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已经被预提利息的会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Morp h 发表的提问：
工会经费个人部分已计提，个人部分的工会经费转出去如何做分录？
你好 你要转出去 是什么情况 之前计提怎么做账的
211楼
2023-02-22 11:50:14
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
公司借张学斌钱周转，要付三次利息，2月19日-3月18日　　　3月19日-4月18日　　4月19日-5月18日　　　共计15000元，请问这时间与会计上的时间1日-30日不同，应如何计提利息，如何付利息，分录如何写？
第一资3月18日后付一个月的　　　第二次4月18日后付二个月的　　第三次5月18日　后付一三个月的 借：财务费用 贷：现金等
212楼
2023-02-22 11:56:59
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一笑而过：回复田老师 @田老师：这么说不一共要付6个月的利息了？
2023-02-22 12:20:15
田老师：回复一笑而过是我少写了 第一资3月18日后付第一个月的　　　第二次4月18日后付第二个月的　　第三次5月18日　后付第三个月的，每次付一个月的就行 借：财务费用 贷：现金等
2023-02-22 12:44:36
一笑而过：回复田老师 @田老师：第二次4月18日后付第二个月的　　第三次5月18日　后付第三个月的　一共付了五个月　这句话与下句话每次付一个月的就行　　是矛盾的呀？
2023-02-22 13:07:55
田老师：回复一笑而过看清楚，是第二个月的，就是3月19日-4月18日的，付第三个月的，就是4月19日-5月18日的，应该没有矛盾
2023-02-22 13:24:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 傲娇的小蝴蝶 发表的提问：
向银行借入生产经营资金12万 年利率为5% 期限三个月 利息按月预提 到期还本付息 的分录怎么写
你好 向银行借入生产经营资金12万 年利率为5% 期限三个月 借：银行存款 12万，贷：短期借款  12万
213楼
2023-02-23 11:01:55
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 自然的洋葱 发表的提问：
老师，个人所得税红利股息，计提时会计分录是什么？结转会计分录是什么？
计提时：借：应付股利 贷：应交税金__红利个人所得税 缴纳时：借：应交税金__红利个人所得税 贷：银行存款 结转分录： 借：利润分配--未分配利润 贷：应付股利
214楼
2023-02-23 11:21:04
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自然的洋葱：回复晓海老师 老师，可以用其他应收款科目代替应付股利吗？因为每个月都要按销售收入的1.2%*75%*40%*20%在地税缴纳三个股东的个人所得税股利红利。我们这地方规定，每个月都要按三个股东的比例缴纳的，感觉是个人应该支付的款
2023-02-23 11:56:51
晓海老师：回复自然的洋葱你好！最好是按规定做
2023-02-23 12:19:09
自然的洋葱：回复晓海老师 好的，再请问老师下，是在年末，还是月末，就结转结转分录： 借：利润分配--未分配利润 贷：应付股利
2023-02-23 12:41:15
晓海老师：回复自然的洋葱股利一般是年底分配所以一般是年底做，具体的你们什么时候分就什么时候转。
2023-02-23 12:59:35
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 丁丁 发表的提问：
请问当月计提利息的分录
你好，题目是按季度计提利息，第一季度，借：财务费用 1200 贷：应付利息 1200
215楼
2023-02-23 11:34:40
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丁丁：回复黄老师 1200是怎么算的
2023-02-23 12:09:27
黄老师：回复丁丁每个月是按400利息计算
2023-02-23 12:31:26
丁丁：回复黄老师 那400是怎么算的
2023-02-23 12:48:49
黄老师：回复丁丁120000*4%/12=400
2023-02-23 13:12:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
上个月已经预付货款的商品这个月入库的会计分录
您好！借库存商品 应交税费—应交增值税—进项税额 贷预付账款
216楼
2023-02-23 11:56:59
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微信用户：回复宋生老师 没有预付货款科目，可以计入其他应收款吗
2023-02-23 12:12:43
宋生老师：回复微信用户你好！可以的。可以这样计
2023-02-23 12:36:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 1173454306 发表的提问：
工会经费我没有预提，缴纳时怎么做会计分录？
你好！借管理费用-工会经费 贷银行存款。
217楼
2023-02-24 11:21:12
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ November.5 发表的提问：
请问，公司因经营临时性需要，于1月15日向银行取得了6个月借款2000000元，贷款利率为6%，存入银行利息按季度进行支付。做会计分录这一题咋写啊
你好，取得借款时借 银行存款 贷 短期借款 支付利息时 借财务费用 贷银行存款
218楼
2023-02-24 11:45:05
