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取得不动产分二抵扣会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 漂亮的小笼包 发表的提问：
抵扣时会计分录去何写
你好 你实际业务是什么
226楼
2023-02-26 21:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 三联电脑专卖 发表的提问：
那就是说补做一个10月份的未抵扣的分录，在做一个11月份未抵扣完的分录，做这两个会计分录就可以是吗？老师
你好，是的，是这样的
227楼
2023-02-27 10:40:49
全部回复
三联电脑专卖：回复邹老师 好的，老师，谢谢，我还有一个问题，还得麻烦老师给讲解，我9月份开了一个专票开错了，然后我12月份红字对冲的，我需要怎么做凭证，老师
2023-02-27 11:11:02
邹老师：回复三联电脑专卖你好 9月份的发票 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品 12月份的发票 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
2023-02-27 11:39:47
三联电脑专卖：回复邹老师 这两个凭证是应该都做在12月份里是吧，老师
2023-02-27 12:06:39
邹老师：回复三联电脑专卖你好，是分别做在9月份，12月份 而不是都做在12月份
2023-02-27 12:23:31
三联电脑专卖：回复邹老师 这样一共是4份凭证都做了12月份里对吧
2023-02-27 12:50:23
三联电脑专卖：回复邹老师 因为我是12月份才知道这个发票开错了的，也是12月份红字对冲的
2023-02-27 13:13:32
邹老师：回复三联电脑专卖你好 9月份的发票（9月份做） 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品 12月份的发票（12月份做） 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
2023-02-27 13:24:18
三联电脑专卖：回复邹老师 你说的9月份做的是我前期9月份做的账是吧，然后在做个12月份的把他冲出来是吗
2023-02-27 13:39:24
邹老师：回复三联电脑专卖你好，是的，分别在9月份，12月份做上述分录才是的
2023-02-27 13:57:04
三联电脑专卖：回复邹老师 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）这个分录
2023-02-27 14:19:17
邹老师：回复三联电脑专卖你好，针对这个分录还有什么疑问吗？
2023-02-27 14:37:35
三联电脑专卖：回复邹老师 我9月份没有做这个分录
2023-02-27 14:50:52
邹老师：回复三联电脑专卖你好，9月份既然开具了发票（即使后面12月份红冲了）那也应当在9月份做收入分录，结转 成本分录才是的
2023-02-27 15:11:42
三联电脑专卖：回复邹老师 我9月份做的这两个凭证
2023-02-27 15:26:57
三联电脑专卖：回复邹老师 这样就刚做12月份的凭证就行了是吧
2023-02-27 15:37:40
邹老师：回复三联电脑专卖你好 9月份这样做分录 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品 12月份这样做分录 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
2023-02-27 16:06:18
三联电脑专卖：回复邹老师 9月份还能补做会计分录吗？
2023-02-27 16:35:15
邹老师：回复三联电脑专卖你好，如果之前没有做9月份的分录，可以在现在补做的
2023-02-27 16:47:13
三联电脑专卖：回复邹老师 补了放在9月份里吗
2023-02-27 17:16:48
邹老师：回复三联电脑专卖你好，既然是补做就是放在现在，而不是9月份 如果是9月份就是正常入账了，而不是补入帐了
2023-02-27 17:33:58
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师，加计抵扣怎么做会计分录
同学你好，加计抵扣的进项在交税时计入其他收益或营业外收入 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款 贷，其他收益或营业外收入
228楼
2023-02-27 10:58:40
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
一般纳税人取得进项票，不抵扣，怎么做分录
你好，不抵扣建议也要先进行发票认证再将进项税额转出。
229楼
2023-02-27 11:08:32
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牛老师：回复佳佳分录借：成本费用，应交税费-应交增值税-进项税额，贷应付账款。同时借成本费用科目，贷应交税费-应交增值税-进项税额转出。
2023-02-27 11:32:22
佳佳：回复牛老师 老师，分录是不是写错了，怎么两个分录借方都是成本费用
2023-02-27 11:45:33
牛老师：回复佳佳就是把不抵扣的税金结转到成本费用。
2023-02-27 12:11:10
牛老师：回复佳佳相当于成本费用等于发票的价税合计金额。
2023-02-27 12:39:47
佳佳：回复牛老师 老师，一般纳税人取得进项发票不抵扣，您的意思是先在电脑上把发票认证，然后发票的分录，最好再做一笔分录，把进项税额转出，是这样吗？
2023-02-27 13:06:45
牛老师：回复佳佳是的，一般纳税人不认证的话，会形成滞留票，容易引起税务关注，因此，一般是先认证，然后纳税申报时转出。
2023-02-27 13:34:12
佳佳：回复牛老师 老师，如果有进项发票，我这个月不抵扣，想留着下个月抵扣，应该怎么做？
2023-02-27 13:52:00
牛老师：回复佳佳你可以先计入应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额，下个月认证抵扣了再转入应交税费-应交增值税-进项税额借方就可以了。
2023-02-27 14:15:42
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Debbie 发表的提问：
比如公司销售取得的不动产，是不是要填这2张表
公司销售不动产，填第二张表（作销售交税） 公司采购不动产，填第一张表（抵扣进项）
230楼
2023-02-27 11:37:06
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Debbie：回复李爱文老师 为什么第一张表的说明是写“有销售不动产、服务和无形资产”时，按规定允许从其扣除的。。
2023-02-27 11:55:04
李爱文老师：回复Debbie不用填第一张表，第一张表是减少税收基数的，
2023-02-27 12:06:18
