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收到联营企业分行的会计处理
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 洪艳 发表的提问：
老师您好！收到深圳宝安区工业和信息化局转入的企业展位费补贴款，请问账务处理会计分录怎么做？营业外收入-**补助？前期已支付了产业发展博会参展费用，现收到部分补贴
你好！ 对的。记入营业外收入…政府补助
196楼
2023-02-21 11:21:26
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 花寐 发表的提问：
对联营企业投资的初始投资成本大于应享有投资时联营企业可辨认净资产公允值份额的 差额，不做账务处理吗，之间的差额不是计入商誉吗
联营企业初始投资成本大于净资产部分，不确认为商誉。
197楼
2023-02-21 11:30:25
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花寐：回复轶尘老师 什么都不处理吗
2023-02-21 11:50:55
轶尘老师：回复花寐是的。不做任何处理。
2023-02-21 12:07:50
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
1.工会经费 每月计提？ 账务处理 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 2.每月收取员工的工会经费的账务处理是？ 3.企业收到工会返还的部分怎么做账务处理？
同学你好 对的 二。 1. 计提时,相关会计分录如下: 借:管理费用——工会经费 贷:其他应付款——工会经费 2. 交纳时,相关会计分录如下: 借:其他应付款——工会经费 贷:库存现金或银行存款 三 收到返还工会经费时，借记“银行存款”科目，贷记“其他应付款—工会经费”科目。工会组织支付活动经费时，借记“其他应付款—工会经费”科目，贷记“银行存款”(或现金)科目。
198楼
2023-02-21 11:56:59
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千叶凉萍：回复朴老师 员工有缴纳会费的 怎么做账务处理呢
2023-02-21 12:24:04
千叶凉萍：回复朴老师 每个月 员工有缴纳5元左右的会费
2023-02-21 12:35:13
朴老师：回复千叶凉萍同学你好 员工自己缴纳的分录吗
2023-02-21 12:54:08
千叶凉萍：回复朴老师 公司有让员工承担一点点会费 每个月每个人缴纳5元 然后从工资里面扣 这部分分录怎么处理
2023-02-21 13:20:44
朴老师：回复千叶凉萍同学你好 1、工会经费计提时：借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬一工会经费 2、工会经费交纳时：借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款 3、工会一般并未单独做账，若未单独做账，收到返还的那部分经费时： 借：银行存款 贷：其他应付款——工会 待使用工会经费时，再冲减其他应付款。就相当于你们企业代你们企业工会代收代付。
2023-02-21 13:48:23
千叶凉萍：回复朴老师 是企业向员工收取会费，这部分怎么体现 收取 的会费是从员工工资里扣的
2023-02-21 14:05:55
朴老师：回复千叶凉萍职工工资中扣会费,是合法的,但必须向员工告知,如果没有告知就扣取会费可能导致职工产生误解,可能引发矛盾和纠纷
2023-02-21 14:22:43
千叶凉萍：回复朴老师 员工是知晓的 这个费用怎么做账务处理呢
2023-02-21 14:46:12
朴老师：回复千叶凉萍这个直接做代收代付
2023-02-21 15:00:30
千叶凉萍：回复朴老师 分录怎样写呢
2023-02-21 15:10:57
朴老师：回复千叶凉萍同学你好 借银行 贷其他应付款 借其他应付款 贷银行存款
2023-02-21 15:36:10
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 若水 发表的提问：
老师，以前的老会计把营业收入放到了预收账款，分7年来摊销，您看这个是要怎么处理呢？
分期确认收入。满足收入确认条件的，就要确认收入，不能分期。将预收账款一次转入收入
199楼
2023-02-22 10:22:54
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若水：回复罗老师 如果一次转入收入，就要上企业所得税，老板不同意，怎么办？
2023-02-22 11:04:26
罗老师：回复若水如果这样，那就只有延续原来的做法了。还有就是能不入外帐，就尽量不入外帐。
2023-02-22 11:22:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 合适的白昼 发表的提问：
【增值税涉税会计业务处理1小道】2019年11月10日，某建筑公司(增值税一般纳税人）将营改增前购进的建筑周转材料出租，预收5个月租金5.15万元，开具企业自制的收款收据，款项已收到，企业账务处理为： 借：银行存款 51500 贷：预收账款 51500 【请问上述会计处理是否存在问题？若有又该如何进行调账？】
你好，还需要确认一个月的租金收入才是的 借；预收账款51500/5，贷；主营业务收入10000，应交税费——应交增值税300
200楼
2023-02-22 10:42:41
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 甜蜜 发表的提问：
民营企业收到51%的股权转让金如何处理？
您好，是平价转的吗，借银行存款贷实收资本-老股东，借实收资本-新股东贷实收资本
201楼
2023-02-22 11:05:07
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 月如鸢 发表的提问：
老师，个税手续费的返还的会计处理我是计入到其他业务收入还是计入到营业外收入比较好呢？
你好，这个计入营业外收入
202楼
2023-02-22 11:31:27
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月如鸢：回复庄老师 老师，像现在我们是小规模企业，按百分之一个点计税，但是因为这个我们是属于30万免税范围，因为这个手续费没有开票，那这个税款我是按照3%计算，还是按照1%计算呢？
2023-02-22 11:56:44
庄老师：回复月如鸢你好，这个税款是按照1%计算
2023-02-22 12:20:31
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ Angel 发表的提问：
老师，您好，工业企业药厂车间改造账务处理怎么做，收到发票的会计分录怎么写
你好，计入车间的账面价值，计提折旧
203楼
