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营改增后计提印花税会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 李同学 发表的提问：
营改增后印花税需要计提吗？计入哪个会计科目？
你好，需要，计入税金及附加科目
1楼
2022-12-10 09:51:31
全部回复
李同学：回复吴月柳 测试问题，谢谢老师
2022-12-10 10:12:18
吴月柳：回复李同学不客气
2022-12-10 10:24:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 刘瑞迪 发表的提问：
营改增后印花税的分录怎么做？
借：主营税金及附加-印花税 贷：银行存款
2楼
2022-12-10 10:45:37
全部回复
刘瑞迪：回复袁老师 应交税费～应交印花税不用过渡了吗？
2022-12-10 11:14:51
袁老师：回复刘瑞迪不用，印花税直接计入
2022-12-10 11:26:07
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 冷念伊度 发表的提问：
营改增后印花税不是计入税金及附加里面了，那么需要计提吗
您好，是计入税金及附加科目的，需要计提的。
3楼
2022-12-10 11:57:25
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 黄对对 发表的提问：
营改增后，缴纳印花税的分录应该怎么写？
借：应交税费--应交印花税 贷：银行存款
4楼
2022-12-10 13:23:52
全部回复
黄对对：回复张艳老师 老师，之前并没有计提印花税啊。营改增之后，是应该把印花税从管理费用改到税金及附加里面吗？
2022-12-10 13:50:22
张艳老师：回复黄对对计提印花税的话，借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税
2022-12-10 14:09:18
黄对对：回复张艳老师 像这种没有计提的情况，是直接借：税金及附加——印花税，贷银行存款吗
2022-12-10 14:32:57
张艳老师：回复黄对对如果没有计提的话，借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交印花税
2022-12-10 14:43:17
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 磕完瓜子^ ^睡觉 发表的提问：
营改增后印花税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，工会基金，增值税怎么计提
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项税额）；借：税金及附加贷：应交税费
5楼
2022-12-10 14:42:34
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
计提印花税及交印花税的会计分录
计提 借税金及附加 贷应交税费 缴纳 借应交税费 贷银行存款
6楼
2022-12-10 15:57:03
全部回复
丹丹：回复答疑苏老师 应交税费写下面二级科目印花税吗？
2022-12-10 16:13:27
答疑苏老师：回复丹丹你好 是的 一般写应交印花税
2022-12-10 16:41:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 菲会 发表的提问：
营改增以后附加税计提分录
借；税金及附加 贷；应交税费
7楼
2022-12-10 16:51:27
全部回复
菲会：回复邹老师 水利基金进管理费用？
2022-12-10 17:15:47
邹老师：回复菲会你好，是的
2022-12-10 17:43:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 壮观的裙子 发表的提问：
营改增后餐饮业月末提税的会计分录怎么做
借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目
8楼
2022-12-10 17:50:11
全部回复
壮观的裙子：回复邹老师 当月的增值税不需要计提吗？
2022-12-10 18:10:49
邹老师：回复壮观的裙子你好，增值税不需要计提，通过一贷一借反应发生与缴纳
2022-12-10 18:21:50
壮观的裙子：回复邹老师 老师，餐饮业小规模纳税人，增值税发生时还没有交纳时，的会计分录怎么做呢，谢谢！
2022-12-10 18:47:14
邹老师：回复壮观的裙子借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2022-12-10 19:06:25
壮观的裙子：回复邹老师 谢谢，老师，中秋节快乐！
2022-12-10 19:20:08
邹老师：回复壮观的裙子不客气，祝你学习愉快，工作顺利。 中秋快乐
2022-12-10 19:43:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 愛不随人愿＆只留有心人 发表的提问：
缴纳注册资金印花税，需要计提吗？然后做如下分录：计提本月印花税的会计分录：借：管理费用----印花税贷：应交税费-----应交印花税实际缴纳印花税时的会计分录：借：应交税费----应交印花税贷：银行存款/库存现金还是不要计提了直接做缴纳印花税分录啊？但是印花税不是应该后面结转到税金及附加吗，有点不懂了
你好，不需要计提 缴纳做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
9楼
2022-12-10 18:44:05
全部回复
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 注册资金印花税直接计入税金及附加吗？不需要计提是吧？
2022-12-10 19:05:16
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，不需要计提，扣缴做纳税分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
2022-12-10 19:30:36
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师问你个问题，购买金税盘 做分录借:管理费用-办公费 贷:库存现金 低减税额借:应交税费-应交增值税（减免税） 贷:管理费用-办公费吗？还是要做两个在借方丫结转减免的时候
2022-12-10 19:41:17
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，减免的时候计入贷方管理费用——办公费就是了
2022-12-10 20:04:18
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 嗯嗯 谢谢
2022-12-10 20:23:49
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-10 20:40:34
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师办公楼修建工地抽水机加油，计入借:工程施工（间接费用） 贷:库存现金 那么工程施工是在资产负债表中的存货里吗？
2022-12-10 20:52:13
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，你单位是提供工程施工服务？
2022-12-10 21:04:39
