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酒店收入简易征收会计核算
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 孟小丹63 发表的提问：
王老师会计老师，请问核定征收的帐，只要把收入做好就可以了是吗？至于费用放错科目会不会有很大问题？公司增值税是简易征收全部在施工地交。企业所得税是核定征收。
核定征收对账务核算要求不严格。 但建议还是尽可能核算清楚，这样能为公司提供准确的的财务数据。
181楼
2023-02-10 12:23:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 忧心的乐曲 发表的提问：
老师您好 运输业可以简易征收吗 还有沙石加工 砖加工可以简易征收吗？ 怎么计算的
是这个样子的，运输业目前没有单独的简易征收，但如果说你是销售那个砖，沙这些可以的。 直接按照那个3%简易计税。
182楼
2023-02-12 13:32:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 何 发表的提问：
老师，酒店未开票收入计入收入，那以后这部分未开票收入还开不开票呢？
你好，酒店未开票收入计入收入，那今后是不会开具发票的
183楼
2023-02-12 13:50:48
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何：回复邹老师 老师，酒店的工程部，保安部，人事部，就是除歺饮和住宿的人工工资，该记什么科目下
2023-02-12 14:02:07
邹老师：回复何你好，保安部，人事部计提的时候借方计入管理费用科目核算
2023-02-12 14:22:26
何：回复邹老师 老师，公司没开通现金支票，用的转账，可不可以转到出纳私卡做备用金，可以的话是做借其他应收款还是做借现金呢？
2023-02-12 14:38:05
邹老师：回复何你好，转到出纳私卡不是备用金，备用金需要通过取现的方式放到出纳保险柜才是的
2023-02-12 14:53:33
何：回复邹老师 那就做成其他应收款可以不
2023-02-12 15:22:27
邹老师：回复何你好，转到出纳私卡，是通过其他应收款科目核算的
2023-02-12 15:43:19
何：回复邹老师 老师，酒店的固定资产借固定资产一住宿部一家具，家具后面还记各种家具名称不呢，还有库管做出入库明细账，会计那还用做明细账不呢？
2023-02-12 16:07:01
邹老师：回复何你好，固定资产一住宿部一家具，后面还有根据家具情况设置四级明细科目核算 库管做出入库明细账，会计需要根据出入库情况做相应分录的
2023-02-12 16:22:29
何：回复邹老师 老师，收入是零，招待费是要全额调增的是不
2023-02-12 16:49:37
邹老师：回复何你好，收入是零的情况下，业务招待费是全额做纳税调增处理的
2023-02-12 17:16:27
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2333333 发表的提问：
酒店的宾客账是什么核算的
你好！你指的餐饮还是住宿？
184楼
2023-02-12 14:06:00
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2333333：回复QQ老师 住宿 酒店
2023-02-12 14:36:11
QQ老师：回复2333333你好！你是想问成本核算吗？，按实际消耗来合算成本，不是按实际领用数量，因为楼层服务间有备货相当于二级仓库
2023-02-12 14:50:48
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ LL 发表的提问：
酒店的布草领用如何核算？
您好，购入时，借；库存商品，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），贷；现金或者银行存款。领用时，借；主营业务成本等科目，贷；库存商品。
185楼
2023-02-13 11:57:39
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 布丁 发表的提问：
简易征收和简易计税一样吗
你好是的，是一样的。
186楼
2023-02-13 12:09:20
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布丁：回复郭老师 是只有一般纳税人才适用吗？
2023-02-13 12:23:44
郭老师：回复布丁你好，小规模，本来就是简易的。
2023-02-13 12:52:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
我们企业收入是在2000多万呢，而且有工程是在其他省，应该叫多少税呢？我现在在统计增值税这一块，看看一年交多少税合适我公司有按简易征收办法征税的
你好！整体的增值税建议你就按3%来计划算了
187楼
2023-02-13 12:17:59
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神奇小飞侠：回复宋生老师 我是帮别人问的，老师可以给我详细解答一下吗
2023-02-13 12:37:50
宋生老师：回复神奇小飞侠您好！因为整体的税率大体上就是3%，比如建筑业，外地的预交就是2%，本地还要交一点，就再3%附近了，而简易征收，本身就是3%，所以整体在3%
2023-02-13 13:04:54
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 干净的往事 发表的提问：
我的销项即有17% 有简易征收5% 有简易征收3% ，进项有17% 6% 3% 我怎么计算增值税呢
分项计算销项税额相加，扣减专票票面税额和即可
188楼
2023-02-14 11:36:12
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干净的往事：回复袁老师 进项需要分开抵扣么，相对应税额，比如销项17%抵进17% 还是？
2023-02-14 11:52:07
袁老师：回复干净的往事不是的，按票面税额抵扣即可
2023-02-14 12:20:53
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 谦让的刺猬 发表的提问：
您好，请问酒店的吹风机，灭蚊器，台灯，电视怎么核算？
酒店的吹风机，灭蚊器，台灯计入周转材料，电视计入固定资产
189楼
2023-02-14 11:56:22
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 娟子 发表的提问：
