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购不动产增值税抵扣会计分录
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 温暖的天空 发表的提问：
某企业为一般纳税人，2018年8月购进一项不动产，购入价税合计1100万元，取得增值税专用发票。不动产已投入使用。做会计分录时怎么价税分离？
你好 取得专用发票，上面应该价税分离了呀！什么时候入账的？
106楼
2023-01-08 15:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ LIAN 发表的提问：
购买财务软件增值税专用发票可以抵扣吗？怎么做会计分录？
你好，一般纳税人取得是可以抵扣的 借；长期待摊费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
107楼
2023-01-09 12:15:33
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LIAN：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2023-01-09 12:37:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 悠然 发表的提问：
不动产进项税分期抵扣，怎么会计处理？
借固定资产 应交税费-应交增值税-进项 应交税费-待抵扣贷银存
108楼
2023-01-09 12:23:10
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 杏儿 发表的提问：
从农民合作社购买农产品，可以计算抵扣，抵扣的税额做账分录是不是应交税费-应交增值税-进项税额呀
是的啊
109楼
2023-01-09 12:33:52
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 我潘 发表的提问：
该图片，黄色标记的增值税，需要6、4分抵扣吗？另外，购入不动产或者自建不动产，与之相关的成本、费用相关的进项税，哪些需要6、4分抵扣。
你好！也要分二次抵扣。参见国家税务总局公告2016年第15号 第二条
110楼
2023-01-09 12:41:07
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我潘：回复老江老师 好的，谢谢老师
2023-01-09 13:12:02
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 认真的芝麻 发表的提问：
请问老师，购建不动产时发生的应交税费中的增值税进项税额到底是一次抵扣还是分两次抵扣？
你好， 现在可以一次性进行抵扣了
111楼
2023-01-09 13:08:59
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认真的芝麻：回复轶尘老师 那么说在购建不动产时，就不需要应交税费-待抵扣进项税额这一会计科目了，直接在应交税费-应交增值税的借方全部抵扣掉对么老师
2023-01-09 13:36:31
轶尘老师：回复认真的芝麻是的 你的理解正确！
2023-01-09 14:03:23
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 儒雅的金针菇 发表的提问：
把非成品油的增值税抵扣了，税局打电话来让转出，应该怎么在网上操作转出和编制会计分录
您好，借：管理费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
112楼
2023-01-10 12:32:11
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 九三 发表的提问：
购进工程物资用于不动产在建工程增值税能不能抵扣
是的，可以抵扣进项税额的。
113楼
2023-01-10 12:53:10
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张艳老师：回复九三只是需要注意是要分两期抵扣进项税额。
2023-01-10 13:18:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 时光 发表的提问：
收到10月份购买奥迪车增值税发票，在11月份进行认证抵扣会计分录。10月份没抵扣把税记到其他应收款了。11月份抵扣的会计分录怎么做
借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：其他应收款。
114楼
2023-01-10 13:00:49
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时光：回复宋生老师 好的，谢谢
2023-01-10 13:22:59
宋生老师：回复时光您好！不客气。
2023-01-10 13:49:38
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 刘冰 发表的提问：
购进不动产取得的增值税专用发票认证后，第一年的60%增值税需要按12个月分摊抵扣吗？
不是分摊抵扣，第一年60%抵扣增值税，第13个月抵扣40%
115楼
2023-01-10 13:08:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 婷婷3166 发表的提问：
收到农产品销售发票 计算抵扣增值税会计分录怎么写？税额可以做成 应交税费 应交增值税进项税额（计算抵扣吗）
你好，如果你们买了销售储蓄的借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款，这个前提必须是销售方，他是自产自销的，你才可以计算抵扣。
116楼
2023-01-11 12:28:59
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婷婷3166：回复郭老师 已经确定了可以计算抵扣
2023-01-11 12:47:09
婷婷3166：回复郭老师 只是分录要怎么做方便一点 要和其他认证的分开不
2023-01-11 13:02:01
郭老师：回复婷婷3166你好，按上面的来做就可以的。
2023-01-11 13:21:00
郭老师：回复婷婷3166不需要，都是一个分录，都是一个进项你自己在附表二填写就可以了。
2023-01-11 13:46:36
婷婷3166：回复郭老师 就是说区分开 弄一个计算抵扣的子科目是吧
2023-01-11 14:13:26
婷婷3166：回复郭老师 哦 好的 谢谢老师
2023-01-11 14:35:51
郭老师：回复婷婷3166是的，可以这么做的，不用客气。
2023-01-11 14:50:20
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 凤九 发表的提问：
购入不动产，进项当年抵扣60%，怎么做分录
借：在建工程 应交税费--应交增值税（进项税额）60% 应交税费--应交增值税（待抵扣进项税额）40% 贷：应付账款
117楼
2023-01-11 12:43:21
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师，现在购入不动产，还涉及到分期抵扣的问题吗？
你好，如果是2019年4月1日后购入的可以一次性抵扣，不再分期。
118楼
2023-01-11 12:56:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
购买的机器设备也是属于不动产么？抵扣也是分两年吗？
你好，机器属于定产，可以一次性抵扣进项，房屋属于不动产的
119楼
2023-01-11 13:05:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 落月星辰 发表的提问：
购进变压器的进项是属于用于购建不动产并一次性抵扣的进项吗？
您好！这样的可以作为固定资产一次抵扣
120楼
2023-01-12 12:14:39
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落月星辰：回复宋生老师 增值税申报是填在 用于购建不动产并一次性抵扣的进项 29 0.00 0.0
2023-01-12 12:44:24
宋生老师：回复落月星辰您好！不是的。你就填入固定资产就行了。不是不动产
2023-01-12 13:05:56
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