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会计部（首席会计师办公室）
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ Shine 发表的提问：
公司租房作为办公室需要交什么税，怎么计算
你好，印花税合同金额的千分之1 土地使用税，土地使用税=实际占用土地面积*单位税额
121楼
2023-01-10 12:49:48
全部回复
Shine：回复邹老师 我们租房也还要交土地使用税？
2023-01-10 13:16:17
邹老师：回复Shine你好，是的，由实际使用方缴纳
2023-01-10 13:27:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 萝卜? 发表的提问：
老师好，小企业办公室用品怎么买，各部门买自己的，还是统一买完，分摊？
你好，这个没有统一规定，看单位对这方面的管理了 
122楼
2023-01-10 13:14:59
全部回复
安安老师
职称：注册会计师
4.87
解题: 0.01w
引用 @ 秀晴 发表的提问：
公司租的办公室，里边的会议室租给别人开会一天半天，收的费用，应该记为什么费
你好，可以计入其他业务收入，对应的租金分摊一部分到其他业务成本，比如按天数来
123楼
2023-01-11 12:37:58
全部回复
秀晴：回复安安老师 如果对方要开票，应该给开什么明细费
2023-01-11 12:55:18
安安老师：回复秀晴可以会开成会务费
2023-01-11 13:12:35
秀晴：回复安安老师 那公司的营业范围是不是也得有这个
2023-01-11 13:24:45
安安老师：回复秀晴对的，需要看自己公司的营业范围，如果不是经常性业务，税务上是允许一两次超营业范围开票的。
2023-01-11 13:38:40
秀晴：回复安安老师 那公司的营业范围该如何体现这一项
2023-01-11 14:07:30
安安老师：回复秀晴这个需要查一下工商局的行业分类。您可以百度一下，很好找的。
2023-01-11 14:23:37
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 稳重的哈密瓜 发表的提问：
办公室装修费用计入什么会计科目
金额大的话进长期待摊费用，不大的话进管理费用
124楼
2023-01-11 12:46:16
全部回复
稳重的哈密瓜：回复桂龙老师 管理费用下的什么明细呢
2023-01-11 13:08:29
桂龙老师：回复稳重的哈密瓜办公费 装修费都可以，二级科目根据企业内部管理自行设置
2023-01-11 13:22:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 帅气的篮球 发表的提问：
公司 为会议室置办空调，可会议室还在装修，计入什么科目？
你好，空调计入固定资产核算，装修支出计入长期待摊费用科目核算
125楼
2023-01-11 13:14:59
全部回复
帅气的篮球：回复邹老师 固定资产，不用计提，每月直接做一个凭证可以吗？
2023-01-11 13:35:01
邹老师：回复帅气的篮球你好，计入了固定资产核算，就需要按月计提折旧才是的
2023-01-11 13:53:18
帅气的篮球：回复邹老师 我就是只做了 借：生产成本 折旧，贷：累计折旧
2023-01-11 14:19:51
邹老师：回复帅气的篮球你好，会议室的空调计提折旧，借方是不通过生产成本科目核算的
2023-01-11 14:40:35
帅气的篮球：回复邹老师 嗯，我知道，我不是问的空调的，我就是问一下 凭证这样做对吗？固定资产折旧的
2023-01-11 15:00:53
帅气的篮球：回复邹老师 只需要这样做就可以吗？
2023-01-11 15:30:51
邹老师：回复帅气的篮球你好，固定资产计提折旧分录一般是 借；制造费用，管理费用，销售费用等科目，贷；累计折旧 很少直接计入生产成本的
2023-01-11 15:52:34
帅气的篮球：回复邹老师 我们是计入生产成本的
2023-01-11 16:19:51
帅气的篮球：回复邹老师 还有就是 固定资产10万，累计折旧了十万，折旧完了，需要做一凭证把它转平吗？
2023-01-11 16:42:31
邹老师：回复帅气的篮球你好，这个固定资产是报废了还是正常在使用呢？
2023-01-11 17:06:18
帅气的篮球：回复邹老师 正常使用呢
2023-01-11 17:17:05
邹老师：回复帅气的篮球你好，那就不需要计提折旧，也不需要做处置分录 等到处置了做处置固定资产分录就是了
2023-01-11 17:39:27
帅气的篮球：回复邹老师 那没折旧完，固定资产报废了呢？
2023-01-11 17:59:26
邹老师：回复帅气的篮球你好，没折旧完，固定资产报废了就这样做分录 借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 借；资产处置损益 ， 贷；固定资产清理
2023-01-11 18:09:58
帅气的篮球：回复邹老师 固定资产清理 金额填 还没折旧的金额，累计折旧 填 折旧了的金额，固定资产，填总金额，是这样吗？
2023-01-11 18:26:36
邹老师：回复帅气的篮球你好，是的，是这样的
2023-01-11 18:46:32
帅气的篮球：回复邹老师 我支付了一个运费 ，做的借：是销售费用-销售运费，贷：银行存款，可是运费后来又退回来，怎么做凭证？做相反凭证吗？借：银行存款，贷：销售费用—销售运费吗？
2023-01-11 19:00:04
邹老师：回复帅气的篮球你好，退回做之前相反分录就是了
2023-01-11 19:17:24
帅气的篮球：回复邹老师 我这样做是对的是吧
2023-01-11 19:47:02
邹老师：回复帅气的篮球你好，是的，你处理的是正确的
2023-01-11 20:12:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 坦率的睫毛 发表的提问：
办公室文员李四购办公用品200元 会计分录
你好 如果是公司直接支付做 借管理费用-办公费 贷银行存款或者库存现金
126楼
2023-01-12 12:32:25
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 怕孤单的大白 发表的提问：
用银行存款支付厂部办公室的维修费用20000元。写出会计分录。
借管理费用维修费贷银行存款 20000
127楼
