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关于印发管理会计应用指引
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Z.C.Y 发表的提问：
能提供会计摘要对应的会计科目吗？例如1、打印纸––––管理费，办公经费；2、汽油–管理费
这个1，可以是购买打印纸 借管理费用办公费贷库存现金，2，公司车加油费用，借管理费用 汽车费用 贷库存现金
106楼
2023-01-08 15:08:12
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Z.C.Y：回复maize老师 我的意思是摘要回应改选择什么会计科目，有没有表格可以参考
2023-01-08 15:52:29
Z.C.Y：回复maize老师 我的意思是摘要对应改选择什么会计科目，有没有表格可以参考
2023-01-08 16:18:00
maize老师：回复Z.C.Y你可以去参考下真账实操，这个没有表格，需要看你单位实际情况
2023-01-08 16:38:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @  博弈 发表的提问：
印花税为什么计入应交税费-应交印花税而不是计入管理费用-印花税呢
小企业会计准则通过营业税金及附加核算 借；营业税金及附加 贷；应交税费-应交印花税 扣缴时 借；应交税费-应交印花税 贷；银行存款
107楼
2023-01-08 15:26:59
全部回复
 博弈：回复邹老师 那什么时候印花税是计入管理费用？
2023-01-08 16:01:28
邹老师：回复 博弈除开小企业会计准则，其他的会计制度都是计入管理费用
2023-01-08 16:23:36
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 1658053980 发表的提问：
关于现在有很多人都在学管理会计也就是CMA。那么，什么时候会有招聘管理会计的啊？现在，似乎没有招聘管理会计的，对吗？
对的，现在没有单独的发招聘管理会计，如果学习了管理会计对会计工作有一定的帮助。
108楼
2023-01-09 12:54:39
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2019年计提印花税 借管理费用-印花税 贷应交税费-印花税，多计提了1万元，但是税交的是正确的，没多交，2020年5月发现怎么办，怎么做会计分录？先冲红吗？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
109楼
2023-01-09 13:01:24
全部回复
玲老师：回复岁禾你好，借应交税费印花税，贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷应交税费应交企业所得税，借以前年度损益调整贷未分配利润 把多计提 的红冲了
2023-01-09 13:26:56
岁禾：回复玲老师 借管理费用-印花税 -1万 贷应交税费-印花税 -1万 应交税费印花税 1万 贷以前年度损益调整 1万 借以前年度损益调整 1万 贷应交税费应交企业所得税 1万 借以前年度损益调整 1万 贷未分配利润 1万
2023-01-09 13:41:04
玲老师：回复岁禾你好， 管理费用跨年了用以前年度损益 调整科目 上面我发你分录 了
2023-01-09 14:07:23
岁禾：回复玲老师 借以前年度损益 -1万 贷应交税费-印花税 -1万 应交税费印花税 1万 贷以前年度损益调整 1万 借以前年度损益调整 1万 贷应交税费应交企业所得税 1万 借以前年度损益调整 1万 贷未分配利润 1万 但是我没有以前年度损益这个科目
2023-01-09 14:28:55
玲老师：回复岁禾你好， 借应交税费印花税，贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷应交税费应交企业所得税，借以前年度损益调整贷未分配利润
2023-01-09 14:39:19
岁禾：回复玲老师 我没有以前年度损益这个科目，拿利润分配-以前年度损益这个科目充当吗
2023-01-09 14:52:55
玲老师：回复岁禾是的，就是这个意思，直接用未分配利润这个科目
2023-01-09 15:10:56
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 馨曦 发表的提问：
关于印花税的的分录，我可以这么做嘛？借：管理费用-印花税 贷：银行存款。谢谢老师了
你好，现在的印花税，要计入税金及附加了 计提 借：营业税金及附加 贷：应交税金-应交印花税 借：应交税金-应交印花税 贷：银行存款 如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。
110楼
2023-01-09 13:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
应交税费---待抵扣进项税额 这个指引不知怎么处理？
你好，是辅导期纳税，当月认证次月抵扣才使用这个科目
111楼
2023-01-10 12:31:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 夜未央 发表的提问：
关于福利费 是应该记管理费用-福利费 还是应付福利？
你好，是这样处理 借；管理费用—福利费 ， 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 ， 贷；银行存款等科目
112楼
2023-01-10 12:46:20
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夜未央：回复邹老师 这样啊？那我们公司食堂的伙食费我也这样账务处理吗？
2023-01-10 13:14:44
夜未央：回复邹老师 我上个月直接 借:管理费用-福利费 贷:现金 了那我这个月需要把那笔分录冲掉重新做吗？
2023-01-10 13:38:10
邹老师：回复夜未央你好，是的 个人建议是先计提，然后再做支付分录
2023-01-10 14:01:07
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
印花税的会计科目怎么做管理费用-印花税？贷：银行？
同学，你好 按照《小企业会计准则》，印花税计入“营业税金及附加”科目，而《企业会计准则》是计入“管理费用”科目。
113楼
2023-01-10 13:08:59
