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清算亏损利润分配会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
剩余财产计算和分配明细表那张表，利润亏损填哪里
公司账面还有资产或负债的数据，就按股东在公司的股份比例计算分配，填报资产处置损益明细表，剩余资产计算和分配明细表，负债清偿损益明细表； 如果是独资公司，就不用计算分配表。所得税申请表要根据公司的净资产计算填报（资产--负债后的净额）。如果你账面上没有数据，就全部填0， 但这种可能性很小，因为一个公司不可能没有一分钱的账目。
226楼
2023-02-28 10:54:53
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 曹玉鹏10097090 发表的提问：
结转本年利润，亏损的话，会计分录怎么写
借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润
227楼
2023-02-28 11:17:15
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曹玉鹏10097090：回复宇飞老师 都是负数吗
2023-02-28 11:45:08
宇飞老师：回复曹玉鹏10097090没有，都是正数处理。
2023-02-28 12:02:55
曹玉鹏10097090：回复宇飞老师 是亏损啊，本年利润余额是在借方啊
2023-02-28 12:13:24
宇飞老师：回复曹玉鹏10097090你这是要把本年利润转到未分配利润吧，原来在借方，现在转过去就是在贷方
2023-02-28 12:30:27
宇飞老师：回复曹玉鹏10097090原来归集本年利润是按照净亏损先归集为借方本年利润。
2023-02-28 12:47:35
曹玉鹏10097090：回复宇飞老师 老师本月合计数那不对，找不出原因
2023-02-28 13:17:15
曹玉鹏10097090：回复宇飞老师 老师，你帮我看看
2023-02-28 13:40:18
宇飞老师：回复曹玉鹏10097090这边哪里有问题呢
2023-02-28 14:00:14
曹玉鹏10097090：回复宇飞老师 老师，买了一台电脑，但是当时没开票，能入账吗？账务上怎么做
2023-02-28 14:19:54
宇飞老师：回复曹玉鹏10097090你好，可以入账，做固定资产，只不过对应计提的折旧不能够税前扣除。
2023-02-28 14:35:14
曹玉鹏10097090：回复宇飞老师 那如果去年8月买的，今年才开发票的话，这样可以吗
2023-02-28 14:52:32
宇飞老师：回复曹玉鹏10097090可以 啊，有发票就行，但是去年计提的折旧已经不能扣除，因为所得税汇算清缴已经过了，要在明年时候一起扣
2023-02-28 15:15:18
曹玉鹏10097090：回复宇飞老师 那汇算清缴时，是不是今年要调增出来，明年在进行税前扣除
2023-02-28 15:33:04
宇飞老师：回复曹玉鹏10097090嗯，是的，就是这么处理。
2023-02-28 15:50:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？ 发表的提问：
1、如果本年利润账户为借方余额，表明本年度经营结果为亏损，则将期余额直接结转至利润分配账户，留待以后年度弥补。 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 2、如果本年利润为贷方余额，则说明本年盈利了，则做上述相反的会计分录 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 老师，这个利润分配-未分配利润的数据是怎么计算来的
你好，第二个分录，这个  利润分配-未分配利润  的数据，就是当年实现的净利润啊 
228楼
2023-02-28 11:38:40
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杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？：回复邹老师 如果亏损的话就是第一个分录，我想知道这个亏损的金额就是利润表上的利润总额吗
2023-02-28 12:06:18
邹老师：回复杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？你好，是的，是这样的
2023-02-28 12:30:22
杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？：回复邹老师 老师，你看看我的分录和取数对不对？
2023-02-28 12:51:02
邹老师：回复杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？你好，亏损的情况下，你取数是正确的 
2023-02-28 13:19:59
杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？：回复邹老师 老师，之前的老会计结转本年利润的时候是亏损的，怎么她的取数是资产负债表上的未分配利润呢？
2023-02-28 13:36:44
