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十二五期间我国会计建设成就
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职称：
解题: 
引用 @ 芳草青青22 发表的提问：
我是小规模建筑公司，五月办的营业执照，十月和十二月开票，十二月办了公司员工社保，但这个员工社保就办了三人，公司有八人，另外外面做劳务的员工有二十几人，我这些公司内部和外部的人，全部申报工资有没有什么问题？另外，我社保年检会不会有什么问题？可不可以通过？如果可以，那么我十二月做账要怎么做？
学员你好，如果是实际发生的工资需要入账的，入账的同时也是需要缴纳个人所得税的，公司有给部分员工购买社保，社保年检应该是没有问题的。
61楼
2022-12-22 13:36:22
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
年会发放的现金抽奖红包十元二十五十的怎么入税务帐？
您好，这种年会发放的现金抽奖红包可以计入福利费，您好，举办活动发放的现金奖励，入账时凭支付单，本人签字。 账务处理如下： 借：管理费用或其他成本 　　贷：应付职工薪酬 同时做发放的会计分录 借：应付职工薪酬 　　贷：现金 　　　　应缴税费-应缴个人所得税
62楼
2022-12-22 13:45:34
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
厂房建设期间用的设计费用归于什么会计科目
计入在建工程科目核算
63楼
2022-12-22 13:50:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 细心的鞋子 发表的提问：
定期1年三十万税率百分之二点二五，税金是多少
你好，同学。30万×2.25%
64楼
2022-12-23 13:12:09
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 慧心 发表的提问：
我这个月的增值税必须在下个月十五号之前纳税申报是吗。这个月的所得税只用在十二月份去国税局申报，不用限定是十二月多少号吧
您好，贵公司是一般纳税人，还是小规模纳税人啊？如果是小规模纳税人，除了工资薪酬个人所得税，每月一报外，其他税种是季报的，即到1月15日前申报就行，如果是一般纳税人的，增值税和个人所得税，增值税附加税，是每月申报的，企业所得税是季报的。
65楼
2022-12-23 13:18:35
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 柳树 发表的提问：
老师好，我公司购进了一台全新的铲车，是分期付款的，首付是转到恒达机械设备有限公司的，以后十二期就转入中恒国际租赁有限公司，我该怎么做分录？
借：固定资产 应交税费-应交增值税 贷：银行存款 应付账款 --中恒国际租赁有限公
66楼
2022-12-23 13:36:44
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柳树：回复何江何老师 但首付我不是转到租赁公司的呀
2022-12-23 14:11:43
何江何老师：回复柳树同学首付你已经贷银行存款 了。这个不用管了
2022-12-23 14:37:44
柳树：回复何江何老师 哦哦，没看清，不好意思，老师
2022-12-23 15:03:58
何江何老师：回复柳树没关系的同学，如果懂了记得点五星好评
2022-12-23 15:27:09
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 赵梦贤(@_@) 发表的提问：
筹建期车间发生的很多费用包括车间五金费用，机器设备零部件计入哪个科目啊
你好，计入如果是生产线的话计入在建工程
67楼
2022-12-23 13:47:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ L~雪 发表的提问：
所得税费用有些为什么是利润总额乘以（1-百分之二十五） 有的直接是利润总额乘百分之二十五就可以了？
如果利润总额是企业所得税前的利润，就是直接乘以25%计算企业所得税 如果利润总额是企业所得税后的利润，就是首先还原成企业所得税前的利润，再乘以25% 企业所得税后利润*25%/（1-25%）=企业所得税 如果企业所得税前利润*（1-25%）=企业所得税后利润
68楼
2022-12-24 13:19:59
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L~雪：回复李爱文老师 @李爱文老师:不好意思，后面的没看懂
2022-12-24 13:45:48
李爱文老师：回复L~雪就是： 企业所得税前的利润—企业所得税=企业所得税后的利润 假定企业所得税税率是25% 企业所得税前的利润*25%=企业所得税 你就会明白这里面的数学关系了 企业所得税前的利润*75%=企业所得税后利润
2022-12-24 13:55:48
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 拼尽全力活在当下 发表的提问：
总承包建造样板间所有的人工，材料，机械及前期费用都计入临时设施？那以后在施工期间采用五五摊销法再进行摊销吗
可以的，是 的
69楼
2022-12-24 13:34:00
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小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 执着的小天鹅 发表的提问：
某项目第一年和第二年投入固定资金400万元第二年投入流动资金三百万元并当年达产每年销售收入五百八十万元生产总成本三百五十万元折旧费七十万元项目寿命期共十年期末固定资产残值五十万并收回全部流动资金求各年净现金流量
同学您好， 各年的净现金流量依次为  第1年年初的净现金流量NCF0=-400（万元） 第1年年末的净现金流量 NCF1=-400 （万元） 第2年年末的净现金理论NCF2=-300（万元） 第3至第11年的净现金流量 NCF3-11=580-350%2B70=300（万元） 第12年年末的净现金流量 NCF12=300%2B300%2B100=700（万元）
70楼
2022-12-24 13:47:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 学徒 发表的提问：
之前的出纳十二月份就辞职了，十二月中旬后面的账都没有做，二月十八号来的，这中间的账该如何处理吖，不会是要做吧？
你好，肯定你接下去做啊，不然帐衔接不上的
71楼
2022-12-25 13:09:56
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ YL 发表的提问：
建账期初设置完保存后会计期间可以改吗
您好！改不了。
72楼
2022-12-25 13:20:23
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
日历年度资产负债表到期日没有具体时间限制吧 就只说是十二月三十一是不
你好，学员，是的，你说的很对的
73楼
2022-12-25 13:44:59
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Excel刘老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.23w
引用 @ 土豪的仙人掌 发表的提问：
表一里面有五百行，一行里有十二项，上报日期，收款时间，客户ID，姓名，联系方式，收款方式，退款方式，退款金额等等，表二里面有二十行，怎么看表一里面是否有同样的二十行
你好。可以这样写公式，你看你的每行数据的20列有多少列连接起来就会是唯一不重复的，就连接多少列。
74楼
2022-12-26 13:00:33
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土豪的仙人掌：回复Excel刘老师 是把表二的数据复制在表一，弄成一个表格，然后再第一排的数据里输入这个公式，然后下拉吗就会出现有没有，
2022-12-26 13:45:56
Excel刘老师：回复土豪的仙人掌不用复制，我放在一个表里是为了方便你观看，公式引用跨表也可以，反正也不是用手输，用鼠标选择你要引用的表和区域就行了
2022-12-26 14:03:21
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
五月二十一借的贷款,五月底利息还计提嘛
五月二十一借的贷款,五月底利息还计提嘛
75楼
2022-12-26 13:05:41
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林老师：回复爱笑的流沙要 计提
2022-12-26 13:23:31
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