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已经被预提利息的会计分录
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
2月28日计提工商银行短期借款利息5000元 会计分录怎么做
2月28日计提工商银行短期借款利息5000元 会计分录怎么做
286楼
2023-03-21 10:35:15
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李老师：回复爱笑的流沙借财务费用 贷应付利息
2023-03-21 11:02:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户5d67by 发表的提问：
企业与2021年1月1日向银行介入。300000万元，期限六个月的短期借款，借款利率9% 1每季度支付利息钱完成借款，每月计提利息 每季度支付利息还本的相关 会计分录
你好 借 财务费用，贷应付利息，借应付利息 财务费用贷银行  
287楼
2023-03-21 10:43:52
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 心灵美的大象 发表的提问：
分月预提3个月份利息，按季支付怎么列分录？
您好，同学，分录如下： 计提时： 借：财务费用 贷：应付利息 支付时： 借：应付利息 贷：银行存款
288楼
2023-03-21 11:08:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
用银行存款归还短期借款1万，已计提利息300，分录？
借应付利息300 短期借款10000 贷银行存款10300
289楼
2023-03-22 10:20:49
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 靓丽的美女 发表的提问：
从财政资金中提取工会经费预算会计怎么做分录呀
你好，如果没有涉及收入支出的，不需要做预算会计 ，提取工会经费不做预算会计
290楼
2023-03-22 10:32:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ ing 发表的提问：
投资公司取得被投资单位的利息并且已给对方开票，怎么做分录
你好，既然是投资，应当是分红才是啊 借款才是利息啊 
291楼
2023-03-22 10:49:53
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ing：回复邹老师 那这个分红怎么做分录
2023-03-22 11:14:29
邹老师：回复ing你好 借：应收股利，贷：投资收益 借：银行存款，贷：应收股利 
2023-03-22 11:34:53
ing：回复邹老师 但是我们给他开票了怎么做账
2023-03-22 11:54:17
邹老师：回复ing你好，分红是不需要开具发票的 
2023-03-22 12:13:44
ing：回复邹老师 我们公司主营就是已自有资金投资的业务，这个不就得给对方开票吗？
2023-03-22 12:24:27
邹老师：回复ing你好，这种情况也是不需要开具发票的 
2023-03-22 12:41:57
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 虚幻的电灯胆 发表的提问：
计提本月应负担的短期借款利息2000元，但利息本月暂不需要支付。会计分录如何写
借“财务费用 贷”应计利息
292楼
2023-03-22 10:57:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 学堂用户d5569y 发表的提问：
某企业因生产经营需要，于2020年7月1日，从银行取得一项为期六个月的生产周期借款按90万元，年利率4.8%，借款利息分月预提，在季末付息，到期日归还本金及未付利息，要求编制短期借款取得，计（付）息，还款的会计分录
你好 短期借款取得，借：银行存款，贷：短期借款 计（付）息 借：财务费用，贷：应付利息 借：应付利息，贷：银行存款 还款的会计分录 借：短期借款，贷：银行存款 
293楼
2023-03-22 11:05:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 淡淡的跳跳糖 发表的提问：
行政单位利息已交财政非税，如何做会计分录
首先将利息计提 借 其他收入——利息 贷应交财政专户 支出去的时候 借 应交财政专户 贷银行存款
294楼
2023-03-23 10:29:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 勤恳的电灯胆 发表的提问：
长期借款和短期借款计提利息的会计分录，为什么这样做
长期借款计提利息 借:财务费用，在建工程，研发支出等科目 贷：应付利息 短期借款计提利息 借:财务费用 贷：应付利息
295楼
2023-03-23 10:38:43
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
对于已经提完折旧的东西进行清理时的会计分录
借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产
296楼
2023-03-23 10:47:37
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张艳老师：回复糖糖借：固定资产清理 　　 累计折旧 　　贷：固定资产 　　二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 　　贷：银行存款 　　三、处置的收入 　　借：银行存款 　　贷：固定资产清理 　　 应交税费--应交增值税（销项税额） 　　四、结转处置损益 　　借：固定资产清理 　　贷：资产处置损益 （或相反的分录）
2023-03-23 11:19:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 卢婷 发表的提问：
您好，请问已经分配出去的股利怎么做会计分录呢？
借；应付股利 贷；银行存款
297楼
2023-03-23 11:06:00
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卢婷：回复邹老师 可是月末资产负债表会产生负债啊～
2023-03-23 11:28:54
邹老师：回复卢婷需要在这之前做一笔 借；利润分配-未分配利润 贷；应付股利
2023-03-23 11:46:28
卢婷：回复邹老师 还有，我们租出去的仪器，收到的款怎么做会计分录呢？
2023-03-23 12:02:11
邹老师：回复卢婷借银行存款 贷其他业务收入 应交税费
2023-03-23 12:26:05
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 嗯嗯# 发表的提问：
甲公司20181月1日因日常经营需向银行借入期限为3个月的短期借款350000元，该公司取得借款年利率6%，季度末付息，到期时本金一次性归还，利息分期预提，编制会计分录
银行存款 短期借款 应付利息 财务费用 短期借款 银行存款
298楼
2023-03-24 14:35:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 学堂用户tmkdr7 发表的提问：
61.甲公司2014年1月1日因日常经营需要向银行借入为期6个月的短期借款100000元，取得时年利率为6%，按月计提利息并按季支付利息。要求写出第三个月计提并支付利息的会计分录。
你好 第三个月计提，借：财务费用，贷：应付利息 支付利息的会计分录，借：应付利息，贷：银行存款
299楼
2023-03-24 14:50:23
全部回复
林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 杨杨 发表的提问：
工会发一笔福利 但是经费不足 提前由工会主席自己提前预付？如何写分录
你好： 对于垫付部分： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：其他应付款 补提工会经费 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 给工会主席保销 借：其他应付款 贷：银行存款
300楼
2023-03-24 15:17:58
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杨杨：回复林夕老师 19年工会发一笔福利 工会主席自己提前预付了，到年底工会的钱没动一分！到20年工会账户才给主席报销的，中间还需要做一步什么吗？不做处理的话19年工会资产负债表不平
2023-03-24 15:44:52
杨杨：回复林夕老师 老师就差811.17你看这么填的对吗？
2023-03-24 16:04:08
林夕老师：回复杨杨你好： 在2019年做的账务处理是 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：其他应付款 （这个分录不进行款项支付，只是工会主席的预付）。（19年工会经费正常发生，这样做后，资产负债表是平衡的。） 咱们提供下自己原来做的，老师看一下是不是这里导致的不平衡。
2023-03-24 16:29:43
杨杨：回复林夕老师 这是19年发生的业务
2023-03-24 16:53:08
杨杨：回复林夕老师 老师在吗？
2023-03-24 17:10:30
林夕老师：回复杨杨你好： 报表填写的不正确。 811.73，应当填在结余的位置，填写“-811.73”
2023-03-24 17:40:28
杨杨：回复林夕老师 老师那811.73不用做账务处理。是吗？那2020年报表的差额也写在结余处吗？结余金额和收支明细结余是一致的金额是吗？
2023-03-24 18:08:12
杨杨：回复林夕老师 谢谢老师！
2023-03-24 18:37:24
林夕老师：回复杨杨你好： 811.73，结余金额：是收入、费用的汇总数。 每年都需要将收入、费用结转到结余中。 是一致的。
2023-03-24 18:59:08
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