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会计报表中弥补以前年度亏损
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 康 发表的提问：
第一季度盈利-30 第二季度盈利20 本年累计累积-10 2019 盈利 40 2018盈利-100 二季度申报季报中怎么不能填写弥补以前年度亏损
你好 截图看下你的申报表
241楼
2023-03-02 11:05:14
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 火星上的奇异果 发表的提问：
个体经营申报表中弥补以前年度亏损怎么填？
根据你去年的亏损金额填入弥补以前年度亏损一栏就可以
242楼
2023-03-02 11:32:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 又见枫叶红 发表的提问：
请问老师：所得税申报表中的“弥补以前年度亏损”是不能只要以前年度的亏损都能弥补的？还是必须经过税局申请批准才能弥补？
所得税申报表中的“弥补以前年度亏损”是不能只要以前年度的亏损都能弥补的？还是必须经过税局申请批准才能弥补？你汇算清缴表上面的亏损数
243楼
2023-03-05 12:35:23
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又见枫叶红：回复maize老师 汇算清缴表的亏损数时系统自已带出来的还是要我自行输入？
2023-03-05 12:50:26
maize老师：回复又见枫叶红这个需要看你们填写对不对有没盈利需要去弥补之前的这个需要自己填写。
2023-03-05 13:11:04
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 飘絮 发表的提问：
弥补以前年度的亏损数是在哪里看
每年做汇算清缴时，有张明细表，弥补亏损的明细表
244楼
2023-03-05 13:01:35
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ℃ 发表的提问：
以前年度弥补亏损 我需要怎么填表 才不会缴款呢 直接弥补
你好在季度申报的时候可以填写弥补亏损的金额。
245楼
2023-03-05 13:11:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 价值观 发表的提问：
企业所得税弥补亏损明细表，是不本年度是“可弥补亏损所得”什么样情况，会使得“主表“减：弥补以前年度亏损”会出现数字呀？
你好，应纳税所得额是正数才可能弥补之前的亏损的，而你提供弥补亏损明细表每年都是亏损，所以是无法弥补之前年度的亏损的 盈利了才可以弥补之前年度亏损
246楼
2023-03-05 13:27:00
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价值观：回复邹老师 老师，我尝试性填写了100万在“合并、分立转入“（转出）”可弥补的亏损额，使得当年可弥补的亏损额为正数。为什么主表“减：弥补以前年度亏损”还是没有变化呀
2023-03-05 13:39:26
价值观：回复邹老师 所得税弥补亏损明细表
2023-03-05 13:59:46
邹老师：回复价值观你好，你需要是17年应纳税所得额是正数，而且弥补了之前年度亏损，主表才会有数据的
2023-03-05 14:26:40
价值观：回复邹老师 老师，你说的“17年应纳所得额”是指“主表中“纳税调整后的所得”对吧，即我拍的照片“企业所得税弥补亏损明细表”-8657.27这个位置应该是正数是吗
2023-03-05 14:41:14
邹老师：回复价值观你好，是的 根据你主表，弥补亏损明细表勾机关系是对的
2023-03-05 14:52:18
价值观：回复邹老师 老师，“合并、分立转入（转出）可弥补的亏损额”，这项是什么意思？我把这项填了100万，可以使得“当年可弥补的亏损额”为正数，却不能使“本年度实际弥补的以前年度亏损额”为数字，还是0？
2023-03-05 15:03:33
邹老师：回复价值观你好，就是因为合并、分立转入（转出）亏损由现在企业弥补 因为你填写10万之后是正数，但是没有填写本年弥补以前年度亏损情况，所以主表还是不体现的
2023-03-05 15:27:47
价值观：回复邹老师 老师，转入100万表示，从其他方转入本企业的利润吗？转出的话，本企业转给第三方吗
2023-03-05 15:48:24
邹老师：回复价值观你好，转入是其他企业转到你企业 转出是你企业转给其他企业
2023-03-05 16:17:33
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 忒忒忒 发表的提问：
弥补以前年度亏损。报税的时候申报了，做账如何做？需要做账么？
你好，不用额外做账的
247楼
2023-03-06 10:46:51
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
弥补亏损表过去，本表第4列第1至5行之和的绝对值减去第9列第1至5行的差应小于等于核定信息“弥补以前年度亏损”【0.00】的绝对值!为什么保存不起呢？我是零申报
提示什么呢
248楼
2023-03-06 11:01:07
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Zzz7 发表的提问：
4月利润是负数 报税的时候弥补以前年度亏损这个空没有填 可以等5月份再填写么
你好！季度申报的时候不用弥补的。
249楼
2023-03-06 11:27:00
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Zzz7：回复宋生老师 老师 是我有利润了再填写弥补以前年度亏损么
2023-03-06 11:46:04
宋生老师：回复Zzz7你好！有的地方的可以弥补，有的地方，季度申报不能直接弥补的