2023-02-22 11:53:59
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Angel：回复暖暖老师 具体的会计分录怎么写，谢谢老师
2023-02-22 12:08:13
Angel：回复暖暖老师 老师，在没
2023-02-22 12:35:24
暖暖老师：回复Angel借在建工程 贷银行存款
2023-02-22 12:54:42
暖暖老师：回复Angel最后转入固定资产
2023-02-22 13:22:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 英俊的鲜花 发表的提问：
民营教育培训企业的基本会计处理流程
你好，根据业务发生情况做分录，根据分录登记账簿，然后根据账簿出具财务报表
204楼
2023-02-23 11:23:40
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 爱美丽 发表的提问：
老师，快学商贸营业期第19笔业务，收到退货没有做入库处理啊，入库的会计分录该如何写？
你好，他红冲了收入的吗？
205楼
2023-02-23 11:34:39
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郭老师：回复爱美丽红冲的收入红冲结转的成本，借库存商品借主营业务成本负数
2023-02-23 11:55:10
郭老师：回复爱美丽你可以往后看一下，是不是在后面月末结转的。
2023-02-23 12:05:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 二十四 发表的提问：
问题如下:“对于未达起征点的增值税小微企业减免税优惠，在会计上计入营业外收入，但是后续如何处理？1，这部分转入营业外收入的减免税之后应该怎么处理？将营业外收入年末转入本年利润？2，在申报企业所得税时，这部分营业外收入是否要算入利润总额中？”
你好 1减免计入营业外收入，然后结转到本年利润 2，需要计入利润总额征收企业所得税的
206楼
2023-02-23 11:41:33
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二十四：回复邹老师 老师，您的意思分录应该为:1借，银行存款 82400贷 ，主营业务收入80000 贷，应交税费应交增值税(减免优惠)2400 ；2 借，应交税费应交增值税(减免优惠)2400贷，营业外收入2400；3 借，营业外收入2400 贷，本年利润2400
2023-02-23 11:55:48
二十四：回复邹老师 在申报增值税时，本期的销售收入为80000，申报企业所得税时，假设无成本费用，营业收入也为80000，但是在利润总额中要加上这部分营业外收入，利润总额为82400，老师我这样理解合适么？
2023-02-23 12:22:17
邹老师：回复二十四你好，分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 借；营业外收入2400 贷，本年利润2400 是的，但是有收入就需要做到有成本，需要做到成本与收入匹配的
2023-02-23 12:50:54
二十四：回复邹老师 老师，为了方便理解，假设成本费用都为0，后面的申报理解正确吗？也就是小规模纳税人增值税减免的这部分优惠，需要缴纳企业所得税？
2023-02-23 13:11:06
邹老师：回复二十四你好，是这样填写申报企业所得税的 营业外收入计入利润总额申报企业所得税的
2023-02-23 13:36:57
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
基金管理公司的管理费收入是计入主营业务收入吗?我们执行的是小企业会计准则
你好，记在其他业务收入吧。毕竟基金管理是对基金的，这才是它的主营业务收入。
207楼
2023-02-23 11:53:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ ? 发表的提问：
一个会计账户从借方转到贷方怎么做财务处理 或者转到其他会计科目上 怎么进行财务处理 比如主营业务成本怎么转到本年利润 是先把主营业务成本转走吗 具体的财务处理怎么进行的 怎么转走的
你好，主营业务成本转本年利润，就是通过相反方向结转 借本年利润 贷主营业务成本
208楼
2023-02-24 10:47:19
全部回复
?：回复佟老师 相反分录是怎么做的 怎么把一个科目转销掉
2023-02-24 11:13:56
佟老师：回复?我上面说的意思是，你当时处理主营业务成本时 借主营业务成本 贷银行存款 结转损益就是 借本年利润 贷主营业务成本
2023-02-24 11:31:30
?：回复佟老师 如果是转销一个科目到其他科目怎么做
2023-02-24 11:52:20
佟老师：回复?你要说你具体什么业务
2023-02-24 12:21:12
?：回复佟老师 比如短期借款转到银行存款 这个借款还了怎么抵掉这个账户
2023-02-24 12:34:33
佟老师：回复?借短期借款 贷银行存款 基本都是通过相反方向
2023-02-24 13:01:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 文静 发表的提问：
款已收，票据未开，现联系不到企业，请问这笔款要怎么处理
你好 货物发出去或者服务以及完成了 只是票据未开 你需要做无票收入交税 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
209楼
2023-02-24 10:53:29
全部回复
文静：回复meizi老师 款项已付，对方没开票，现公司联系不到
2023-02-24 11:14:54
meizi老师：回复文静你好 那你们实际业务是什么 你是付款单 对方没开票给你们 是吗
2023-02-24 11:37:01
文静：回复meizi老师 货款已收，货已发出，钱入了公户，对于我们有啥影响吗？
2023-02-24 12:04:25
文静：回复meizi老师 我这算是无票收入吗？
2023-02-24 12:20:48
meizi老师：回复文静你好货物发出去了 款项收取了你就要做收入交税了。 就算没开票也得先报无票收入交税的
2023-02-24 12:49:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 尘埃 发表的提问：
请教老师，联营卖出的营业款，收到现金存入银行（未扣点前）的分录怎么做
同学 你好 借：银行存款 贷：预收账款
210楼
2023-02-24 11:22:30
全部回复
尘埃：回复bamboo老师 谢谢老师，我做的是借：银行存款 贷：应付账款 对吗？
2023-02-24 11:50:20
bamboo老师：回复尘埃你这不是购进货物 不用做应付账款 应付账款是到时候你要支付的账款
2023-02-24 12:13:59
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