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工程施工会计需要报那些税
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 晶 发表的提问：
老师您好！麻烦问一下，工程建筑服务分期确认收入时，该怎么做会计分录，用的工程施工和工程结算，需要考虑增值税
你好，同学。 发生成本 借 工程施工 合同成本 贷 应付账款 结算 借 应收账款 贷 工程结算 应交税费 增值税 结转 借 主营业务成本 工程施工 合同毛利 贷 主营业务收入
226楼
2023-02-24 11:30:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ start 发表的提问：
是工程企业， 手工帐需要买那些账本呀
你好，一般是总账，明细分类账，日记账等
227楼
2023-02-24 11:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 鱼在天上飞 发表的提问：
老师 请问建筑施工企业在外地施工 需要预缴哪些税款 具体怎么计算的
增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税，个人所得税,印花税等 增值税一般是按不含税收入的2% 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 企业所得税收入的2.5% 印花税万分之3
228楼
2023-02-26 21:02:04
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鱼在天上飞：回复邹老师 增值税和企业所得税都是在工程所在地预缴部分？
2023-02-26 21:26:48
邹老师：回复鱼在天上飞你好，是的
2023-02-26 21:45:35
鱼在天上飞：回复邹老师 公司是小规模纳税人 是季报 比如第一季度在外地施工的开票金额（不含税）是102659.71元 核定税种有增值税 、附加税、企业所得税、个人所得税0.006（建筑业劳务报酬）、印花税0.0003(建筑安装工程承包合同），这些税种具体按什么比例预缴，怎么计算
2023-02-26 22:06:42
邹老师：回复鱼在天上飞你好，按不含税收入乘以相应税率就是了
2023-02-26 22:18:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 碎碎念公主 发表的提问：
建筑工程施工成本核算按小企业会计准则是不是要简单些？按小企业会计准则怎么核算成本？
你好，这个不是简单不简单的问题，而是根据核算情况选择的 就是工程所发生的材料，人工，设备折旧等构成
229楼
2023-02-26 21:19:22
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 风雨兼程 发表的提问：
老师，建筑工程分包需要符合哪些要求，我们是施工方现在像把工程分包出去，合理合法吗
你好！首先要双方同意可以分包，其次分包方要有资质
230楼
2023-02-26 21:44:59
全部回复
风雨兼程：回复宋生老师 双方同意是甲方和施工方都同意是吗
2023-02-26 22:06:10
宋生老师：回复风雨兼程你好！是的。首先是甲乙双方合同要有约定可以分包，然后再签订分包合同。。
2023-02-26 22:17:39
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
建筑未完工程年底需不需要工程结算与工程施工对冲？
您好，建筑未完工程，年底不需要工程结算与工程施工对冲。
231楼
2023-02-27 11:02:17
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
小规模纳税人这个月开了27万发票，本身费用是10万 现在要做一些临时工工资，那就是借：工程施工-合同成本-人工费，贷应付职工薪酬 ，然后再借应付职工薪酬 贷现金？这个工程施工期末需要结转么？是为了下个月少交企业所得税
您好 前面分录书写正确 工程施工期末需要结转
232楼
2023-02-27 11:21:41
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搬砖工：回复bamboo老师 怎麽结转 老师可以吧分录写一下么 我上面的分录写的对么
2023-02-27 11:37:12
bamboo老师：回复搬砖工您上面的分录正确的 结转分录 借：主营业务成本 贷：工程施工-合同成本-人工费
2023-02-27 12:01:20
搬砖工：回复bamboo老师 对方还没有给我门付钱 我们也可以结转成本么？我是不是这人工费还要交2%的工会经费
2023-02-27 12:12:31
bamboo老师：回复搬砖工对方没有付钱 确认了收入也应该结转成本
2023-02-27 12:26:01
bamboo老师：回复搬砖工人工费应该计算缴纳2%的工会经费
2023-02-27 12:47:52
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阳光 发表的提问：
会计科目上没有工程施工科目，想添加这个一级科目，添加以后的报表影响大吗？要修改那几个公式
影响不大，把它加到存货项目里面吧
233楼
2023-02-27 11:28:04
全部回复
阳光：回复袁老师 @袁老师添加这个一级科目是成本类科目，资产负债表上当工程施工大于工程结算，二者余额列入资产负债表存货反之计入预收账款是不？对其他的报表没有影响我理解的对不对？
2023-02-27 11:49:49
阳光：回复袁老师 @袁老师：还在吗？在线等你的回答
2023-02-27 12:08:10
袁老师：回复阳光你理解正确的
2023-02-27 12:29:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 琳达 发表的提问：
