Forever：回复吴月柳 吴老师您好，自产品作为员工福利具有商业实质？所以应作收入？

吴月柳：回复Forever是的

熊猫公主：回复邹老师 谢谢老师：但是，自产的和外购分别用哪一个数据作为计算销项税额的依据？

邹老师：回复熊猫公主自产是按市场价格计算 外购按购入商品进项计算对应的销项

跳跃的朋友：回复陈诗晗老师 这个应交税费是应交增值税对吗?应交税金额是多少呢？是用上面两个分录的销项减去进项对吗？

陈诗晗老师：回复跳跃的朋友是的，就是上面的进项-销项部分金额结转

薄薄：回复文老师 赠与和遗赠是一样的吧，如果是甲立下遗嘱，将个人所有财产遗赠给乙，这个和赠与钻石不是一个意思吗？

文老师：回复薄薄馈赠

薄薄：回复文老师 ？？没看明白

文老师：回复薄薄通常情况下的赠与行为是单方面的，如果需要受赠人需要承担相应义务的就是双方的

小涂：回复邹老师 那在算企业所得税收入时是不含税收入100万吗？老师

邹老师：回复小涂你好，你是指站在赠送方来说，应当确认不含税收入100万的意思？

小涂：回复邹老师 是的，因为受赠方是营业外收入是113万含税的，要把它换成不含税收入100万是吗？老师

邹老师：回复小涂你好，赠送方账务处理是 借；营业外支出，贷；库存商品80万，应交税费——应交增值税（销项税额）100万*13% 受赠方是按113万计入营业外收入，100万计入库存商品，13万计入进项税额 不需要把113万换算成不含税100万的

蓝莓：回复紫藤老师 然后再结转成本？

紫藤老师：回复蓝莓你好，不需要再结转成本

蓝莓：回复紫藤老师 分录是不是这样的 购进时    借：营业外支出                         贷：应付账款 付款时      借：应付账款                           贷：银行存款

紫藤老师：回复蓝莓你好，对的，你的理解是对的

蓝莓：回复紫藤老师 那如果是领导喝茶啊     买的茶叶还入库存吗

紫藤老师：回复蓝莓买的茶叶不入库存，计入福利费

嘻嘻：回复冉老师 进项可以抵扣吗？

冉老师：回复嘻嘻进项可以抵扣，学员，这个

发嗲的故事：回复meizi老师 进项税额需要做转出吗，会计分录怎么写

meizi老师：回复发嗲的故事你好 需要转出的 借营业外支出贷 固定资产应交税费-应交增值税-进项税

Luuuuu＾：回复小菲老师 购进，不是进项税转出吗

小菲老师：回复Luuuuu＾同学，你好 你是捐赠，视同销售

文艺的曲奇：回复maize老师 这批货物税金是不是可以抵扣的

maize老师：回复文艺的曲奇享受这个就不能抵扣， 财政部 税务总局 关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告财政部 税务总局公告2020年第9号 【字体： 大中小】 打印本页 . 为支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作，现就有关捐赠税收政策公告如下： 一、企业和个人通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门等国家机关，捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的现金和物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除。 二、企业和个人直接向承担疫情防治任务的医院捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除。 捐赠人凭承担疫情防治任务的医院开具的捐赠接收函办理税前扣除事宜。 三、单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物，通过公益性社会组织和县级以上人民政府及其部门等国家机关，或者直接向承担疫情防治任务的医院，无偿捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的，免征增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。 四、国家机关、公益性社会组织和承担疫情防治任务的医院接受的捐赠，应专项用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情工作，不得挪作他用。 五、本公告自2020年1月1日起施行，截止日期视疫情情况另行公告。 财政部 税务总局

学问：回复蒋飞老师 那领用了就直接做费用就行了蛮

蒋飞老师：回复学问你好， 是的。领用时也不用做预算会计分录的

学问：回复蒋飞老师 好的，谢谢

蒋飞老师：回复学问不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