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营改增后计提印花税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 高高的啤酒 发表的提问：
老师，8月份工商股权转让缴纳的印花税，需要在8月份计提还是在7月份先计提，8月份做缴纳印花税会计分录，还是在8月计提并缴纳，做两笔会计分录？
你好，印花税不需要 计提，缴纳的时候账务处理是 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
226楼
2023-02-26 21:29:59
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高高的啤酒：回复邹老师 直接做缴纳会计分录就可以了？
2023-02-26 22:00:43
邹老师：回复高高的啤酒你好，是的，是这样的
2023-02-26 22:21:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 2333333 发表的提问：
旅游业营改增后增值睡得会计分录咋做呢？
你好，是发生的进项还是收入对应的销项
227楼
2023-02-27 11:13:53
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职称：
4.90
解题: 0.06w
引用 @ 胖元宵 发表的提问：
做账时印花税需要计提么，会计分录怎么写？
一般缴纳印花税是次月的10号之前，所以当月是需要预计的。分录是： 签订合同的时候，按合同金额计提税金： 借：主营业税金及附加-印花税 贷：应交税金-印花税 申报缴纳的时候： 借：应交税金-印花税 贷：银行存款
228楼
2023-02-27 11:19:14
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 逢考必过 发表的提问：
企业会计准则计提实收资本的印花税分录
借：税金及附加 贷：银行存款
229楼
2023-02-27 11:38:59
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逢考必过：回复轶尘老师 不用计提吗？谢谢
2023-02-27 11:58:52
轶尘老师：回复逢考必过这个就是计提了 准则规定不用应交税费-印花税核算了
2023-02-27 12:12:41
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 隐... 发表的提问：
上个月有计提印花税借营业税金及附加，贷应交税费-印花税，这个月发现多计提了，会计分录是怎样的？是借营业税金及附加负数，还是贷营业税金及附加正数呢？
您好，根据您的描述，会计分录是借营业税金及附加负数。
230楼
2023-02-28 10:49:30
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隐...：回复小林老师 那应交税费-印花税是借方正数，还是贷方负数？
2023-02-28 11:15:48
小林老师：回复隐...您好，应交税费应交印花税是贷方负数。
2023-02-28 11:37:39
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 山村百合 发表的提问：
老师：营业账簿印花税会计分录怎么做
借：管理费用 贷：应交税费---印花税
231楼
2023-02-28 11:07:52
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 尊敬的小蘑菇 发表的提问：
老师好，最新政策计提和缴纳印花税的会计分录是什么？
印花税不用计提，缴纳时：借：税金及附加 贷：银行存款。
232楼
2023-02-28 11:16:02
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 媚 发表的提问：
老师，你好！上个月多计提了印花税，这个月计提时：借：主营业务税金及附加 贷：应交税金-印花税 冲销的会计分录是负数：主营业务税金及附加 贷：应交税金-印花税。这样正确吗？谢谢
嗯，这样充也可以的，或者说，你可以把原来放在借方的放在贷方去，也算是冲减。
233楼
2023-02-28 11:32:59
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媚：回复李霞老师 本年利润结转时出现负数6.82，账务应如何处理
2023-02-28 12:04:26
李霞老师：回复媚本年利润结转时出现负数，，嗯你要不然你就把本年利润那个负数呀，放到向相反的方向里去。
2023-02-28 12:15:51
媚：回复李霞老师 月末结转本期损益时发现本年利润是负数，账务应如何处理？谢谢
2023-02-28 12:36:45
李霞老师：回复媚你好，你这个本年利润怎么复述法？你能把凭证发过来吗？是，是因为你损益里有负数的金额吗
2023-02-28 13:04:19
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 无辜的小天鹅 发表的提问：
老师，印花税可以不计提吗，直接买印花税，借管理费用，贷现金。还有，由于营改增，题库里的题也应随之改。
什么印花税呢，嗯，系统的题库会改的。
234楼
2023-03-01 10:23:20
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无辜的小天鹅：回复赵老师 是跟着收入来的印花税。还有老师，请问老师订的丽华快餐，给我们开的国税的票，没问题吧？是不是非现场制作的食品交增值税非营业税？
2023-03-01 11:04:38
赵老师：回复无辜的小天鹅非现场制作的食品交增值税非营业税，销售收入印花税实务中一般公司先计提的，计提通过应交税费科目，也方便核算全年的纳税情况。
2023-03-01 11:16:26
无辜的小天鹅：回复赵老师 老师，棒哒哒。
2023-03-01 11:41:48
赵老师：回复无辜的小天鹅呵呵
2023-03-01 11:56:51
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 最初 发表的提问：
保险业在营改增前后关于增值税的会计分录分别是什么
正常啊，就是要二级设一个转让金融产品应交增值税
235楼
2023-03-01 10:43:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 幸福部落_玲 发表的提问：
缴纳租赁合同印花税要怎么做会计分录。要不要做计提
你好 不需要计提 缴纳做这个分录 借；税金及附加 贷；银行存款
236楼
2023-03-01 11:08:08
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幸福部落_玲：回复邹老师 你好，老师。能做到管理费用里吗？
2023-03-01 11:28:44
邹老师：回复幸福部落_玲你好，不可以的，从17年开始就调整到到税金及附加科目核算了
2023-03-01 11:43:10
幸福部落_玲：回复邹老师 老师，请问税金及附加月末需要结转吗？
2023-03-01 11:58:08
邹老师：回复幸福部落_玲你好，需要结转到本年利润的 借；本年利润 贷；税金及附加
2023-03-01 12:17:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 若蓝 发表的提问：
印花税需计提吗，计提分录和缴纳分录
你好！计提的时候借税金及附加 贷应交税费-应交印花税 然后借应交税费-应交印花税 贷银行存款等
237楼
2023-03-01 11:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
计提印花税的分录是贷应交税费，那么后面还用跟应交印花税吗
借；税金及附加 贷；应交税费——印花税 借；应交税费——印花税 贷；银行存款 计提，扣缴分录是这样的
238楼
2023-03-02 10:38:36
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张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 觉醒 发表的提问：
老师，请问一下我们变更营业执照缴纳的印花税需不需要计提，金额就360，会计分录怎么写？谢谢
您好，不需要计提，直接借：税金及附加 贷：银行存款或库存现金
239楼
2023-03-02 11:03:45
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小翔咪～~ 发表的提问：
印花税计提分录？
借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税
240楼
2023-03-02 11:29:59
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小翔咪～~：回复张艳老师 我以前计提在管理费用～印花税现在需要调整不？
2023-03-02 11:55:05
张艳老师：回复小翔咪～~需要调整的，全面营改增后，印花税是放在税金及附加科目核算了。
2023-03-02 12:17:55
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