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 不是 我们是茶业公司，但是现在在修建办公楼，工地抽水机需要加油。上次有个老师说计入工程施工，但是我不知道是工程施工好还是管理费用
2022-12-10 21:17:19
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，修建办公楼发生的工地抽水机需要加油应当计入在建工程才是的 如果是提供工程施工服务，工地抽水机需要加油才是计入工程施工科目核算的
2022-12-10 21:27:28
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 我们算是提供工程施工服务 ，然后我想问，工程施工计入到资产负债表的哪个科目呢？之前老师跟我说是存货我上个月都入账了，怎么办
2022-12-10 21:48:02
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，在资产负债表期末存货体现
2022-12-10 22:03:32
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，在资产负债表期末存货体现
2022-12-10 22:23:41
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 如果是提供工程施工服务，工地抽水机需要加油才是计入工程施工科目核算。然后便财务报表的时候是在存货拦里面体现吗老师
2022-12-10 22:41:32
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，是这样的
2022-12-10 23:05:51
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 那计入财务报表里存货拦的其他流动资产吗？存货的二级科目没有涉及到工程施工呢？ 我有点困惑的就是为什么工程施工会计入存货拦里，而不是在建工程呢
2022-12-10 23:16:02
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师，因为不懂所以就要问，老师不要嫌弃哦！☺
2022-12-10 23:34:55
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，就是存货栏次 这个是工程施工科目性质决定的 在建工程是自建固定资产才使用的科目
2022-12-10 23:54:38
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 上个月我把工地抽水机用油和各种用油都计入到工程施工，现在可以计入到在建工程吗。因为我们是茶业公司的，我们正在修建办公楼和产房等，工地修建用到的油，又感觉好像应该计入到在建工程，我很矛盾，我不知道计入到那个科目才是合的了
2022-12-11 00:14:00
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，正在修建办公楼和产房应当计入在建工程 你需要做这个调整分录 借；在建工程 贷；工程施工
2022-12-11 00:36:36
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师，交纳印花税可不可以这样做分录，借管理费用-印花税 贷银行存款 直接计入费用支出。如果像你说的计入税金及附加是不是要先计提啊，感觉有点问题
2022-12-11 00:49:10
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，印花税通过税金及附加核算，不需要计提的 扣缴做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
2022-12-11 01:06:21
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 你好，正在修建办公楼和产房应当计入在建工程 你需要做这个调整分录 借；在建工程 贷；工程施工
2022-12-11 01:30:14
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，还有什么疑问吗
2022-12-11 01:56:37
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 我们是茶业，修建办公楼，抽水机加油计入在建工程可以的哈
2022-12-11 02:11:12
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，可以的，因为是为了建造办公楼所发生的费用，是通过在建工程科目核算，而不是通过工程施工核算的
2022-12-11 02:30:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 梅 发表的提问：
计提印花税会计分录
借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银存
10楼
2022-12-10 19:44:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 清圆 发表的提问：
计提印花税会计分录？
借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷银行
11楼
2022-12-10 20:41:11
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 柠檬草 发表的提问：
老师好，计提计提印花税和交印花税会计分录怎么写
借税金及附加贷银存 不用计提
12楼
2022-12-10 22:01:16
全部回复
柠檬草：回复郭老师 老师印花税是不是按销售开的税票金额缴纳印花税
2022-12-10 22:12:18
郭老师：回复柠檬草你好 我这边商贸是的
2022-12-10 22:22:48
柠檬草：回复郭老师 好的，谢谢
2022-12-10 22:42:30
郭老师：回复柠檬草不用客气的。
2022-12-10 22:53:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
缴纳印花税做会计分录是直接计入管理费用-印花税还是先计入应交税费-印花税然后再计提税金？
入应交税费-印花税然后再计提税金？ 先计提，借税金及附加，贷应交税费，借应交税费，贷银行，实务中是这样，考试是借税金及附加，贷银行
13楼
2022-12-10 23:08:21
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 1256478702 发表的提问：
可以计提印花税吗？计提印花税会计分录应该怎么做呢？
你好 借 税金及附加 贷 应交税费-应交印花税 实务中，印花税可以不计提，直接列支！
14楼
2022-12-11 00:11:52
全部回复
1256478702：回复老江老师 可是教材说不通过应交税费这个科目的啊，应该是直接做交印花税的分录就可以了吧 借：税金及附加 贷：银行存款/库存现金
2022-12-11 00:32:40
老江老师：回复1256478702是的，实务中，不需要计提，直接列支 但，计提，也不犯原则性错误！
2022-12-11 00:57:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 乐观的路人 发表的提问：
计提印花税 缴纳印花税 会计分录如何处理
你好，印花税不需要计提，缴纳的分录是 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
15楼
2022-12-11 01:30:48
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