邹老师：回复杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？你好，这个是2020年结转的分录，单位是2020年成立的吗？ 
2023-02-28 13:56:30
杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？：回复邹老师 不是的，有成立好几年了
2023-02-28 14:08:20
邹老师：回复杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？你好，那这样是不对的。 应当按当年净利润或者净亏损的金额结转。 而不是按累计的盈利或者亏损金额结转。
2023-02-28 14:24:46
杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？：回复邹老师 如果结转错了，会影响其他的什么数据吗
2023-02-28 14:48:30
邹老师：回复杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？你好，不影响其他数据，因为是资产负债表 未分配利润 栏次的内部变动。
2023-02-28 15:00:30
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 菜菜 发表的提问：
请问18年账上有一笔分录是借：利润分配-未分配利润，贷：其他应付款，内容是补录以前年度亏损，那么在做18年汇算清缴的时候用利润弥补掉了，那么这个其他应付款要做分录冲掉么？怎么做？
1、汇算清缴的时候弥补以前年度亏损是不需要账务处理的 2、18年账上的这分录是没必要做的。 3、应该将该凭证原分录冲销
229楼
2023-02-28 11:47:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 哎呀呀呀附加费 发表的提问：
下列选项中，年终结转后“利润分配----未分配利润”科目借方余额反映的是; A。本年发生的净亏损 B.本年实现的净利润 C.历年累积为弥补的亏损 D.历年累积未分配的利润 老师能讲解一下这个题目的答案吗？借方应该是 亏损，但至于是本年的亏损还是累积的历年亏损 我分不清
科目借方余额反映的是; A。本年发生的净亏损
230楼
2023-03-01 10:46:16
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 多瑙河 发表的提问：
汇算后去年底亏损的利润变小了，分配科目还是不变吗？利润分配科目，写错了
所得税变化会引起未分配利润变化的
231楼
2023-03-01 10:56:50
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多瑙河：回复袁老师 那调不调上年的利润兮配呢？
2023-03-01 11:21:30
袁老师：回复多瑙河调整
2023-03-01 11:41:33
多瑙河：回复袁老师 请问从什么时候开始调整？调整时要不要附件什么的？
2023-03-01 12:10:55
袁老师：回复多瑙河年报后调整，借：以前年度损益调整贷：应交税费
2023-03-01 12:40:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 薇薇 发表的提问：
老师你好！公司亏损，其中一个股东退股，按亏损承担之后退股本，未退完的股本 做分录：借：实收资本 贷：利润分配-未分配利润，那不是利润增加了吗？
你好，对的是的，你的未分配利润增加了。
232楼
2023-03-01 11:15:27
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郭老师：回复薇薇现在是你们单位给他退了实收资本吗？这个实收资本不应该退的，应该是之前的老股东问新股东要钱。
2023-03-01 11:41:16
郭老师：回复薇薇然后你们单位账上借实收资本，老股东贷实收资本新股东。
2023-03-01 11:52:46
薇薇：回复郭老师 不增加新股东。
2023-03-01 12:05:15
郭老师：回复薇薇那你们是减少注册资本吗？
2023-03-01 12:25:45
薇薇：回复郭老师 可以把未退完的实收资本（都是实缴）按比例分给其他股东。 借：实收资本-张三（退股股东） 10W 贷：实收资本-（其他股东-李二） 5W 贷：实收资本-（其他股东-李一）5W 这样操作可以吗？
2023-03-01 12:44:24
薇薇：回复郭老师 是的，不增加新股东， 减资（内账）
2023-03-01 12:56:33
郭老师：回复薇薇减少了注册资本的话 不用按这个来做的，按你上面写的就可以。
2023-03-01 13:10:06
郭老师：回复薇薇如果的话，注册资本并没有减少。
2023-03-01 13:38:41
薇薇：回复郭老师 借：实收资本 贷：利润分配-未分配利润 这个分录吗？
2023-03-01 14:00:30
郭老师：回复薇薇是的，是做这一个的
2023-03-01 14:19:23
薇薇：回复郭老师 老师你好！还有一个问题，我们是投资公司，投资对方20W ，对方公司截止去年2021.12月停止营业，今年6月底清单，全部亏了。那我们亏的20W是做，借：长投 贷：投资收益 还是借：长投 贷：以前年度损益调整 呢？
2023-03-01 14:35:16
郭老师：回复薇薇你们是对方企业的股东的吗？如果是股权比例在21%以上的，借投资收益 贷长期股权投资。
