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工程施工会计需要报那些税
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 6 发表的提问：
ppp项目，工程施工要下设二级科目合同成本和合同毛利，那设计服务费，勘察费用，这些应该计入工程施工的哪个明细
你好！ 记入工程施工-合同成本
61楼
2022-12-23 13:21:40
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 完美的啤酒 发表的提问：
挂靠施工单位，我需要交哪些税给单位，领工程款都要开票，工程票综合是几个点
您好 请问是一般计税还是简易计税项目
62楼
2022-12-23 13:32:58
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
老师您好 能给我份建筑施工单位的会计分录吗？我们是防腐工程需要涉及哪些科目？
你好，你可以根据这些分录进行参考，灵活运用 1，建筑企业施工人员工资的会计分录如下：借：工程施工—间接费用贷：应付职工薪酬如果是施工人员的管理工资，则是：借：工程施工—管理费用贷：应付职工薪酬2，你的做法是可以的：将价值比较大的施工材料计入“工程施工——配件及修理费”，而其他的相对低值些，计入“工程施工--低值易耗品”，或者还可以这么做：1.购进材料时：借：原材料--***等贷：银行存款（现金）2.在建工程：借：在建工程--**工程贷：原材料（管理费用等）3.结转工程：借：完工产品--**工程贷：在建工程--**工程
63楼
2022-12-23 13:39:45
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好好学习：回复紫藤老师 结转成本收入是什么分录？
2022-12-23 13:58:17
紫藤老师：回复好好学习按照完工进度来确认收入和成本。 借：主营业务成本 工程施工-合同毛利（借或者贷） 贷：主营业务收入 结转收入和成本 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 本年利润
2022-12-23 14:18:08
好好学习：回复紫藤老师 谢谢，合同毛利结转吗？我们按开销售发票来结算可以吗？
2022-12-23 14:34:19
紫藤老师：回复好好学习不客气，按开销售发票来结算可以的
2022-12-23 14:51:05
好好学习：回复紫藤老师 本月没开票没确认收入，只把工资做到了工程施工_合同成本中可以吗？其他还需做账务处理吗？
2022-12-23 15:13:29
紫藤老师：回复好好学习如果有购入工程物质的也要做账，其他的没有就不需要了
2022-12-23 15:24:48
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 陈小丫 发表的提问：
工程施工方收款及付款需要哪些印证资料？
收款需要发票或收据和银行回单 付款需要，收据或发票或人工工资
64楼
2022-12-23 13:53:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Beasty 发表的提问：
建筑公司4月开具了“工程施工”增值税专用发票，当月需要计提的税款有哪些
您好 增值税 城建税 附加税 印花税
65楼
2022-12-24 12:50:21
全部回复
Beasty：回复bamboo老师 增值税不计提，可否直接做应交税费-销项税
2022-12-24 13:11:52
bamboo老师：回复Beasty增值税不计提，直接做应交税费-销项税
2022-12-24 13:32:51
Beasty：回复bamboo老师 那就只计提，城建税，附加税，印花税，是么
2022-12-24 13:46:49
bamboo老师：回复Beasty是的 只计提，城建税，附加税，印花税可以不计提 实际缴纳的是写分录就好了
2022-12-24 14:11:39
Beasty：回复bamboo老师 是不是印花税在缴纳的时候再计提？
2022-12-24 14:26:59
bamboo老师：回复Beasty印花税可以不计提 实际缴纳的是写分录 借：税金及附加 贷：银行存款
2022-12-24 14:46:48
Beasty：回复bamboo老师 为什么哦
2022-12-24 15:04:09
bamboo老师：回复Beasty印花税会计准则规定 不需要计提啊
2022-12-24 15:29:52
Beasty：回复bamboo老师 企业所得税需要计提么，怎么做账务处理
2022-12-24 15:48:52
bamboo老师：回复Beasty企业所得税需要计提 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
2022-12-24 16:10:19
Beasty：回复bamboo老师 个人所得税的呢
2022-12-24 16:21:50
bamboo老师：回复Beasty发放工资的时候从工资里扣减 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
2022-12-24 16:36:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 烟雨楼台 发表的提问：
老师，我们属于设计单位，设计图纸给别人做建筑施工的，那我做工程施工下面要设置哪些明细科目？
你好 你们是设计服务单位 你应该用不了工程施工科目 你直接做收入和主营业务成本科目即可的
66楼
2022-12-24 13:07:03
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烟雨楼台：回复meizi老师 我们就是属于那种直接给其他建筑公司比如园林绿化那些施工单位设计他们需要的图纸，不需要用工程施工那个科目吗？
2022-12-24 13:47:35
meizi老师：回复烟雨楼台你好如果只是提供设计服务的话 不用的。建筑施工或者建筑行业可以用这个
2022-12-24 14:00:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 壮观的纸鹤 发表的提问：
建筑施工企业的预收账款需要交税嘛？建筑施工企业需要预交的税有哪些？需要计提的税有哪些？
需要的 不是异地工程交增值税就可以
67楼
2022-12-24 13:36:35
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ Christine 发表的提问：
