shirley：回复庄老师 公司员工受伤入院检查的费用，会计处理进了福利费，但是医疗给出的票据开的抬头是员工个人的，不是公司名称，这部分需要在企业所得税清缴中转出吗？

庄老师：回复shirley你好，员工没有办理医疗保险，不用转出，有办理医疗保险要转出缴个人所得税，

shirley：回复庄老师 你好，我想请教一下，我们是物业公司，因为房开商一些原因，交房时有问部分业主水表没有一户一表，现在是这种情况：自来水按水抄总表向我们物业公司收取水费，自来水直接开发票给物业公司，物业公司工作人员按月抄表向业主收取水费，我们未向业主加价收入。因为水务公司是直接开票给我们物业公司，我们之前在税务备案了简易差额征收。都是通过主营业务收入及主营业务成本来核算，今年有几个月我发现自来水向我们收取的水费远超于我们向业主收取的，我提出了疑问，同事去自来水公司查，自来水公司说会查，但转眼间过了2020年了，也一直没有给回复，前期我们付给自来水公司水费发票他也开给我们了，但自从提问有问题后，后面有几个月发票就不开给我们。现在就是对他前几个月收费不明确发票也已经开给我们的这些发票我要如何处理，是直接进到物业成本去，还是先挂账等待自来水回复

庄老师：回复shirley你好，你这个是另外一个问题，另外提问

利：回复邹老师 老师，那么可以多开发票来冲无票的费用吗？

邹老师：回复利你好，按规定当然是不可以的，这样是虚开发票的逃税行为

利：回复邹老师 那么我们支出的无票费用，怎么做账？

邹老师：回复利借；预付账款 贷；银行存款

利：回复邹老师 确定后面没有发票回来，这预付账款怎么冲？

邹老师：回复利你好，无法冲销，只能是挂账

康康：回复郭老师 其他应付款选供应商还是个人

郭老师：回复康康你好，是个人。

康康：回复郭老师 老师那发票收到后怎么冲其他应付款_个人

郭老师：回复康康你好，你单位支付出去冲

康康：回复郭老师 单位支付是的分录怎么写？ 我这么做了公司账户收到员工个人承担部分时: 借:银行存款 贷:其他应付款_个人 公司向旅行社支付订金时: 借:预付账款_供应商_旅行社 贷:银行存款 但老师说的支付是把其他应付怎么冲不明白，求详细分录

郭老师：回复康康你单位收到员工的借银存贷其他应付款-个人 支付给旅行社借其他应付款贷银存

康康：回复郭老师 那给旅行社的款不反应吗

郭老师：回复康康第二个分录就是 你单位有支付的部分吗 是的话借预付贷银存

康康：回复郭老师 暂时没有，说好的是发票全额开给公司

郭老师：回复康康开给你单位，你单位做不了收入，因为是个人支付的

郭老师：回复康康做不了福利费，不是收入

康康：回复郭老师 谢谢

郭老师：回复康康不用客气的，

512941539：回复凡凡老师 还是没懂啊， 我们是农业公司，组织人员去看别人基地是怎么种植的费用应该计入哪

凡凡老师：回复512941539你好，这种应该计入差旅费

512941539：回复凡凡老师 顺带旅游的费用应计入哪

凡凡老师：回复512941539你好，旅游的费用就是计福利费的。就要看你们能否区分这两个费用了，不行的话按比例划分，或按规程计入其中一个科目内

杨?：回复郭老师 不需要要并入工资薪金计征个税吗

郭老师：回复杨?能分到个人的需要交个税 分不出来的不交

杨?：回复郭老师 如果分摊到每个人是5000呢

郭老师：回复杨?合并到工资，和工资一块交个税

杨?：回复郭老师 每个人分摊5000合并到工资后 那旅行社给到我们的发票还需要再做账吗

郭老师：回复杨?需要的 写我上面的分录

杨?：回复郭老师 那对企业来说这笔费用既在工资薪金又在管理费用-福利费 不是重复了吗

郭老师：回复杨?申报在工资薪金里面填写 做账记在福利费里面的

杨?：回复郭老师 工资表里不体现 只是在申报的时候体现吗

郭老师：回复杨?可以不体现的，你也可以提现旅游福利

杨?：回复郭老师 实务中这种情况是不是直接计福利费即可 不分摊并入工资薪金计征个税问题也不大

郭老师：回复杨?这个不好说的 有反应税务局要求她们补个税的

杨?：回复郭老师 好的 谢谢老师

郭老师：回复杨?不用客气的，

李老师2：回复知识呗@费亦青608:请问老师，我要怎么计账？因为有些成本票是没有税率的

千与千寻：回复紫藤老师 年终汇算清缴多少可以抵扣～

紫藤老师：回复千与千寻职工福利费可以以全年职工工资总额的14%可以抵扣的

L.：回复老刘 公司安排员工旅游，旅游公司开出的发票名称要么是团费要么是旅游费，不知道哪个更适合公司入账

老刘：回复L.那就开团费吧，进应付福利费

L.：回复老刘 旅游费不是也可以进福利费么

老刘：回复L.对。其实我觉得这两个发票名称对我们记账没有什么影响。

北斗：回复邹老师 假如公司组织旅游花费三万元，共30位员工，怎么申报个税呢？

邹老师：回复北斗你好，每个员工分摊1000，计入个人工资所得申报个人所得税

江南美：回复邹老师 小规模的，我看前任会计把工资和五险都是走管理费用

江南美：回复邹老师 工资科目不是用应付职工薪酬吗

邹老师：回复江南美你好，需要根据岗位确定计入什么科目的，而不是统一全部计入管理费用的 借；劳务成本，管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资，社保

江南美：回复邹老师 借，应付职工薪酬一工资，贷，银行存款是吗？

邹老师：回复江南美你好，发放是这样做分录

江南美：回复邹老师

江南美：回复邹老师 老师，这前任会计做的可对？

邹老师：回复江南美你好，如果是管理人员的可以这样做 如果有导游的，就不可以这样做的

喵星人逆战：回复郭老师 那能在所得税前扣除吗

喵星人逆战：回复郭老师 就一个人旅游，加到工资里计算个税吗

郭老师：回复喵星人逆战对的，需要交个税 按工资的14%税前扣除