2023-03-06 12:07:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 紧张的诺言 发表的提问：
老师，请问我们公司2014年（亏损19万），2015年都是亏损的（2015年亏损56万，暂未汇算清缴），2016年第一季度是盈利的（32万），那么申报第一季度的所得税是是不是可以弥补以前年度亏损（申报表中有一行是弥补以前年度亏损的）？是弥补19万还是可以弥补32万？
季度预缴一般不弥补以前年度亏损 在汇算清缴的时候弥补亏损
250楼
2023-03-07 10:41:30
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紧张的诺言：回复邹老师 可是我们的季度申报表有弥补以前年度亏损那一栏啊
2023-03-07 11:17:43
邹老师：回复紧张的诺言申报表确实有这一栏，但是一般不弥补
2023-03-07 11:44:38
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 紧张的飞鸟 发表的提问：
请问我19年第三季度盈利，申报时弥补以前年度亏损后交税2000多，分录怎么写？
你好，借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
251楼
2023-03-07 10:53:25
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紧张的飞鸟：回复立红老师 不是交税的分录，是我弥补了亏损，在账面上怎么提现，因为现在报表里还是那么多的净利润在的
2023-03-07 11:09:26
立红老师：回复紧张的飞鸟你好，弥补亏损不用单独作分录，将本年利润转入利润分配，就自动补亏了
2023-03-07 11:32:01
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
年报弥补以前年度亏损明细怎么填 为什么申报完年报后 季报中弥补以前年度亏损的数字没有自动跳进去 是不是哪里填的不对
你好，季度申报时自动会显示的呢
252楼
2023-03-07 10:58:40
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四毛呀：回复王晶老师 关键没显示呢
2023-03-07 11:23:35
王晶老师：回复四毛呀拍个照片我看一下的呢
2023-03-07 11:48:57
四毛呀：回复王晶老师 这个图片麻烦看下
2023-03-07 12:11:47
王晶老师：回复四毛呀这个是年报，数据没有错的呢
2023-03-07 12:29:07
四毛呀：回复王晶老师 老师，帮忙看看我的主页出现这个代办事项，是要到国税处理吗
2023-03-07 12:40:46
王晶老师：回复四毛呀显示已办结不用去税务局了呢，
2023-03-07 13:04:01
四毛呀：回复王晶老师 那为什么在季报中没自动跳过去了
2023-03-07 13:25:33
王晶老师：回复四毛呀可以手工填写的吗，弥补以前的
2023-03-07 13:40:01
四毛呀：回复王晶老师 不能 是灰色的 填不了
2023-03-07 13:50:47
王晶老师：回复四毛呀我这边是可以自动显示出来的，给税务局打一下电话问一下
2023-03-07 14:09:15
四毛呀：回复王晶老师 年报是就这样申报就完事了吧
2023-03-07 14:23:34
王晶老师：回复四毛呀嗯嗯，是的填完就好了
2023-03-07 14:43:25
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 素欣 发表的提问：
老师，这张表有个20多万，我17年的利润是38w多，为什么以前年度亏损已弥补额那里填写不了啊？是不能弥补了吗？这张表应该怎么填写？
你的以前年度已经没有可亏损可以弥补本年的盈利了
253楼
2023-03-07 11:23:59
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素欣：回复田老师 也就是现在不能弥补了是吗？
2023-03-07 12:10:55
田老师：回复素欣是的
2023-03-07 12:35:32
素欣：回复田老师 我想知道不是5年吗？为什么不能弥补了啊？
2023-03-07 13:01:52
田老师：回复素欣你的图片看不太清楚，好象你13年是亏本的，但是在以前年度亏损已弥补额那里面填有数，应该是错的，
2023-03-07 13:26:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ JNJC 发表的提问：
以前年度亏损的弥补有没有什么特殊规定?可否跨年弥补?即15年亏损16年未弥补可否17年弥补?
你好，可以用今后5年以内的盈利弥补之前的亏损 可以的
254楼
2023-03-08 10:34:06
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 大方的狗 发表的提问：
请问企业股权转让的收益可以用以前年度亏损弥补吗？请提供参考文件，谢谢。
你好 ：《企业所得税法》第五条 企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。 　　第六条 企业以货币和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：（三）转让财产收入《国家税务总局 关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函[2010]79号）规定：转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为股权转让所得。因此，法人企业的股权转让所得可以弥补以前年度允许弥补的亏损。
255楼
2023-03-08 10:55:18
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