妖哥：回复郭老师 老师您好，想在和您请教个问题，就是我这个房产是公司买的，一次性收取租金15万，这个收入用分摊到每个月么，还有是每个月都需要提折旧转其他业务成本么？

郭老师：回复妖哥你好，收入需要按月分摊的，然后你每个月的折旧分别结转，借其他业务成本，贷累计折旧，这个是一个月的。

妖哥：回复郭老师 老师您好！现在是房产是今年1月份才计入固定资产的，可是租赁合同是从去年10月份到今年10月份的，这15万也是上半年的租金，这种情况我这需要怎样写分录啊？

郭老师：回复妖哥你好，那你这个房屋是几月份就收到了。

妖哥：回复郭老师 房屋是去年8月份下的房本，10月份出租的，但是房屋是今年1月份才计入固定资产的，上半年的房屋租金是2月份才收到的，想和您请教一下，要是从今年1月份做账的话，可以吗，怎么写分录？

郭老师：回复妖哥你好，那房屋下来了，你就可以正常做账的，之前没有折旧的可以补上的。

妖哥：回复郭老师 老师，去年公司还没有正式成立，去年税务申报都是0申报的，想问一下，可以只在今年进行做账么？

郭老师：回复妖哥那这个是在企业名下的房本吗？

郭老师：回复妖哥没有企业他房本开不了企业的。

妖哥：回复郭老师 是企业的房本，房本的户名是公司的名称，公司1月份才计入固定资产，可以把上半年的收入平分到1-4这4月份内么？去年的2个月就不考虑了，然后2月份在计提折旧？

郭老师：回复妖哥那之前没有成本，只能确认收入。

不羁的精灵：回复邹老师 暂估一般多久啊?半年可以吗？

邹老师：回复不羁的精灵你好，次月能取得发票才暂估的

不羁的精灵：回复邹老师 可是他们一般两个月才对一次帐，帐对了才开票，所以票一般也得两个多月才回来啊

邹老师：回复不羁的精灵你好，这个就属于你们没有及时取得发票带来的问题了

不羁的精灵：回复邹老师 暂估超过两个月该么事吧？

邹老师：回复不羁的精灵只能是这样了

宋生老师：回复舒心的雨您好！你分不清就只能随便结转。这只能说明你们公司管理不完善啊。

娟子：回复何江何老师 好的，谢谢 2294828823@qq.com

何江何老师：回复娟子你好，你看一下，这个是全部的医疗需要的报表和分录。我叫顺。

娟子：回复何江何老师 谢谢老师，我会认真的看，不懂的话会找老师的

何江何老师：回复娟子不客气懂了记得结束，同学。满意记得五星好评

匹诺曹：回复方老师 看了《施工企业会计核算办法》，说和业主公司结算的时候借：营收账款，贷：工程结算，那么在没有结算的月份即使是没有应收账款的产生，也可以贷主营业务收入？

方老师：回复匹诺曹　5101主营业务收入 　　5401主营业务成本 　　一、这两个科目分别核算施工企业的工程合同收入和工程合同费用。 　　二、如果工程施工合同的结果能够可靠地估计，企业应当根据完工百分比法在资产负债表日确认工程合同收入和工程合同费用。如果工程施工合同的结果不能够可靠地估计，应当区别情况处理：若合同成本能够收回的，工程合同收人根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为工程合同费用；若合同成本不能够收回的，不能收回的金额应当在发生时立即作为工程合同费用，不确认收入。 　　三、按规定确认工程合同收人和工程合同费用时，按当期确认的工程合同费用，借记“主营业务成本”科目，按当期确认的工程合同收人，贷记“主营业务收入”科目，按其差额，借记或贷记“工程施工-合同毛利”科目。合同完工确认工程合同收人、费用时，应转销合同预计损失准备，按累计实际发生的合同成本减去以前会计年度累计已确认的工程合同费用后的余额，借记“主营业务成本”科目，按实际合同总收人减去以前会计年度累计已确认的工程合同收人后的余额，贷记“主营业务收入”科目，按其差额，借记或贷记“工程施工-合同毛利”科目。同时，按相关工程施工合同已计提的预计损失准备，借记“存货跌价准备-合同预计损失准备”科目，贷记“管理费用”科目。 　　四、这两个科目应按施工合同设置明细账，进行明细核算。 　　五、期末，应将这两个科目的余额转人“本年利润”科目，结转后这两个科目应无余额。 符合收入的确认条件可以确认。

장 신 영：回复吴月柳 就是确认收入后 结转成本对吗

吴月柳：回复장 신 영是的，收入与成本是对应的

张燕：回复老刘 有18万多，会不会预警

老刘：回复张燕那你想怎么处理的？？？

张燕：回复老刘 不知道啊，怎么处理好些

老刘：回复张燕能以后慢慢的消化吗？

张燕：回复老刘 如果调整有税，先不调整不知道有没有问题，现在成品油库存税局有电子底账，不知道会不会预警。

老刘：回复张燕就看税务局查不查了。

hellojk：回复邹老师 有些是公司领用的

邹老师：回复hellojk你好，是领用的没有做材料领用分录吗？

hellojk：回复邹老师 有领用材料没有做，也有卖了材料没有做

邹老师：回复hellojk你好，把领用材料，卖材料没有做的分录补上就是了

hellojk：回复邹老师 现在2020年了，，以前他们没有做明细，

邹老师：回复hellojk你好，是针对上面的回复还有什么疑问吗？

hellojk：回复邹老师 很难补啊，要从17 年开始补

邹老师：回复hellojk你好，你之前有遗漏了，就只能现在补上的，补上了才可以做到存货账实一致的 这个是没有什么捷径可走的

hellojk：回复邹老师

邹老师：回复hellojk你好，针对这个问题还有什么疑问吗？

hellojk：回复邹老师 没有了，心痛

邹老师：回复hellojk祝你学习愉快，工作顺利！

翎翎：回复陈诗晗老师 那老师可不可以请老师交我一下如何结转，我对成本这一块不太懂

陈诗晗老师：回复翎翎采购材料 借：原材料 贷：应付账款 领用材料 借：生产成本 贷：原材料 发生其他费用 借：生产成本 贷：Xx 借：制造费用 贷：XXx 结转制造费用 借：生产成本 贷：制造费用 结转 产品成本 借：库存商品 贷：生产成本 结转销售成本 借：营业成本 贷：库存商品