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代扣代缴个人所得税会计分录
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ LL日光三寸 发表的提问：
老师，个人为我公司提供叉车服务的话只开收据的这种，我们需要为他代扣代缴个人所得税税么
不是你单位的员工都不需要代缴个税
286楼
2023-03-19 12:30:48
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丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 平淡的航空 发表的提问：
老师！我想咨询一下公司给个人代扣代缴个人所得税的时候！在申报的时候所得项目怎么填写啊？是一般劳务报酬所得？还是其他非连续劳务报酬啊？
您好！要看是什么样的劳务，你们是代扣什么劳务个税呢？一般情况下是选一般劳务报酬所得
287楼
2023-03-19 12:59:14
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
月末为职工代扣代缴个人所得税时，是工人自己填报表吗
你好，你们企业申报在自然人电子税务局里面。
288楼
2023-03-19 13:14:59
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
退付代扣代缴个人所得税怎么操作
你好，登录自然人电子税务局（扣缴端）-退付手续费核对-点击下一步，即可退还个税手续费。
289楼
2023-03-20 10:18:07
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强健的方盒：回复大海老师 862.8可以退多少
2023-03-20 10:38:53
大海老师：回复强健的方盒按代扣代缴个税的2%退还，862.8*2%=17.26
2023-03-20 10:57:16
强健的方盒：回复大海老师 如果这个退了，个人所得税汇算清缴多交手续费还能还吗
2023-03-20 11:20:04
强健的方盒：回复大海老师 多交个税
2023-03-20 11:48:18
大海老师：回复强健的方盒这个是退给公司的手续费，个税汇算清缴是针对个人进行的多退少补，两者不相关。
2023-03-20 12:00:21
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 李文仙 发表的提问：
请教老师：公司开业庆典外购礼品送给来宾，怎样计算代扣代缴个人所得税？
就是按市场价值确定
290楼
2023-03-20 10:37:20
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李文仙：回复武老师 比如说购入含税单价400元/件，税率13%，每人赠送1件，共计20件，怎样计算应纳税个人所得税？
2023-03-20 11:04:51
武老师：回复李文仙按你不含增值税的金额乘以个数就得到一共的，然后作为工资薪金计算所得税
2023-03-20 11:17:10
李文仙：回复武老师 好的，谢谢老师
2023-03-20 11:42:35
武老师：回复李文仙不客气，同学，工作顺利
2023-03-20 12:11:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 22年初级协议1班华华 发表的提问：
企业给员工代扣代缴个人所得税，这个税如果在自然人电子税务局未申报，怎么办？
你好，你现在可以补上的。
291楼
2023-03-20 10:44:01
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郭老师：回复22年初级协议1班华华如果你们单位一直不申报的话，税务局查到要求你们单位给他交上。
2023-03-20 10:57:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Victor 发表的提问：
企业代扣代缴个人所得税，是必须要下载一个客户端吗？
是的，这个现在个人所得税是客户端那边申报
292楼
2023-03-20 11:01:18
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Victor：回复maize老师 个人所得税是在什么时候缴纳呢
2023-03-20 11:13:24
maize老师：回复Victor这个和增值税申报时间是一样的，
2023-03-20 11:28:14
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 未来不是梦2 发表的提问：
老师，现在个人去代开劳务报酬发票，是不是支付方代扣代缴个人所得税？计算方法是怎么算的。例如10万。该代扣多少？
1 企业代扣代交 2 劳务报酬月预缴个税： 收入不超过4000元扣800 超过4000元扣20% 扣除后的余额为应税纳所得额找税率 应纳税所得额*税率-速算扣除数 3收入类型： 税前收入： 100000.00 元 计算结果： 应交税款： 25000.00 元 税后收入： 75000.00 元 减除费用： 20000.00元；应纳税所得额： 80000.00元；适用税率： 40%；速算扣除数： 7000.00元
293楼
2023-03-20 11:08:58
