含加油费在里面是不合理的对吧，他们开的发票应该是实际的运输工资对吧

小林老师：回复积极的八宝粥您好，是的，您确认车辆来源

积极的八宝粥：回复小林老师 好的，谢谢

小林老师：回复积极的八宝粥您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持

善良的乐曲：回复meizi老师 我也不知道公司做什么业务，今天是去面试，可能会问到怎么做账这些

meizi老师：回复善良的乐曲你好 正常的话 是根据员工报销单或者业务的单据 来判断业务 -领导签字-出纳付款 -会计做账

Lily-LLF：回复韦老师 先借:应付职工薪酬-福利费         贷:银行存款 然后再 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 是这样吗老师

Lily-LLF：回复韦老师 可以直接借:管理费用-福利费 贷:银行存款吗

韦老师：回复Lily-LLF1.借：管理费用-福利费   贷：应付职工薪酬-福利费 2.应付职工薪酬-福利费         贷:银行存款 不可以直接直接借:管理费用-福利费 贷:银行存款

Lily-LLF：回复韦老师 哦哦好的

Lily-LLF：回复韦老师 老师这样对吗

韦老师：回复Lily-LLF按照这个分录就对了哈 1.借：管理费用-福利费   贷：应付职工薪酬-福利费 2.应付职工薪酬-福利费         贷:银行存款

soraya：回复邹老师 我现在就是做到会计凭证

soraya：回复邹老师 下面是做什么

邹老师：回复soraya你好，根据会计凭证登记账簿 然后跟账簿编制资产负债表，利润表

soraya：回复邹老师 我对采购的暂估也不是很懂

邹老师：回复soraya你好，是不懂的如何做采购暂估入库分录吗？

soraya：回复邹老师 是的

邹老师：回复soraya你好，这样做采购入库分录 借；库存商品或原材料 ， 贷；应付账款-暂估