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购不动产增值税抵扣会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小妖 发表的提问：
公司购入房屋等不动产是怎样抵扣的？
当期可以抵扣60%进项税额，剩下的40%进项税额作为待抵扣进项税额，在第13个月后再进行抵扣。
121楼
2023-01-12 12:43:48
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 内向的花生 发表的提问：
老师，我公司购进新机器设备用于生产加工，收到了增值税专票，那专票上的增值税可以抵扣吗？可以抵扣的话会计分录又怎么做？
可以抵扣，借固定资产，进项税额 贷其他应付款
122楼
2023-01-12 12:55:10
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 美满的小鸭子 发表的提问：
老师，我公司购进新机器设备用于生产加工，收到了增值税专票，那专票上的增值税可以抵扣吗？可以抵扣的话会计分录又怎么做？
这个是可以抵扣的，借：固定资产 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应付账款
123楼
2023-01-12 13:06:00
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美满的小鸭子：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-01-12 13:21:35
辜老师：回复美满的小鸭子好的，客气，帮到你就好
2023-01-12 13:45:22
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 学堂用户_ph850222 发表的提问：
财税[2012]15号 财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额，那么购买金税盘和技术维护费购买时会计分录？月底会计分录？抵扣时会计分录？要详细的。
您好，购买分录，借；管理费用-低值易耗品，或者管理费用-服务费用，贷：现金或者银行存款。月底分录，借：管理费用-低值易耗品，或者管理费用-服务费用，负数，借：应交税费-应交增值税-减免税。抵扣时分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-减免税。同时，借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
124楼
2023-01-27 13:07:06
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学堂用户_ph850222：回复王雁鸣老师 老师我这税控盘及技术服务费460，这个月我抵扣了170.15，本月应交增值税为0，月底借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，170.25贷；应交税费-应交增值税-减免税170.25。同时，借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税。后面这个分录我还做吗？
2023-01-27 13:45:16
学堂用户_ph850222：回复王雁鸣老师 还是这些都不用做，等销项大于进项的时候在做呢
2023-01-27 14:02:26
王雁鸣老师：回复学堂用户_ph850222您好，后面的分录不需要做了，因为当月做了上面那个分录之后，应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目余额应该是0。如果当月不做，等销项大于进项时再做，也是可以的。
2023-01-27 14:21:42
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 南风（南通王琦） 发表的提问：
公司从国外购买的商标使用权，代扣代缴了增值税，附加税，所得税，会计分录是怎样的，增值税抵扣的分录什么样？
借：无形资产 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
125楼
2023-01-27 13:15:56
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 忘记初心 发表的提问：
最新的规定是，企业购入工程物资用于不动产在建工程或者购入不动产的，所发生的增值税 可以自取得之日起直接抵扣进项税 不用分两年抵扣了吧？
你好，是的，是这样规定
126楼
2023-01-27 13:24:08
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忘记初心：回复庄老师 如果是领用外购的原材料用于不动产建设呢？ 是分期抵扣还是直接抵扣？
2023-01-27 13:49:43
庄老师：回复忘记初心领用外购的原材料用于不动产建设是直接抵扣
2023-01-27 14:09:26
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司购买的不动产作为员工餐厅食堂，增值税不可以抵扣！但是在食堂里面单独隔出一间会议室（或行政办公室等），则整个不动产就可以抵扣了，还是单独会议室抵扣
单独会议室可以抵扣了。
127楼
2023-01-27 13:53:37
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 发表的提问：
不可抵扣的增值税如何转出？会计分录该如何编制
你好，是费用的还是原材料的进项？借管理费用（或原材料等） 贷应交税费――应交增值税――进项税额转出。如果觉得我的回答还满意，请为我五星评价，谢谢。
128楼
2023-01-27 14:11:59
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：回复徐阿富老师 费用
2023-01-27 14:40:09
徐阿富老师：回复那就借管理费用或者根据你发票内容其他什么的费用
2023-01-27 14:59:44
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
增值税税控系统全额抵扣增值税，怎么做会计分录呢?