2023-03-01 14:49:50
郭老师：回复薇薇之前已经投资进去了，借长期股权投资。
2023-03-01 15:16:30
薇薇：回复郭老师 可以用 借：以前年度损益调整 贷:长期股权投资 呢，这样不影响当期的利润，能和利润表保持一致。 可以这样吗？
2023-03-01 15:39:40
郭老师：回复薇薇可以的，可以这么做的。
2023-03-01 16:06:45
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 桀骜不驯 发表的提问：
企业所得税弥补亏损明细表中可结转以后年度弥补的亏损额是否与未分配利润金额相等。我账上的2016年末未分配利润是24832.84，所得税汇算清缴课结转以后年度亏损额是30589.67.这样对吗？
有可能不一致，小于情况一般是由于有纳税调整减少。
233楼
2023-03-01 11:25:35
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桀骜不驯：回复方老师 只有招待费调增，没有减少啊，所以奇怪
2023-03-01 11:49:43
方老师：回复桀骜不驯你上面的金额都是亏损吧？ 招待费调增了多少
2023-03-01 12:02:30
桀骜不驯：回复方老师 招待费调增了371.6
2023-03-01 12:22:31
方老师：回复桀骜不驯建议你在核对下弥补亏损的数据来源。
2023-03-01 12:44:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 迷人的发带 发表的提问：
企业亏损：结转借：利润分配一未分配利润 货：本年利润 分录做完之后就不用在做其他分录吧。不象：盈利之后先结转本年利润再分配再结转利润分配最后支付还得总共做4笔分录吧。
您好，是的，不用做后面了
234楼
2023-03-01 11:47:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 想人陪的钢笔 发表的提问：
18年未分配利润计算错误，盈利弄成亏损。调整怎么调整今年
你好是账务处理错误了导致的吗？   
235楼
2023-03-02 11:16:36
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想人陪的钢笔：回复meizi老师 未分配利润不等于期初加本年净利润
2023-03-02 11:49:20
meizi老师：回复想人陪的钢笔你好 你是不是有调整过以前年度损益调整的往年业务 
2023-03-02 12:11:28
想人陪的钢笔：回复meizi老师 这边查了查，调整过
2023-03-02 12:22:19
想人陪的钢笔：回复meizi老师 但是没改期初
2023-03-02 12:51:32
想人陪的钢笔：回复meizi老师 没调整期初报表数，现在问你弄
2023-03-02 13:04:14
meizi老师：回复想人陪的钢笔 你好   你财务软件不支持修改期初 就记住这个差异金额就行了。   你调整过 以前年度损益调整   没有改期初 有差异是正常的
2023-03-02 13:21:24
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 学堂用户rm5z7u 发表的提问：
盘盈，借:以前年度损益调整 贷:应交税费 借:以前年度损益调整 贷:利润分配 盈余公积 盘亏则相反分录，那么盘亏和哪一个会计分录相反？
你好，盘亏则按上面分录借贷相
236楼
2023-03-02 11:27:19
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学堂用户rm5z7u：回复庄老师 上面有两个借方，两个贷方，是哪一个？
2023-03-02 11:55:39
庄老师：回复学堂用户rm5z7u你好，两个都要做相反
2023-03-02 12:14:00
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 为什么是两个，不是其中一个借贷吗？
2023-03-02 12:42:58
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 在？
2023-03-02 13:03:32
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 老师？
2023-03-02 13:19:51
庄老师：回复学堂用户rm5z7u你好，你参照一下， 首先应确定盘盈固定资产的原值、累计折旧和固定资产净值。 借：固定资产 贷：累计折旧 以前年度损益调整 其次再计算应纳的所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 结转 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2023-03-02 13:47:15
庄老师：回复学堂用户rm5z7u固定资产盘亏的账务处理 报经批准前： 借：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 报经批准后： 1)可收回的保险赔偿或过失人赔偿 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 2)按应计入营业外支出的金额 借：营业外支出——盘亏损失 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢
