波斯猫：回复吴月柳 装修装饰小规模企业地税报财务报表上没有工程施工这个科目的

吴月柳：回复波斯猫是企业所得税申报表吗？

波斯猫：回复吴月柳 是

吴月柳：回复波斯猫你账上你工程施工要结转到主营业务成本的

W：回复玲老师 个体还是按照小规模那么报税？

玲老师：回复W你好 是小规模的就和小规模一样报增值税

迪恩：回复汪晨老师 那汇算清缴福利费调增的时候这个工资也是要和员工一起算进去的吧

汪晨老师：回复迪恩你好，这个不用算的，为人工费，是该项目的成本

袁老师：回复风趣的抽屉按照真账实操服务业课程学习，建立账套吧

天天向上：回复邹老师 @邹老师：也有销售发生的安装，但是我现在迫切想知道的问题是有一家单位挂靠我们的问题 我们是电气制造业并且安装电气的公司，有一个单位挂靠在我们单位接工程，这项工程一共是600万，其中250万的材料款，就是工地上面要用到的一些材料，挂靠单位要求我们这部分开材料款给上家，然后剩下来的350要求开工程安装款的发票，在4月份我已经开了150万的材料，现在他们采购进来的材料也入了我公司的账，我开的150万是入的其他业务收入，现在他们挂靠单位采购进来的材料我入什么科目好呢，还有，挂靠单位还报销了一部分的费用发票，这部分费用我要入到什么科目好呢

邹老师：回复天天向上你好，材料你计入原材料，领用了计入工程施工核算 费用就计入费用核算就是了

天天向上：回复邹老师 @邹老师：老师，我开的150万是做的 借：应收账款 150万 贷：其他业务收入-150万 税金暂忽略 现在从外面采购回来的发票来了，比如发票来了60万的材料发票 借：其他业务成本-材料 60万 贷：应付账款 60万 另挂靠单位还要报销一部分的费用 借：工程施工----合同成本----XXXX合同----间接费用 10万 贷：库存现金 10万 这些费用都是一些差旅费，投标服务费，过桥路费，油费之类的，可以入到这个科目吗，还有这个工程施工要怎么结转啊

邹老师：回复天天向上工程施工需要与工程结算对冲的

天天向上：回复邹老师 @邹老师：那老师，我要怎么做好呢，老师可以回答得具体点吗

邹老师：回复天天向上开具发票 借；主营业务成本 合同毛利 贷主营业务收入 发生成本 借；工程施工 贷；银行存款等科目 收到款项 借；银行存款等科目 贷；工程结算 工程施工需要与工程结算对冲借；工程结算 贷；工程施工 合同毛利

一米月光：回复袁老师 业务是真实的，只是开始做的银行贷款报表金额大了。不知妥不妥？

袁老师：回复一米月光这个最好如实告知即可的了

一米月光：回复袁老师 那估计就贷款就泡汤了，我成了罪人。好为难啊！

袁老师：回复一米月光这个 在作假和银行业务做选择吧

LoVe,FoRbID.：回复苳苳老师 哪些是必须设置的，比如，我可以直接设置，工程施工-合同成本，工程施工-间接费用，这两个二级科目吗？

LoVe,FoRbID.：回复苳苳老师 还是说间接费用必须设置在三级科目，工程施工-合同成本-间接费用

苳苳老师：回复LoVe,FoRbID.可以根据需要设置，没有规定一定要设置

康娜本命：回复郭老师 老师，现在都是要求先开票才能结算款，那我收款的时候还需要按照完工百分比来确认收入还是直接按开票金额来确认就行呢？

郭老师：回复康娜本命都可以的 你看哪种比较方便了

康娜本命：回复郭老师 如果直接用开票金额确认收入的话，那其实用不上工程结算这个科目是吧

郭老师：回复康娜本命你好没有提前收到钱的是