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营改增后金融资产的会计核算
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
为什么计算融资租赁的现金流，租金使用税前租金，而经营租赁使用税后租金？
你好，融资租赁计算租金，已在费用核算中进入成本，所以不能在支付费用里再减相关税费。因此需要计算税前的
271楼
2023-03-12 12:30:01
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
老师我还想问一下，营改增之前怎么计算增值税呀 和营改增之后一样吗
你好！是的。之前交增值税的，还是一样的做。没有变化
272楼
2023-03-12 12:59:23
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大卫
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
老师：我想咨询一下，营改增后未独立核算的分公司如何管理，如何做到自负盈亏，让分公司人员更有积极性？
如按利润分成，分公司如何应该核算？
273楼
2023-03-12 13:24:00
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大卫：回复天天向上你好，要管好分公司，首先立规章，然后放手让他们经营。对他们的资产盘点后，给多少流动资金。然后每到半年或年末，检查他们获得的利润。除了交总公司的管理费外，其余让他们内部分红，哪有人不努力干事的。
2023-03-12 13:52:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 杜玲 发表的提问：
老师，营改增后还有核定征收吗？
您好！也是有的。。。。。。
274楼
2023-03-13 10:12:03
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 一叶浮萍 发表的提问：
流动资产中包括含交易性金融资产吗？核算流动比率的时候，资产都包含哪些？存货周转时间较长的要放到流动资产吗？
流动资产中包括含交易性金融资产和存货的
275楼
2023-03-13 10:22:40
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梦梦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 桜井三三 发表的提问：
某公司2019年营业收入为400万元，金融资产为60万元，经营资产销售百分比为70%，经营负债销售百分比为10%，营业净利率为10%，股利支付率为50%，预计2020年销售增长15%，净经营资产销售百分比、营业净利率和股利支付率保持不变，预计2020年金融资产为50万元，则2020年的外部融资销售增长比为：=400×15%×（70%-10%）-（60-50）-400×（1+15%）×10%×（1-50%）=3（万元）。外部融资销售增长比=3/（400×15%）=5%。 提问：为什么可动用的金融资产60要减50？
你好，应该是2020年的外部融资总额：=400×15%×（70%-10%）-（60-50）-400×（1%2B15%）×10%×（1-50%）=3（万元） 不是外部融资销售增长比 60-50=10 是可动用金融资产的增加数
276楼
2023-03-13 10:45:10
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桜井三三：回复梦梦老师 为什么60要减50呢？
2023-03-13 11:18:28
桜井三三：回复梦梦老师 哦哦哦，懂了，谢谢
2023-03-13 11:42:12
梦梦老师：回复桜井三三好的，有不懂的随时咨询。
2023-03-13 11:55:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
营改增后，动产出资税务怎么处理？
你好，是用动产对外投资？
277楼
2023-03-13 11:01:37
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同舟之情：回复邹老师 是的
2023-03-13 11:27:02
邹老师：回复同舟之情你好，投资环节只是涉及印花税，不涉及其他税款的
2023-03-13 11:53:10
同舟之情：回复邹老师 不涉及增值税吗
2023-03-13 12:05:08
邹老师：回复同舟之情你好，对于投资一方涉及，如果取得了专用发票，对被投资方来说可以抵扣
2023-03-13 12:15:49
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 助教老师 发表的提问：
为什么计算处置交易性金融资产时的投资收益，不用减去转让交易性金融资产的投资收益呢（借：投资收益 贷：应交税费-转让金融商品增值税）
增值税是价外税，不影响损益
278楼
2023-03-13 11:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ YANG 发表的提问：
营改增之后月底怎么计提税金
借；税金及附加 贷；应交税费——明细税种
279楼
2023-03-14 10:39:28
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YANG：回复邹老师 @邹老师:老师，增值税要计提吗
2023-03-14 11:02:07