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小鱼儿：回复小菲老师 老师麻烦你帮我看下，我这样分录对吗
2023-01-10 13:29:32
小菲老师：回复小鱼儿同学，你好 嗯嗯，可以的
2023-01-10 13:43:15
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 云中雁南飞 发表的提问：
社会保险费的相关费用如何做凭证？ 昨天听老师讲课，说和人相关的保险不能入管理费用-保险费，因为这是关于物的保险，人的保险只能通过应付职工薪酬-社会保险费核算，请把这些凭证的来龙去脉用借贷的方式，完全描述一遍吗？原来的会计是这样做的： 借：管理费用-养老险 管理费用-医疗险 管理费用-失业险 管理费用-门大 管理费用-工伤 管理费用-生育 贷：应付职工薪酬-社保费
你好，原来会计的分录是对的
114楼
2023-01-11 11:40:51
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 大李子 发表的提问：
其他业务支出包括的费用是指的三大费用吗？财务费、管理费、销售费？相关的税金指的是增值税、个人所得税，企业所得税及印花税？
您好！是的。税金就看情况了，这几个一般都包括
115楼
2023-01-11 12:00:04
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ syp 发表的提问：
接着25号咨询的关于私募基金行业的问题，1.投资人的投资款不经过管理方（私募基金公司）的账户打到托管方指定的银行托管账户，2.发行产品时又直接从托管银行账户打到托管方（证券公司），这个过程发生的业务应该怎样做会计处理。
1挂往来核算即可
116楼
2023-01-11 12:25:18
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 草房子 发表的提问：
用于行政管理应该是计管理费用啊，怎么答案是计制造费用
你好！ M用于行政管理，记入管理费用
117楼
2023-01-11 12:36:12
全部回复
蒋飞老师：回复草房子你好！ N用于生产？
2023-01-11 12:51:44
蒋飞老师：回复草房子你好！ 注意审题呀
2023-01-11 13:20:13
草房子：回复蒋飞老师 不好意思
2023-01-11 13:46:30
蒋飞老师：回复草房子不客气， 加油！
2023-01-11 14:03:47
蒋飞老师：回复草房子您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-11 14:30:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 注会~冲鸭！ 发表的提问：
老师，我又想请教你一下噢。交实收资本印花税会计分录怎么做比较妥？借：管理费用-印花税，贷：银行存款？还是1、借：管理费用-印花税，贷：应交税金-印花税，2、借：应交税金-印花税，贷：银行存款？
您好！是借税金及附加 贷应交税费-应交印花税
118楼
2023-01-11 13:05:59
全部回复
注会~冲鸭！：回复宋生老师 实收资本也是和销售合同一样吗？
2023-01-11 13:17:21
宋生老师：回复注会~冲鸭！你好！是的。印花税都是这样了
2023-01-11 13:39:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 罗伊人 发表的提问：
企业内部控制应用指引是不是已经被删除
您好 企业内部控制应用指引没有被删除
119楼
2023-01-12 12:11:04
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 媛来 发表的提问：
印花税要挂哪个科目，之前的会计我看挂到管理费用，其他应付款？
你好 按财会（2016）22号文件规定，列入税金及附加科目核算
120楼
2023-01-12 12:26:01
全部回复
媛来：回复老江老师 给税局缴纳的所有税款是不是都要挂营业税金及附加，增值税正常要计提吗
2023-01-12 12:45:38
老江老师：回复媛来增值税、所得税、代扣的税，不在营业税金及附加科目！ 增值税按规定按月结转
2023-01-12 12:55:44
媛来：回复老江老师 营业税金及附加税只含城建税 教育费附加，地方教育费附加是吧
2023-01-12 13:21:37
老江老师：回复媛来消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费
2023-01-12 13:33:17
媛来：回复老江老师 工商年报里的纳税总额数据就是把当年交的所有税费加在一起的数
2023-01-12 13:50:33
老江老师：回复媛来是的，工商的数据，是把所有交的税加起来
2023-01-12 14:14:17
媛来：回复老江老师 好的
2023-01-12 14:41:44
媛来：回复老江老师 每个科目是不是正常期末都不能为负数
2023-01-12 15:10:08
老江老师：回复媛来不一定！往来 类科目，可能是负数，编制报表时需重分类
2023-01-12 15:33:31
媛来：回复老江老师 其他应付款如果是负的怎么办
2023-01-12 15:46:02
老江老师：回复媛来重分类为其他应收款
2023-01-12 16:06:30
媛来：回复老江老师 你是说每月做账时要把负数的科目重新再分类？
2023-01-12 16:34:12
老江老师：回复媛来是的 现在财务软件，报表都能做重分类
2023-01-12 16:46:48
媛来：回复老江老师 我们是手工账
2023-01-12 17:04:19
媛来：回复老江老师 手工账怎么分，麻烦吗，还是每月必须把负数重新分类
2023-01-12 17:23:21
老江老师：回复媛来手工，那就算了，年报的时候再说吧
2023-01-12 17:53:12
媛来：回复老江老师 手工账平时每月有负数可以先不理会，到年报的时候再调整是吗
2023-01-12 18:11:53
老江老师：回复媛来是的，如果每个 月重分类，工作量有点大！
2023-01-12 18:36:04
媛来：回复老江老师 好的
2023-01-12 19:03:31
媛来：回复老江老师 那以后跟老板提提要整个财务软件了，是不是用财务软件比较方便
2023-01-12 19:14:19
老江老师：回复媛来用财务软件，可以设好公式，自动生成
2023-01-12 19:24:27
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