借：应交增值税 贷：营业外收入
129楼
2023-01-28 12:07:29
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 沫蓝 发表的提问：
提问：增值税抵扣是什么意思？哪种情况下的增值税需要写进会计分录？
你好，一般纳税人采用一般计税方法，是可以抵扣的，收入都是需要价税分离的，成本看一般纳税人取得专票是需要价税分离 借：成本费用 应交税金—增值税（进项税额） 贷：银行存款
130楼
2023-01-28 12:18:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 左手倒影 发表的提问：
公司外购不动产在建工程取得增值税专用发票，分两年抵扣，分录怎么做呢，申报主表和附表二怎么填呢
借；固定资产等科目 应交税费（进项税额）应交税费（待抵扣进项税额）贷；银行存款等科目 当月抵扣的计入附表二，剩余的等抵扣的时候填写附表2
131楼
2023-01-28 12:35:58
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左手倒影：回复邹老师 谢谢老师，发票我已经认证了，填附表二的时候填哪一栏呢
2023-01-28 13:03:10
邹老师：回复左手倒影本期认证相符抵扣的进项税额
2023-01-28 13:27:41
左手倒影：回复邹老师 哦，这样的话，填表二就填全部进项税额（进项税额 待抵扣进项税额），那表一剩余的待抵扣进项税填到哪儿了呢
2023-01-28 13:52:16
邹老师：回复左手倒影你好，只需要填写进项税额部分，而不是全额
2023-01-28 14:13:07
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 甜美的芹菜 发表的提问：
第一次购买税控盘，是怎么申报增值税的，税控盘是计入固定资产吗，税控盘增加的会计分录怎么写，全额抵扣的分录怎么写
您好。 1：纳税人首次够买税控盘可以全额抵税。 借：管理费用 贷：库存现金/银行存款 借：应交税费—应交增值税(减免税额) 贷：管理费用
132楼
2023-01-29 11:56:10
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思顿乔老师：回复甜美的芹菜根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2013年第32号)规定，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应填报《增值税纳税人申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)。
2023-01-29 12:24:31
甜美的芹菜：回复思顿乔老师 就说第一次购买税控盘，全额计入管理费用，后面买就要计入企业的固定资产
2023-01-29 12:39:00
思顿乔老师：回复甜美的芹菜税控盘买了一次就可以了，谢谢！
2023-01-29 12:57:27
思顿乔老师：回复甜美的芹菜您好，后面买税控盘，也是计入 借：管理费用 贷：库存现金/银行存款 借：应交税费—应交增值税(减免税额) 贷：管理费用
2023-01-29 13:26:29
思顿乔老师：回复甜美的芹菜简单来说，不管第几次买，可以抵扣，分录就是这样做就可以了。 谢谢！
2023-01-29 13:48:24
甜美的芹菜：回复思顿乔老师 我看他们以前做的怎么还计入固定资产了
2023-01-29 14:17:12
思顿乔老师：回复甜美的芹菜入管理费用，不要入固定资产
2023-01-29 14:41:06
甜美的芹菜：回复思顿乔老师 好的，谢谢
2023-01-29 15:05:48
思顿乔老师：回复甜美的芹菜您好，与您解释一下。借：管理费用 贷：库存现金/银行存款 借：应交税费—应交增值税(减免税额) 贷：管理费用 这样做，管理费用可以全部一借一贷抵消了。
2023-01-29 15:33:46
思顿乔老师：回复甜美的芹菜还有什么可以帮到您的吗？
2023-01-29 15:52:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
增值税发票系统技术维护费抵扣增值税会计分录
你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
133楼
2023-01-29 12:13:01
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 孤胆HERO 发表的提问：
营改增后按照最新规定，购入工程物资时的会计分录，进项税应该怎么抵扣，领用外购材料时的会计分录，领用自产产品时的会计分录
您好，购入不动产使用物资时，借，工程物资，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票税额60%部分，否则无此分录），应交税费-待抵扣增值税（一般纳税人取得增值税专用发票税额40%部分，否则无此分录），贷，现金或者银行存款。领用外购材料时，借，在建工程，应交税费-待抵扣增值税（40%部分），贷，原材料，应交税费-应交增值税-增值税转出，领用自产产品时，借，在建工程，应交税费-待抵扣增值税（40%部分），贷，产成品，应交税费-应交增值税-销项。
134楼
2023-01-29 12:33:00
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孤胆HERO：回复王雁鸣老师 如果购入原材料用在不动产建设时，是不是只能抵扣40%部分，60%的部分不能抵扣了，只需要转出40%的部分，60%的部分不用管了
2023-01-29 13:08:37
王雁鸣老师：回复孤胆HERO您好，不是的，因为购入原材料时，已经100%抵扣了。
2023-01-29 13:25:31
孤胆HERO：回复王雁鸣老师 那进项转出是不是只能转出40%的部分呢？
2023-01-29 13:47:46
王雁鸣老师：回复孤胆HERO您好，是的。一年后，这个40%再抵扣。
2023-01-29 14:05:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 粗心的月光 发表的提问：
老师，我们公司购买的车位，开的不动产，进项能直接抵扣吗
您好 公司购买的车位，开的不动产，进项能直接抵扣
135楼
2023-01-30 11:59:46
全部回复
粗心的月光：回复bamboo老师 能全额抵扣吧
2023-01-30 12:18:12
bamboo老师：回复粗心的月光是的 可以能全额抵扣的
2023-01-30 12:33:35
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