你好老师，什么情况下够买的工具那些记入工程施工—材料费，哪些记入工程施工—间接费用？
间接费用有工地管理人员工资、折旧、招待费、办公费等
68楼
2022-12-24 13:53:59
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Christine：回复逸仙老师 老师我知道
2022-12-24 14:23:13
逸仙老师：回复Christine那同学你是想问什么呢
2022-12-24 14:36:00
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 叶宋 发表的提问：
目前主要做房屋租赁，因为有些基础设施需要修缮，但不在同一地点，有些工程略微大一些，有些工程就小一些，针对这类的账务处理我需要一个比较详细的会计分录，谢谢！
1、如果修缮的金额比较大计入固定资产科目，按照原来固定资产的剩余年限摊销。 2、如果修缮的金额比较小计入管理费用科目。
69楼
2022-12-25 12:27:17
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 郝丽 发表的提问：
老师，我们从总包那包的道路施工的工程，需要的会计科目和总包那要一样吗，如果在外地，需要办外管证吗，预收的款项需要预交增值税吗
不需要，因为你们是两个不同的核算主体。 需要办理外经证，预交税费。
70楼
2022-12-25 12:54:20
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Christine 发表的提问：
你好老师，什么情况下够买的工具那些记入工程施工—材料费，哪些记入工程施工—间接费用？
购买的工具一般是记入工程施工…间接费用科目（不记入材料费的）
71楼
2022-12-25 13:17:34
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Christine：回复蒋飞老师 间接费用后面的明细科目是？
2022-12-25 13:47:58
蒋飞老师：回复Christine工程施工…间接费用…工具摊销
2022-12-25 14:04:26
Christine：回复蒋飞老师 工具摊销？
2022-12-25 14:20:49
Christine：回复蒋飞老师 老师这个库存明细科目怎么建
2022-12-25 14:42:26
蒋飞老师：回复Christine工程施工—合同成本…材料费
2022-12-25 14:57:48
Christine：回复蒋飞老师 原材料—？二级科目怎么写
2022-12-25 15:23:46
蒋飞老师：回复Christine可以填写：原材料…涂料…xx
2022-12-25 15:43:12
Christine：回复蒋飞老师 那第一个图上的滚筒记入？
2022-12-25 15:56:55
蒋飞老师：回复Christine记入周转材料…低值易耗品…滚筒
2022-12-25 16:08:03
Christine：回复蒋飞老师 那工地人员加油费记入间接费用—？
2022-12-25 16:37:21
蒋飞老师：回复Christine工程施工…间接费用…加油费
2022-12-25 16:57:15
Christine：回复蒋飞老师 没有设这个，设的车辆费和交通费
2022-12-25 17:15:09
蒋飞老师：回复Christine工程施工…间接费用…车间费
2022-12-25 17:36:50
Christine：回复蒋飞老师 车辆费不是自己公司发生的费用？工地员工发生的加油费用呢
2022-12-25 17:58:04
蒋飞老师：回复Christine可以统一记入人工费项目
2022-12-25 18:10:53
Christine：回复蒋飞老师 你好老师，我们工程的吊篮租赁费，付款和发票是不在一个月，怎么做账？记入工程施工—？
2022-12-25 18:35:27
Christine：回复蒋飞老师 先付款怎么写摘要？收到票怎么写摘要？
2022-12-25 18:47:09
蒋飞老师：回复Christine付款时记入预付账款 取得发票记入工程施工…间接费用…租赁费
2022-12-25 19:10:58
Christine：回复蒋飞老师 摘要怎么写
2022-12-25 19:39:30
蒋飞老师：回复Christine摘要：支付吊篮租赁费
2022-12-25 20:06:03
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
关于建筑工程的会计分录想要全面一些的 工程施工结算啊，毛利都能区分出来
工程结算它是指对方可以给你付钱的金额，这个毛利的话，是用于当期应该确认的收入减去成本的差额来去。
72楼
2022-12-25 13:32:14
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 动人的路人 发表的提问：
建筑工程施工；包含那些经营范围
建筑装饰装修建筑工程设计与施工，园林绿化工程（工程类项目凭许可资质经营），建筑材料、家用电器、五金工具、阀门、管道配件、卫生洁具、机电设备、包装材料销售
73楼
2022-12-25 13:50:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
是工程类行业 储气罐是属于哪一类科目呢？ 工程施工上面需要用来储存气体 ，切割一些钢板。说是 记入 工程施工科目，那么为啥不能记入固定资产科目呢？
您好，可以记入固定资产科目的。
74楼
2022-12-26 13:10:04
全部回复
晓晓：回复王雁鸣老师 计入工程施工和固定资产 有什么区别？
2022-12-26 13:31:55
王雁鸣老师：回复晓晓您好，计入工程施工，是由工程负担的成本费用，计入固定资产，是施工单位的资产。根据您的描述，我认为还是记入固定资产为好。
2022-12-26 13:59:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Christine 发表的提问：
你好老师，什么情况下够买的工具那些记入工程施工—材料费，哪些记入工程施工—间接费用？
你好 施工合同里面注明的施工材料 就要计入 借工程施工-合同成本-材料费科目 。 间接费用是包括项目部的管理人员工资、奖金、职工福利费、劳动保护费、固定资产折旧费及修理费、物料消耗、低值易耗品摊销、取暖费、办公费、差旅费、财产保险费、工程保修费、排污费等费用，应首先计入间接费用科目
75楼
2022-12-26 13:27:52
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