邹老师：回复YANG做价税分离，不需要计提
2023-03-14 11:27:39
YANG：回复邹老师 @邹老师:那意思是上交增值税就借：应交税费-未交增值税贷：银行存款，月末不需要像小税种这样计提是吗
2023-03-14 11:50:25
邹老师：回复YANG期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-14 12:19:17
YANG：回复邹老师
2023-03-14 12:47:51
邹老师：回复YANG
2023-03-14 13:10:56
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 啦啦 发表的提问：
2021年交易性金融资产在出售时的增值税怎么计算
你好，按卖出金额减去买入金额，乘以增值税率，再除以（1%2B增值税率），来计算出售交易性金融资产时增值税。
280楼
2023-03-14 11:04:02
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啦啦：回复柳老师 新会计准则下有哪些减值准备科目？你发的仅仅是规范某些减值准备，这个我在百度上也搜到过，就是有具体哪些减值准备科目搜不到才请教你的
2023-03-14 11:14:44
啦啦：回复柳老师 老师请问买入金额包含未发放的利息吗
2023-03-14 11:38:24
柳老师：回复啦啦题目中会告诉包不包含的
2023-03-14 11:57:20
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 时尚的篮球 发表的提问：
增加对子公司的注册资本金的会计核算
借：长期股权投资 贷：银行存款
281楼
2023-03-14 11:14:59
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小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 88 发表的提问：
请问这道题最后的这个分录 贷交易性金融资产成本495万 这可以改成用最后一次交易性金融资产的公允价值480万 然后直接倒挤出收益吗？
你的理解是没有错的，就是可以这样倒挤的，做选择题直接倒计，但是你还有公允价值变动损益要转入投资收益。做分录题要分开二级科目写。
282楼
2023-03-15 10:02:12
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 孤胆HERO 发表的提问：
营改增后按照最新规定，购入工程物资时的会计分录，进项税应该怎么抵扣，领用外购材料时的会计分录，领用自产产品时的会计分录
您好，购入不动产使用物资时，借，工程物资，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票税额60%部分，否则无此分录），应交税费-待抵扣增值税（一般纳税人取得增值税专用发票税额40%部分，否则无此分录），贷，现金或者银行存款。领用外购材料时，借，在建工程，应交税费-待抵扣增值税（40%部分），贷，原材料，应交税费-应交增值税-增值税转出，领用自产产品时，借，在建工程，应交税费-待抵扣增值税（40%部分），贷，产成品，应交税费-应交增值税-销项。
283楼
2023-03-15 10:22:59
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孤胆HERO：回复王雁鸣老师 如果购入原材料用在不动产建设时，是不是只能抵扣40%部分，60%的部分不能抵扣了，只需要转出40%的部分，60%的部分不用管了
2023-03-15 10:53:55
王雁鸣老师：回复孤胆HERO您好，不是的，因为购入原材料时，已经100%抵扣了。
2023-03-15 11:15:12
孤胆HERO：回复王雁鸣老师 那进项转出是不是只能转出40%的部分呢？
2023-03-15 11:27:17
王雁鸣老师：回复孤胆HERO您好，是的。一年后，这个40%再抵扣。
2023-03-15 11:57:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 小慧 发表的提问：
老师，营改增后计提税金的账务怎么做？
借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目
284楼
2023-03-15 10:52:25
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小慧：回复邹老师 跟以前营业税一样是吗？只是把营业税改为增值税对吗？
2023-03-15 11:17:47
邹老师：回复小慧是的 增值税不用计提
2023-03-15 11:29:33
小慧：回复邹老师 那就是直接以增值税为计税依据，计提其他营业税金附加。缴纳的时候在单独做一个应交税费的表，把增值税和营业税金加到一起是吗？
2023-03-15 11:59:00
邹老师：回复小慧是的
2023-03-15 12:15:13
欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ 甜甜的唇彩 发表的提问：
我想请问一下，我单位想招一名水平较高的会计，懂得企业成本核算，懂得金融，要经过面试，在试题设计方面可否给些思路？什么样的题目能测试出真实水平？
成本核算方面和金融方面出一些实例题让他做，看水平如何
285楼
2023-03-15 11:11:59
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