Debbie：回复李爱文老师 如下图这种情况的又该填哪张申报表
2023-02-27 12:19:33
李爱文老师：回复Debbie上述两张表都需要填。需要第一张表抵减纳税基数
2023-02-27 12:48:16
Debbie：回复李爱文老师 所以是不是公司的非主营业务是销售不动产的2张表都要填？
2023-02-27 13:05:21
李爱文老师：回复Debbie这个是对企业差额进行征税，这个属于非主营业务收入
2023-02-27 13:33:29
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
向银行取得流动资金借款50万 取得三年长期借款100万会计分录
借银行存款1500000 贷短期借款500000 长期借款1000000
231楼
2023-02-27 11:44:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 绝不放弃！ 发表的提问：
问题一：固定资产可抵税问题，非不动产抵税是一般可全抵扣吗？问题二：不动产抵税是2016年5月1日后购入分两年六四抵扣，2016年5月1日前购买的是否可以抵扣，怎么抵扣？
您好！1可以的。2以前是不能抵扣的。
232楼
2023-02-28 10:55:34
全部回复
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
本月来了进项发票，但是不亲，本月来了进项发票，但是不想认证，可以不做会计分录不？还是必须得做会计分录，计入应交税费-增值税-待抵扣进项税？想认证，可以不做会计分录不？还是必须得做会计分录，计入应交税费-增值税-待抵扣进项税？
本月来了进项发票，但是不想认证，还是必须做会计分录，计入应交税费--待抵扣进项税
233楼
2023-02-28 11:14:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 学以致用 发表的提问：
固定资产的进项抵扣，是不是除了不动产要分期抵扣，其它都不用分期抵扣？
新年好，是的，是这样的
234楼
2023-02-28 11:23:40
全部回复
学以致用：回复邹老师 可以这样理解吗？能移动就不用分期，像房子不能移动就要分期？
2023-02-28 11:50:13
邹老师：回复学以致用你好，是的，可以这样理解的
2023-02-28 12:14:07
学以致用：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-28 12:32:21
邹老师：回复学以致用不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-28 12:56:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ Miss_wu 发表的提问：
公司购置新车如何抵扣 如何做会计分录 如何折扣 如何做会计分录
你好 购入车辆，借；固定资产，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目 计提折旧，借；管理费用等科目，贷；累计折旧
235楼
2023-02-28 11:39:00
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Miss_wu：回复邹老师 抵税是一次性？折扣分几次折？
2023-02-28 12:00:28
邹老师：回复Miss_wu你好，税法规定是可以一次性计提折旧抵扣企业所得税 会计上可以按税法规定一次性计提折旧就是了
2023-02-28 12:21:05
Miss_wu：回复邹老师 要不要留净残值 分四年 48个月每月折旧
2023-02-28 12:45:14
邹老师：回复Miss_wu你好，可以预留残值 会计上可以按4年直线法计提折旧处理的
2023-02-28 13:01:05
Miss_wu：回复邹老师 比如 150w的车 按照直线法依旧每个月怎么算
2023-02-28 13:22:02
邹老师：回复Miss_wu你好，每个月的折旧金额=（150万—残值）/（折旧年限*12）
2023-02-28 13:51:26
Miss_wu：回复邹老师 残值率是3-5% 然后150x残值率
2023-02-28 14:13:47
邹老师：回复Miss_wu你好，是的，是这样计算残值金额
2023-02-28 14:42:20
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 鼠羊羊 发表的提问：
抵扣得进项税返回如何会计分录
你好，。什么叫抵扣得进项税返回？
236楼
2023-03-01 11:00:57
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 舒心的鸭子 发表的提问：
固定资产不动产会计分录
你好，借固定资产一房屋，贷银行存款
237楼
2023-03-01 11:28:07
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 冰柠檬 发表的提问：
老师，取得火车票，当月不需要缴纳增值税，火车票的进项税暂时不抵扣，该如何做会计分录？
您好 可以这样写分录 借：管理费用-差旅费 应交税费-待抵扣进项税额 贷：银行存款等
238楼
2023-03-01 11:38:59
全部回复
冰柠檬：回复bamboo老师 认证时候怎么做会计分录？如果跨年认证，是用火车票的复印件做凭证的附件吗？
2023-03-01 12:05:03
bamboo老师：回复冰柠檬不需要认证 实际抵扣的时候填附表二就好了 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项税额 用火车票的复印件做凭证的附件
2023-03-01 12:33:12
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 阳光女孩 发表的提问：
固定资产的专票抵扣怎么写分录，当时购买了固定资产取得专票，但是还没有认证抵扣需要怎么写分录；下个月认证抵扣
你好     借固定资产  应交税费-待认证进项税贷银行存款  。 认证：借进项税贷    应交税费-待认证进项税
239楼
2023-03-02 10:38:05
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 包容的蛋挞 发表的提问：
请问不动产领用自用产品的分录怎么处理？
借：在建工程 　　　　　　　贷：库存商品 　　　　　　　　　应交税费－－应交增值税（销项税）
240楼
2023-03-02 11:05:59
全部回复
包容的蛋挞：回复暖暖老师 老师，这个销项税额是按照公允价值计算的嘛？还有动产领用是否就是直接的成本不需要计算增值税呐？
2023-03-02 11:18:10
暖暖老师：回复包容的蛋挞这个销项税额是按照公允价值计算
2023-03-02 11:29:07
包容的蛋挞：回复暖暖老师 哦哦。那老师，动产领用自产产品就不考虑增值税嘛？
2023-03-02 11:47:20
暖暖老师：回复包容的蛋挞是的，这个就不用考虑的
2023-03-02 12:06:59
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