2023-03-02 14:08:36
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 为什么和图片上就是会计基础书上的-不一样的会计分录？
2023-03-02 14:22:05
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 老师？
2023-03-02 14:34:26
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 在？
2023-03-02 14:57:08
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 老师？在？
2023-03-02 15:26:15
庄老师：回复学堂用户rm5z7u你好，那个不同，你发过来
2023-03-02 15:39:08
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ ID 发表的提问：
全资子公司11月份注销，本期利润亏损70万，年初未分配利润亏损130万。母公司咋做账？合并分录咋做？
是独立核算的还是一块核算的
237楼
2023-03-02 11:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 嘟 发表的提问：
为什么年终利润结转盈利的话 是，借本年利润 ，贷 利润分配-未分配利润 。亏损的话是，借利润分配-未分配利润 ，贷 本年利润
你好，因为利润分配是所有者权益科目，贷方表示盈利，借方表示亏损
238楼
2023-03-05 12:28:06
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嘟：回复邹老师 老师，结转收入时，这个月收入1000，分录做借主营业务收入 1000 ，贷 本年利润1 000
2023-03-05 12:57:34
邹老师：回复嘟你好，是的，收入结转是做这个分录的
2023-03-05 13:10:40
嘟：回复邹老师 老师，我是内账，一般工厂没钱了老板就会打钱到公司账户，那做这个分录可以吗，借，库存现金100 贷，实收资本100
2023-03-05 13:23:05
邹老师：回复嘟你好，内帐可以这样处理
2023-03-05 13:53:03
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ DaWin 发表的提问：
天健有限责任公司2019年初“利润分配——未分配利润”账户借方余额420 000元(为税后弥补亏损)；2019年度实现净利润为980 000元。经审批的利润分配方案为：按10％提取法定盈余公积，按5％提取任意盈余公积, 向股东分配现金股利240 000元。 要求：(1)编制该公司结转2019年度实现净利润的会计分录；       (2)编制该公司对2019年可供分配利润进行分配的会计分录；           (3)编制该公司年终结转2019年各利润分配(除“未分配利润”)明细账户的会计分录；           (4)列式计算天健公司2019年末“利润分配——未分配利润”账户的贷方余额。
你好 (1)编制该公司结转2019年度实现净利润的会计分录； 借：本年利润 980000 贷：利润分配——未分配利润 980000 (2)编制该公司对2019年可供分配利润进行分配的会计分录； 借：利润分配——提取法定盈余公积 56000 借：利润分配——提取任意盈余公积 28000 借：利润分配——应付现金股利或利润 240000 贷：盈余公积——法定 56000 贷：盈余公积——任意 28000 贷：应付股利240000 (3)编制该公司年终结转2019年各利润分配(除“未分配利润”)明细账户的会计分录； 借：利润分配——未分配利润 324000 贷：利润分配——提取法定盈余公积 56000 贷：利润分配——提取任意盈余公积 28000 贷：利润分配——应付现金股利或利润 240000 (4)列式计算天健公司2019年末“利润分配——未分配利润”账户的贷方余额。 -420000加上980000-56000-28000-240000=236000 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
239楼
2023-03-05 12:44:08
全部回复
DaWin：回复立红老师 提取法定盈余公积不是直接用净利润乘百分比就可以了吗
2023-03-05 13:21:49
DaWin：回复立红老师 为什么还要再减去420000
2023-03-05 13:35:46
立红老师：回复DaWin你好，提取盈余公积的基数是当年实现的净利润 减掉以前年度的亏损
2023-03-05 13:45:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 繁荣的音响 发表的提问：
科目余额表未分配利润在借方 怎么做年终分录结转 未分配利润在借方表示亏损是吧
您好！你如果已经做了未分配利润了，就不用再结转了，已经是结转完了
240楼
2023-03-05 12:57:57
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