老师，小规模建筑工程公司，支付的施工人工费是不是要报个人所得税，之前的会计一直没有报施工人工费的个税直接入账，只报公司管理人员的工资
对的，需要申报的 你们和职工签的什么合同的
234楼
2023-02-27 11:44:56
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琳达：回复郭老师 倒没有签合同哦，老师指的是施工人员的吗？
2023-02-27 12:09:11
郭老师：回复琳达你好，是的，施工人员的 你们公户支付的吗
2023-02-27 12:37:34
琳达：回复郭老师 不是的，是私人账户支付的
2023-02-27 13:06:51
郭老师：回复琳达个人支付的，你可以给报劳务报酬 社保查的不严格就给报工资
2023-02-27 13:29:28
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 自我 发表的提问：
请问一下重庆注册的电力工程施工公司，到湖南省接业务，需要预交哪些税金。
企业所得税：凭外管证，预征0.2%，没有外管证的2% 增值税：一般纳税人预征2%，小规模预征3% 个税：预征0.8%-1%不等
235楼
2023-02-27 11:53:59
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自我：回复轶尘老师 跨区域，肯定要开外经证的吧。老师
2023-02-27 12:06:47
自我：回复轶尘老师 如果开具6%的技术服务和检测服务，也是跨区域的需要预交税金这些吗
2023-02-27 12:26:09
轶尘老师：回复自我服务类的跨区域业务不需要外管证，也不需要预缴税款。
2023-02-27 12:43:06
自我：回复轶尘老师 服务内容是配电设备的检测及技术服务、相关电路设备的调试这些，老师这些内容需要预交税款吗？
2023-02-27 13:12:52
轶尘老师：回复自我非建筑业，不需要预交税款。
2023-02-27 13:42:10
自我：回复轶尘老师 谢谢老师
2023-02-27 13:52:12
轶尘老师：回复自我不客气  如果帮到你 请打五星好评
2023-02-27 14:10:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 会计 发表的提问：
会计业务上的问题。工程施工和工程结算两科目的有余额，如何在会计报表里体现。
你好，工程施工计入存货，工程结算计入预收账款
236楼
2023-02-28 10:37:08
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ Christine 发表的提问：
施工企业，做账核算工程施工成本，借:工程施工-某项目-人工费，那结转工程施工到主营业务成本需要写成主营业务成本-某项目需要给主营业务成成根据项目名称设好多二级科目吗？为什么可以解释下吗
你好，只需要给主营业务成本设置二级科目各项目名称就可以了。这样统计查询各项目成本就很方便
237楼
2023-02-28 10:50:52
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
我们是建筑装饰公司，我们的会计科目工程施工下面也要设材料费，人工费，机械费，现场经费，措施费等这些科目吗
材料费、人工费、机械费、间接费用
238楼
2023-02-28 11:08:21
全部回复
云卷云舒：回复李爱文老师 现场管理人员的工资办公费招待费交通费差旅费我记间接费用可以吗
2023-02-28 11:27:23
李爱文老师：回复云卷云舒计入工程施工——间接费用
2023-02-28 11:46:37
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小运筹 发表的提问：
老师，现在工程施工开工证是会计税务必须要有的证明吗
您好， 是的，现在工程施工开工证是会计税务必须要有的证明。
239楼
2023-02-28 11:30:10
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ Forever 发表的提问：
老师，新公司成立后需要怎么做，会计具体需要做些什么工作，建账是用电脑还是用手工账册，财务制度怎么指定，小规模公司土方工程类，这个报税是怎样的流程，需要注意哪些，多久申报一次
您好，会计主要先指定财务制度，报销流程，各项目间流转程序。报税先记账，统计税额，在申报，小规模一般核定的是按季度申报
240楼
2023-02-28 11:47:59
全部回复
Forever：回复小黎老师 你好，像这种企业一般适用哪种财务制度，是有固定的自己选择还是自己需要制定？各项目间流转程序不是很清楚，这个需要缴纳增值税.企业和个人所得，印花税，还有什么税（税率一般多少），税务申报是到季末申报还是？谢谢
2023-02-28 12:42:29
小黎老师：回复Forever您好，小规模小企业会计制度就可以了，财务制度就一般公司的财务制度就可以，根据自己公司的特点进行相应的调整。有工程了才会交税，增值税3%，小规模有10万月 季度30万免征的政策。是季度的次月15号前（有公休假顺延）
2023-02-28 13:05:09
Forever：回复小黎老师 好的，谢谢。老师这个小规模的税务处理难不难，我之前没接触过报税。进项票少是不是有风险
2023-02-28 13:26:15
小黎老师：回复Forever您好，小规模不需要进项发票，只要有成本票据就可以了
2023-02-28 13:50:08
Forever：回复小黎老师 好的，谢谢老师，那就想办法收集成本票啦
2023-02-28 14:01:16
小黎老师：回复Forever好滴，不用谢，加油。小规模账务相对简单
2023-02-28 14:11:37
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