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未来不是梦2：回复玲老师 减除费用20000是什么意思
2023-03-20 11:37:20
玲老师：回复未来不是梦22 劳务报酬月预缴个税： 收入不超过4000元扣800 超过4000元扣20% 扣除后的余额为应税纳所得额找税率
2023-03-20 12:00:05
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
去税务代开劳务费，公司没有帮他们代扣代缴个人所得税，可以？
同学你好！这个是不可以的哦   公司有这个义务的 如果不代扣   自己也不汇算清缴    到时候税少了 税务局    会找公司负责的
294楼
2023-03-21 10:18:21
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 李鹏飞 发表的提问：
老师，请问付给专家的咨询费为什么会产生税费（我觉得应该是公司代扣代缴个人所得税，但不知道对不对）？税费怎么算？要如何做账？
对啊，付给专家的咨询费是要代扣个税的。这个是按照劳务报酬缴纳个税的，如果是低于4000，那么按照（劳务金额-800）*20%，如果高于4000，那么就是劳务金额*（1-20%）*20%
295楼
2023-03-21 10:47:03
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李鹏飞：回复宇飞老师 比如说，需要付给两位专家咨询费，每位专家的咨询费是1000元，那么两位专家共计2000元咨询费，税费为80元（每位专家40元），通过银行存款的方式付给专家咨询费。请问这个要怎么做账呢？
2023-03-21 11:08:19
宇飞老师：回复李鹏飞假设这个2000是税前 借:管理费用-咨询费2000 贷:银行存款1920 应交税费-应交个人所得税 80 代缴纳个税时候 借应交税费-个税80 贷银行存款80
2023-03-21 11:32:35
李鹏飞：回复宇飞老师 老师，想再请教一下。 我现在有银行回执，即通过银行回执能看到付给A专家1000元和付给B专家1000元。原始凭证里面展示的是专家费用每人1000元，并说明了产生税费80元。我就很晕，通过银行回执看到付给专家了共2000元，那么2000元咨询费就应该是税后的。但是税费80元是通过2000元咨询费算的，那么这个2000元就应该是税前。我都整不清这个2000元到底算是税前还是税后
2023-03-21 11:54:39
宇飞老师：回复李鹏飞2000是税前，每个人1000，（1000-800）*20%=好40，两个就是80
2023-03-21 12:23:51
李鹏飞：回复宇飞老师 现在已经收到银行回执，付给A专家1000元，付给B专家1000元，银行存款已经减少2000元了，那么做账是不是： 借：管理费用-咨询费2000 贷：银行存款1920 贷：银行存款80
2023-03-21 12:42:25
宇飞老师：回复李鹏飞对的，没问题，就是这样子做就好了。
2023-03-21 13:11:49
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 李 发表的提问：
老师你好，请问企业食堂每天从外部个人那里买菜的支出是500元，没有发票，那么需要代扣代缴个人所得税吗？
你好，500元元不用代扣代缴个税
296楼
2023-03-21 11:05:59
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李：回复佟老师 那用不用申
2023-03-21 11:20:07
李：回复佟老师 用不用申报？
2023-03-21 11:49:08
佟老师：回复李不用进行申报个税的
2023-03-21 12:04:44
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ Summer.あ樟魰ら藲鍚 发表的提问：
老师，个人给企业开发票设计费，企业需要给个人申报代扣代缴个人所得税吗？
个人代开的时候就已经扣税了
297楼
2023-03-22 10:31:07
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 。 发表的提问：
大学生参加文艺表演获得的报酬，付报酬的公司可以代扣代缴个人所得税吗？
以前都是代扣代缴，但是今年新税法实行后，有些税务局把个人申报的权力下放到了个人。所以具体情况还要咨询一下税务局
298楼
2023-03-22 11:00:23
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小海豚 发表的提问：
个人为企业提供会计咨询服务，企业需要代扣代缴个人所得税吗？
是的，需要代扣代缴。
299楼
2023-03-22 11:05:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 小慧 发表的提问：
公司员工在单位内部抽奖奖品所得属于“工资、薪金所得”性质所得，应并入取得奖品当月的工资薪金一并代扣代缴个人所得税，就算是抽的现金也是同样的道理，如果抽到3000元，需并入工资扣缴，如果没有扣缴，会不会被税局查，如果直接给员工现金，又没有发票，直接计入工资项目里，是这个意思吗？
你好，可以记福利费，现金福利不用发票，需要交个税的
300楼
2023-03-23 11:06:00
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