2023-01-12 12:44:30
全部回复
怕孤单的大白：回复玲老师 什么情况计入长期待摊费用
2023-01-12 13:13:55
玲老师：回复怕孤单的大白超过一年的支出记长期待摊费用 后面摊销
2023-01-12 13:31:34
怕孤单的大白：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-01-12 13:48:30
玲老师：回复怕孤单的大白不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-01-12 14:16:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 阿静 发表的提问：
前期办公室装修计入什么会计分录
你好 借；长期待摊费用 贷；银行存款等科目
128楼
2023-01-12 13:12:00
全部回复
阿静：回复邹老师 长期待摊费用不是取消了吗
2023-01-12 13:39:57
邹老师：回复阿静你好，待摊费用取消了，长期待摊费用没有取消的
2023-01-12 14:09:42
阿静：回复邹老师 意思就是每个月摊销？这个费用跟下个月账有关联没？
2023-01-12 14:33:59
邹老师：回复阿静你好，是的，之后每个月摊销 会影响今后月份的费用摊销金额 不影响今后月份的其他业务的
2023-01-12 15:03:57
阿静：回复邹老师 摊几个月呢
2023-01-12 15:16:56
邹老师：回复阿静你好，根据装修是受益期限摊销，比如3年
2023-01-12 15:27:37
阿静：回复邹老师 长期待摊费用当月摊销吗？
2023-01-12 15:47:18
邹老师：回复阿静你好，不一定是当月，而是从费用开始受益的月份摊销
2023-01-12 16:09:00
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ cauliflower 发表的提问：
办公室用水做什么会计科目
您好，水费直接计入办公费就行
129楼
2023-01-27 13:50:10
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 无奈的大神 发表的提问：
老师，办公室承租中介费怎么做会计分录
您好，您可以计入租赁办公室的成本里面
130楼
2023-01-27 14:03:37
全部回复
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 杨 羊 扬 发表的提问：
修办公室人工费 的会计分录
借：长期待摊费用 贷：现金/银行存款/应付
131楼
2023-01-27 14:18:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 学堂用户_ph781124 发表的提问：
会议室装修能计入办公费吗
您好 会议室装修计入长期待摊费用科目
132楼
2023-01-28 11:01:25
全部回复
学堂用户_ph781124：回复bamboo老师 摊销几年？3年？
2023-01-28 11:15:33
bamboo老师：回复学堂用户_ph781124一般按照三年摊销
2023-01-28 11:31:20
学堂用户_ph781124：回复bamboo老师 摊销到管理费用办公费吗
2023-01-28 11:46:02
bamboo老师：回复学堂用户_ph781124摊销到管理费用办公费 可以的
2023-01-28 12:05:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
付办公室电费 款项已付 这个 会计分录是做什么
你好，有取得电费发票吗？
133楼
2023-01-28 11:25:44
全部回复
青春侠：回复邹老师 老师好，已经取得发票。。。。
2023-01-28 11:38:24
邹老师：回复青春侠借；管理费用——电费 贷；银行存款
2023-01-28 11:51:49
青春侠：回复邹老师 不要挂预付什么的吗？老师好
2023-01-28 12:02:47
邹老师：回复青春侠你好，取得发票了，就不需要挂预付了 如果有预付以后月份的，就需要通过预付账款核算的
2023-01-28 12:19:46
青春侠：回复邹老师 付房租的话是该记到哪里呢？ 也是款项已付
2023-01-28 12:42:28
邹老师：回复青春侠你好，办公室租金计入管理费用的租赁费核算的
2023-01-28 12:54:32
青春侠：回复邹老师 邹老师好，一般看挂不挂预付是看哪里呀 ，对这个不明白
2023-01-28 13:08:03
邹老师：回复青春侠你好，就是款项支付了，发票没有收到，就挂预付核算的
2023-01-28 13:37:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ing 发表的提问：
老师您好，公司贷款买的办公室楼，付了235万贷款了545万，每个月需要还利息，这个会计分录咋做呢？
你好 借固定资产贷 银行存款 235 长期应付款545 借 长期应付款 贷银行存款 利息是单独还要计算的吗
134楼
2023-01-28 11:48:45
全部回复
ing：回复meizi老师 嗯嗯！是的利息是单独付的，相当于一个月付3万多本金，付3万多利息
2023-01-28 12:20:55
ing：回复meizi老师 这个545万只是贷的本金
2023-01-28 12:37:53
meizi老师：回复ing你好 那你们还得做 你要把这个利息计入固定资产原值去 。 专项贷款的话 贷方做应付利息
2023-01-28 13:06:29
ing：回复meizi老师 利息是373万，那这个利息是全部计入固定资产，相当于借固定资产，贷银行存款 长期应付款（本金+利息） 还款时:借:长期应付款 贷银行存款 长期应付款下面是不是应该分二级科目
2023-01-28 13:22:28
meizi老师：回复ing嗯是的 你注意写明细
2023-01-28 13:33:29
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 瓶子 发表的提问：
新成立的公司支付半年租办公室的费用36000元，会计科目如何
借：应付账款-待摊费用 贷：银行存款 再按月分摊房租 借：管理费用-租赁费 贷：应付账款-待摊费用
135楼
2023-01-28 12:14:00
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