会计学堂&正保会计网校许老师：回复邹老师 按季支付利息的会计分录（第三个月）

邹老师：回复会计学堂&正保会计网校许老师你好 按季支付利息的会计分录，借：应付利息  100000*6%/12*3，贷：银行存款   100000*6%/12*3

会计学堂&正保会计网校许老师：回复邹老师 按月计提利息的会计分录（第二个月）

邹老师：回复会计学堂&正保会计网校许老师你好，计提利息的分录是 借：财务费用 100000*6%/12，贷：应付利息  100000*6%/12

依红美蓝：回复王超老师 厨房工资 护士工资 客房服务员资计入成本还是费用

王超老师：回复依红美蓝这个要进入你们的成本啊，你们是月子中心的

申屠虹旭：回复邹老师 那我们一般都是计入:预提费用的，那什么情况下时计入预提费用的？

邹老师：回复申屠虹旭你好，现在都不用预提了

申屠虹旭：回复邹老师 那还可以用吗？这个会计科目？

邹老师：回复申屠虹旭你好，不可以了

暖暖老师：回复愤怒的鸭子借财务费用500 贷应付利息500

暖暖老师：回复愤怒的鸭子借应付利息1500 贷银行存款1500

暖暖老师：回复愤怒的鸭子借短期借款100000 贷银行存款100000

愤怒的鸭子：回复暖暖老师 五笔分录老师

愤怒的鸭子：回复暖暖老师 还本付息我知道 是不是还差支付利息

暖暖老师：回复愤怒的鸭子借应付利息1500 贷银行存款1500

憨憨可爱阳2013730：回复郭老师 计提时，怎么写？

憨憨可爱阳2013730：回复郭老师 结转时怎么写？

郭老师：回复憨憨可爱阳2013730计提 借财务费用利息支出 贷银行存款 结转借本年利润 贷财务费用利息支出

憨憨可爱阳2013730：回复郭老师 计提时还未直付吧？

憨憨可爱阳2013730：回复郭老师 就贷记银行存款？

郭老师：回复憨憨可爱阳2013730当月支付的话不需要计提 如果当月不支付 以后支付 借财务费用利息支出 贷应付利息 借本年利润 贷财务费用利息支出

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 甲公司发生如下与无形资产相关的业务： (1)甲公司2018年初开始自行研究开发一项新产品专利技术，在研究开发过程中发生材料费600万元、人工工资200万元，以及支付的其他费用100万元，共计900万元。其中，符合资本化条件的支出为600万元。 (2)2018年12月31日，结转费用化研发支出。 (3)2019年1月，专利技术获得成功，达到预定用途。 (4)甲公司估计该专利权的预计使用年限为10年，并采用直线法摊销该项无形资产。 要求：作出甲公司相关的会计处理。 （1）编制2018年发生研发支出时的会计分录； （2）编制2018年12月31日，结转费用化研发支出的会计分录； （3）编制2

陈诗晗老师：回复纯情的小熊猫我没时间回复你了，我马上上课了，你另外提问一下

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 丙公司2019年度实现净利润4 000万元，按净利润的10%提取法定盈余公积，按净利润的15%提取任意盈余公积，向股东分派现金股利1400万元，同时分派每股面值1元的股票股利1000万股。 要求：作出丙公司相关的会计处理。 (1)编制提取盈余公积的会计分录； (2)编制分配现金股利的会计分录； (3)编制分配股票股利的会计分录； (4)编制结转“利润分配”科目所属其他明细科目余额的会计分录。

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 丙公司2019年度实现净利润4 000万元，按净利润的10%提取法定盈余公积，按净利润的15%提取任意盈余公积，向股东分派现金股利1400万元，同时分派每股面值1元的股票股利1000万股。 要求：作出丙公司相关的会计处理。 (1)编制提取盈余公积的会计分录； (2)编制分配现金股利的会计分录； (3)编制分配股票股利的会计分录； (4)编制结转“利润分配”科目所属其他明细科目余额的会计分录。

陈诗晗老师：回复纯情的小熊猫借，利润分配～提取盈余公积1000 贷，盈余公积1000 借，利润分配～向股东分配股利1400 费，应付股利1400 借，利润分配～向股东分配股利1000 贷，股本1000 借，利润分配～未分配利润3400 贷，利润分配～提取盈余公积1000 利润分配～向股东分配利润2400

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 老师，我还有一道题，要问

陈诗晗老师：回复纯情的小熊猫这个我这个无能为力了，你重新提个问题啊，谢谢。

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 还有这个

雪：回复邹老师 1月按多少天计算？

邹老师：回复雪你好，1月15日借入，当月是按17天计算

雪：回复邹老师 年按多少天？

邹老师：回复雪你好，银行在计算利息的时候，一年是按实际天数365或366计算的

邹老师：回复雪考试的时候通常默认是按360天计算

雪：回复邹老师 好，谢谢

邹老师：回复雪不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

青：回复张艳老师 如果没有合同 只是未按时间回款，计算利息的协议也可以吧？

张艳老师：回复青可以的，都是约定性质的文书。

青：回复张艳老师 是否是借 应收利息 贷 其他应收款 啊 因为应收利息是分摊到个人啊。

张艳老师：回复青怎么还分摊到个人头上了？这个是什么情况？

青：回复张艳老师 个人应收款未回 然后拟定的协议 未回款计息，那么这个利息的计提分录如何填写，收到利息，会计分录如何填写呢？

张艳老师：回复青借 其他应收款-借款利息 贷 财务费用-利息收入 收到利息 借 银行存款等 贷 其他应收款

青：回复张艳老师 老师 你第一次的分录 适用于什么时候？借 应收利息 贷 财务费用

张艳老师：回复青是公司之间收付利息方式的借款，做的分录。