小：回复玲老师 不是按照员工福利费吗老师

玲老师：回复小如果单位组织的你可以计入福利费用。

小：回复玲老师 凭证上应该是怎么做账呢

玲老师：回复小借管理费用等福利费贷应付职工薪酬。 借应付职工薪酬贷银行存款。

水晶：回复bamboo老师 请问我们支付旅游公司的旅游费是怎样做账务处理？

bamboo老师：回复水晶借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款

琳妈妈：回复陈诗晗老师 可以直接冲减管理费用的工资保险吗

陈诗晗老师：回复琳妈妈可以，你如果是用净额法直接冲也是可以的

琳妈妈：回复陈诗晗老师 借：递延收益，贷：管理费用

陈诗晗老师：回复琳妈妈可以这样处理。同学

琳妈妈：回复陈诗晗老师 是这样吗

陈诗晗老师：回复琳妈妈是这样的。 收到时计递延收益，按全额法，直接冲费用。

Debbie：回复邹老师 公司大概6个人，总共花费2W这样。是不是分摊到各部分费用？还要不要付门票、住宿费、餐饮的票做原始凭证？

邹老师：回复Debbie你好，需要根据不同的受益对象计入不同 的科目 需要有门票，住宿费，餐费等发票作为原始凭证

Debbie：回复邹老师 单单旅行社的开的票可以入帐不？如果没有那些门票之类

邹老师：回复Debbie你好，旅行社通常是开具的套票费用，门票，住宿发票一般是开给旅行社做成本的

Debbie：回复邹老师 所以我们公司只要拿旅行社的发票入帐就可以？门票住宿之类的可以不用拿吗

邹老师：回复Debbie你好，是的，可以的 门票住宿如果是自行负担，需要取得 如果是旅行社负担，发票就是开个旅行社了

小樱：回复袁老师 有旅游公司的税负吗？明天要去面试一个旅游公司的外账会计，我着实有点心虚，我没做过外账。我该注意些什么呢，请老师指点一下

袁老师：回复小樱这个没有，不会问这的，就把会计准则熟悉，结合真账实操服务业旅游学习一下吧

Miss施：回复朴老师 计入福利费，需要扣缴个税吗

朴老师：回复Miss施管理费用福利费不用的

小U：回复田老师 怎样的员工福利才需要计入工资总额需要交个税的？

田老师：回复小U发货资金的，没有发票的员工福利需要交个税

小U：回复田老师 这种分录怎么做？

田老师：回复小U应付职工薪酬会计分录 1.计提应付职工薪酬 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

小U：回复田老师 是直接计入当月的工资进行计提是吗？如果有发票送给员工的手机福利呢？

田老师：回复小U是直接计入当月的工资进行计提。如果有发票送给员工的手机福利 企业中为生产产品服务的人员。 借：生产成本。 贷：应付职工薪酬———职工福利。 企业行政管理人员。 借：管理费用。 贷：应付职工薪酬———职工福利。 企业销售部门人员。 借：销售费用。 贷：应付职工薪酬———职工福利。 开支时 借：应付职工薪酬--职工福利费 贷：库存现金/银行存款

小U：回复田老师 如果没有发票就计入管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资是吗？

田老师：回复小U如果没有发票就计入管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 是的

jenny.jiang：回复徐阿富老师 综合旅游费我们就可以做福利费入账是么

徐阿富老师：回复jenny.jiang你好，可以的，这个本来就要计入福利费用支出

jenny.jiang：回复徐阿富老师 就直接开个服务费就可以吧

徐阿富老师：回复jenny.jiang你好，旅游公司开入的服务费也计入福利费支出

jenny.jiang：回复徐阿富老师 好的，我知道了，谢谢老师

徐阿富老师：回复jenny.jiang不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