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 冷静 发表的提问：
2016年预缴企业所得税已经交了，忘了计提现在2017年计提的话怎么做分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
219楼
2023-02-24 11:53:59
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冷静：回复岳老师 老师你好，如果按你的指导做以上分录了，本月里的本年利润好像跟你现在做的分录没有关系哦，它不记入当期损益
2023-02-24 12:22:21
冷静：回复岳老师 老师按你说的用以前年度损益科目，现在汇算清缴时应该填在哪个表才能体现在主表里，如果不体现在主表里利润总额都对不上呢
2023-02-24 12:45:31
岳老师：回复冷静以前年度损益调整并不影响本月“本年利润”，他是直接调整“资产负债表”年初数和利润表“上年数”。
2023-02-24 12:59:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 喜悦的火车 发表的提问：
由于生产经营周转，公司向中国工商银行北京分行昌平支行借入期限九个月，利率6%的款项500000元，双方约定利息按季度支付会计分录
你好    借银行存款 贷短期借款 。比如1季度的    按1-2月分别计提 ：   借财务费用 贷应付利息  。 3月末支付 ：借财务费用   应付利息贷银行存款  
220楼
2023-02-26 20:46:03
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小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 学堂用户ij72rr 发表的提问：
2020年4月1日，甲公司向银行借入一笔生经营。用短期借款共计90万元，期限为三个月年利率为4%，根据银行签署的借款协议，该借款的本金到期后一次归还，利息按季支付，甲公司应编制如下会计分录。 1，4月1介入短期借款会计分录。 2，4月末计提4月份应付利息的会计分录。 3，5月末计提5月份应付利息的会计分录。 4，6月20日按季度支付银行借款利息的会计分录。 5，6月30偿还银行借款的本金，最后十日的利息。
同学你好 1、借：银行存款90 贷：短期借款90 2、借：财务费用90*4%/12 贷：应付利息90*4%/12 3、借：财务费用90*4%/12 贷：应付利息90*4%/12 4、借：应付利息90*4%/12*2 财务费用90*4%/12/30*20 贷：银行存款90*4%/12*2%2B90*4%/12/30*20 5、借：财务费用90*4%/12/30*10 短期借款90 贷：银行存款90%2B90*4%/12/30*10
221楼
2023-02-26 21:14:36
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ v 发表的提问：
2016年计提的股东借款利息，借 财务费用 贷 其他应付款-股东XX，已经提了12个月了，现在2017年，老板说利息可以不用了，要把去年的利息计提都取消，请问，怎么冲回去呢，分录该怎么写？
借：以前年度损益调整（负值），借：其他应付款--股东
222楼
2023-02-26 21:20:55
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v：回复袁老师 那么如果是在年内调整上月的呢？
2023-02-26 21:41:48
袁老师：回复v冲财务费用
2023-02-26 22:11:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ •﹏•dzm•﹏• 发表的提问：
老师，您好，我们贷了6000万的款，转借给了我们的总公司，约定贷款利息由总公司每月支付给我们，现在总公司给我们一次性预付了半年的贷款利息，请问这个怎么做会计分录？
借；银行存款 贷；其他应付款
223楼
2023-02-26 21:41:59
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•﹏•dzm•﹏•：回复邹老师 老师，原来的时候，收到总公司转入的利息，我做的是 借：银行存款 贷：财务费用 现在就需要做两步： 第一步：借：银行存款 贷其他应付款 等利息单下来的时候，我在做第二步 借其他应付款，，贷财务费用，，是这样吗
2023-02-26 22:12:36
邹老师：回复•﹏•dzm•﹏•你好，收到贷款利息，需要支付给银行的，所以通过其他应付款过渡一下 支付给银行时 借；其他应付款 贷；银行存款
2023-02-26 22:22:48
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.54w
引用 @ 无辜的黑猫 发表的提问：
某企业因生产经营需要，于2018年7月1日从银行取得一项为期六个月的生产周转借款90万元，年利率4.8%，借款利息分月预提，在季末付息，到期日归还本金及未付利息，要求编制短期借款，取得计息还款的会计分录。
借：银行存款900000 贷：短期借款 900000 借：财务费用-利息10800 贷：银行存款 10800 900000*0.048/12*3 借：短期借款 900000       财务费用-利息10800 贷：银行存款 910800
224楼
2023-02-27 11:22:20
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ v7喜 发表的提问：
预收账款18万租金！会计分录怎么做？已经开票
借银存，贷主营业务收入（一个月的） 应交税费（发票上的） 预收账款
225楼
2023-02-27 11:35:56
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