郭老师：回复微笑 旳弧度借本年利润负数，贷利润分配负数。

微笑 旳弧度：回复郭老师 老师 上一年的未分配利润未结转 本年结转的话 分录怎么做？？

郭老师：回复微笑 旳弧度你好，本年利润没有结转是亏损的，11:46上，上面那个回复写了 借本年利润负数，贷利润分配负数。

邹老师：回复菲童牛宝你好，需要结转，本年盈利还是亏损，不影响这个结转分录的

：回复菲童牛宝本年盈利,往年有亏损累计下来,如何做分录了,小规模公司的

邹老师：回复菲童牛宝你好，只需要根据本年盈利 借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润

：回复菲童牛宝@邹老师:好的,谢谢老师

邹老师：回复菲童牛宝不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

蒋飞老师：回复天天向上借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润

青苹果：回复老江老师 那第二年的期初数据怎么办，未分配利润不就是零了，不调帐那不是还是以前的数据吗，

老江老师：回复青苹果@青苹果:并不是以你账上的数为准。是以以前申报的“应纳税所得额”为准！

陈诗晗老师：回复虚拟的帆布鞋借，利润分配，应付股东利润300 贷，应付股利300

陈诗晗老师：回复虚拟的帆布鞋借，利润分配，未分配利润 贷，利润分配，应付股利利润300

薇薇：回复玲老师 分红之前承担子公司20%的亏损怎么做账？谢谢！比如子公司亏20万，母公司点30%，承担6万

玲老师：回复薇薇你好 投资的子公司亏损怎么记账? 会计分录如下： 借：银行存款 贷：长期股权投资 借：长期股权投资 贷：应收股利 被投资单位发生净亏损的，比照“长期股权投资”科目的相关规定进行处理。 处置长期股权投资时，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按其账面余额，贷记“长期股权投资”科目，按尚未领取的现金股利或利润，贷记“应收股利”科目，按其差额，贷记或借记本科目。已计提减值准备的，还应同时结转减值准备。 处置采用权益法核算的长期股权投资，除上述规定外，还应结转原记入资本公积的相关金额，借记或贷记“资本公积——其他资本公积”科目，贷记或借记本科目。

耶路：回复田老师 @田老师：老师你再好好看下题，正确答案是A,你好像解释错了

田老师：回复耶路这道题有点误导，他说的提取盈余公积也算是利润分配，所以是160-20后的140万元

????????：回复暖暖老师 对呀 年末结转之后，就到未分配利润去了，未分配利润还是为负数呢，额 应该是18年为亏损，19年盈利了，结转到未分配利润去了之后，未分配利润那里就为正数了，表示盈利了。

????????：回复暖暖老师 但是老师，我19年才把账接回来，但是发现之前18年代账公司的本年利润没有结转，我接回来的科目余额表上的余额还是为负数，没有结转到未分配利润里面去，请问这是只有等到19年年末才能结转了吧？现在不能结转了哈？

暖暖老师：回复????????那这个问代理记账公司怎么做 现在还可以

????????：回复暖暖老师 现在19年都已经过了一个季度了，还能结转？比如18年本年利润为亏损，金额为-30万 本年利润结转 借：利润分配-未分配利润 -30万 贷：本年利润 -30万 还能这样结转？做到5月份的账里可以？也是先结转当月的损益之后，再结转18年的利润吧？

暖暖老师：回复????????可以的，你说的非常的对

????????：回复暖暖老师 可是期末余额为负数，为-30万 本年利润结转时，这里是填-30万还是30万呢？是这样？ 借：利润分配-未分配利润 -30万 贷：本年利润 -30万 还是借：利润分配-未分配利润 30万 贷：本年利润 30万 现在是余额在贷方，-30万

暖暖老师：回复????????原来是负数就写负数，结平就可以

????????：回复暖暖老师 我现在把18年亏损的在4月的账里结转到未分配利润去的，但是发现利润表上有这笔未分配的数据，这样子不对吧？就是利润总额那里的本年累计金额那里有这笔未分配利润的数，是不是不对？

暖暖老师：回复????????与今年的利润表无关的