你好老师！我们公司是一般耐税人，一般都是开13%专票，这两个月开了两张简易征收的发票，请问这个简易征收做账务处理跟之前一样吗？
是的，账务处理是一样的
190楼
2023-02-14 12:22:53
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娟子：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-02-14 12:35:53
辜老师：回复娟子好的，客气，帮到你就好
2023-02-14 12:49:06
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
老师好，建筑类简易征收有什么要求吗？
您好 。好清包工甲供材老项目符合其中一点就可以。
191楼
2023-02-14 12:29:05
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
请问我有简易征收和一般计税方法的进项，我是不是只能抵一般计税方法下的税，相反，如果我销项开的简易和一般计税的话，是不是也只能抵一般计税方法下的销项
您好 不是也只能抵一般计税方法下的销项 简易计税项目不抵扣任何进项税额 收到的任何进项发票也不抵扣
192楼
2023-02-14 12:53:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 纯情的黑猫 发表的提问：
强夯工程可以用简易征收吗?只有夯机和人工，没有材料
你好  如果是清包工的话只有单纯的人工 和很少的机械是可以清包工的 简易计税  
193楼
2023-02-15 11:59:34
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纯情的黑猫：回复meizi老师 怎样才能认定是清包工工程，在合同上有明确清包工字样才算吗？
2023-02-15 12:27:03
纯情的黑猫：回复meizi老师 简易计税的话 成本票 的要求和一般计税有什么区别？
2023-02-15 12:40:34
纯情的黑猫：回复meizi老师 也不是很少的机械了，是大型夯机。
2023-02-15 13:06:34
meizi老师：回复纯情的黑猫 你好     只有 单纯的人工 和部分少量的机械  就可以判断是清包工；  看合同内容你判断。 里面会写涉及哪些的   ； 大型的话 就不算清包工  只能算包工包料 按9% 
2023-02-15 13:23:17
纯情的黑猫：回复meizi老师 涉及人工和机械，机械用油和维护等。没有用在工程上的材料
2023-02-15 13:52:02
meizi老师：回复纯情的黑猫 你好  那你们如果大型机械的话 就不算是清包工 按 9%一般计税处理  
2023-02-15 14:16:04
纯情的黑猫：回复meizi老师 那成本没有怎么办呢？
2023-02-15 14:31:38
纯情的黑猫：回复meizi老师 如果把老板的汽车和办公用房租给公司的话，老板自己每个月代开专票需要交哪些税
2023-02-15 14:56:59
meizi老师：回复纯情的黑猫 你好  你 机械成本的维修费 加油费 以及人工费都是你的成本的 ；   租赁的话 老板缴纳增值税、附加税、 印花税房产税  以及 个税  等  
2023-02-15 15:18:28
纯情的黑猫：回复meizi老师 比如房产租赁税，所有要交的税率分别是多少？机械呢
2023-02-15 15:43:11
meizi老师：回复纯情的黑猫 你好     房产税这个是租赁的 住房吗  
2023-02-15 16:03:30
纯情的黑猫：回复meizi老师 不是，是写字楼
2023-02-15 16:29:44
meizi老师：回复纯情的黑猫 你好    那你 租赁写字楼 ：增值税按5%   附加税按增值税的12%  。个税按20% 房产税按  12%  印花税按千分之一 ；   租赁车辆 ：  ：增值税按1%   附加税按增值税的12%  。个税按20% 印花税按千分之一
2023-02-15 16:53:12
纯情的黑猫：回复meizi老师 这个20%多了，比没有成本的话，那个能少缴一点呢
2023-02-15 17:22:40
meizi老师：回复纯情的黑猫 你好      财产租赁 这个就是 20%个税哈。 没有优惠的 
2023-02-15 17:45:58
纯情的黑猫：回复meizi老师 那把车和机械怎样能变成固定资产呢，计提折旧是不是还可以划算些
2023-02-15 18:15:37
meizi老师：回复纯情的黑猫 你好       在你公司名下 可以。 让你老板过户或者变卖给你公司  
2023-02-15 18:29:42
纯情的黑猫：回复meizi老师 变卖的话老板要交多少税
2023-02-15 18:53:58
meizi老师：回复纯情的黑猫 你好 变卖的话     就是按增值税    房屋 按5% 大概的税率 都是上面我写的  
2023-02-15 19:13:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 恩恩 发表的提问：
老师，建筑劳务票简易征收3%的票是不是不能抵扣啊！
你们是简易计税的，不可以抵扣。
194楼
2023-02-15 12:05:32
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Mszhang 发表的提问：
付过款了，但是付款是25000元，但是材料票25250分录怎么写，简易征收 施工单位
你好。这个是 有销售折扣给你们吗？ 这个是普票还是专票 ；这样好判断科目
195楼
2023-02-15 12:11:59
全部回复
Mszhang：回复meizi老师 普票，财务多开了
2023-02-15 12:32:07
Mszhang：回复meizi老师 多开了250元
2023-02-15 13:01:51
meizi老师：回复Mszhang你好 ； 这个 会涉及虚开的哦 。 合同 要和发票一致的； 避免有虚开风险 ；建议还是重新开票的  
2023-02-15 13:20:42
Mszhang：回复meizi老师 没有虚开啊，多开的。就250元普票啊
2023-02-15 13:31:18
meizi老师：回复Mszhang你好 ；   多开了250元 就是虚开了 。 你实际业务才 25000  应该按25000来开票的； 你可以去了解下虚开包括哪些情况；   
2023-02-15 13:54:44
Mszhang：回复meizi老师 那怎么办，直接做成材料费吧
2023-02-15 14:19:04
meizi老师：回复Mszhang你好 。 你做材料费的话注意和合同一致 ； 然后把少付款的转营业外收入 去；   以后最好是不要这样开 
2023-02-15 14:46:49
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