伟春：回复郭老师 社保有缴纳，账里工资计提具体怎么操作，3万元一次性付了，借，管理费用3万元，贷应付职工薪酬，然后每个月一点点充吗，每个月，借应付职工薪酬，贷现金？

伟春：回复郭老师 算可以解释预支工资吗

郭老师：回复伟春可以的，可以这么做的。

伟春：回复郭老师 好的，谢谢郭老师，打扰了

郭老师：回复伟春不用客气，工作愉快。

荆棘鸟之音：回复王雁鸣老师 我们这个小规模公司刚成立时老板在给开户行存了2000多的现金，我怎么入账呢

王雁鸣老师：回复荆棘鸟之音分录，借：银行存款，贷；其他应付款。

荆棘鸟之音：回复王雁鸣老师 我账套还没建立，我在建立账套时可以把这个存入银行的钱作为库存现金的期初余额吗？然后再借银行，贷现金，这样可以吗

尽头：回复张艳老师 销售部门给的油费我入哪一个科目呢？

张艳老师：回复尽头计入销售费用--车辆使用费科目。

尽头：回复张艳老师 公司没有车，我入差旅费可以的不？

张艳老师：回复尽头不可以的，您公司连自有车辆都没有，哪里来的油费支出呢，明显和生产经营无关的。

尽头：回复张艳老师 就是他们自己的车辆需要加油呀

张艳老师：回复尽头这个情况是需要员工个人去税局代开租赁费发票，才可以报销其加油费的。 如果没有发票就报销的话，会给企业带来涉税风险的。

尽头：回复张艳老师 那我以后就不入了，还有啥方法解决这个问题不？是不是做一个私车公用的合同？

张艳老师：回复尽头老师告诉您的，是最接地气的方案。 需要有租车协议的。

尽头：回复张艳老师 延伸的话就是公司没有车子，加油费，过路费这些都不能做进帐里？要做的话只能弄一个租车协议还要他们开租赁费给公司对不？

张艳老师：回复尽头1、是的，都不能入公司账报销的。 2、是的，需要有租赁发票，才可以入账报销的。

劉小刘????????：回复江老师 就是承接了工程，前期的招投标费用，搭建工地临时板房，来回车费

江老师：回复劉小刘????????前期的招投标费用，计入销售费用——招投标费 对于临时搭建工地临时活动板房，属于临时设施，摊销计入工程施工成本。 来回的来费，计入工程施工——合同成本——间接费用——差旅费。

劉小刘????????：回复江老师 招标计入销售费用吗？活动板房先计入长期待摊费用，然后按工程期限摊销吗？

江老师：回复劉小刘????????一、招投标费用，本身就是销售费用，属于为了接这项业务产生的销售费用，就是去推销公司的工程业务多么厉害，才接到了工程施工业务。 二、后面一项说法完全正确。

劉小刘????????：回复江老师 不是我们去推销，是甲方有一项工程，然后好几家施工单位去投标，谁报价低水就得到了这个甲方的工程，我们是施工单位

江老师：回复劉小刘????????你们是施工单位，招标是站在甲方（发包方）角度看，投标是站在乙方（施工单位）角度看。因此对于投标费用，就是施工企业的销售费用，你们投标就是销售部门的事。

劉小刘????????：回复江老师 如果中标了，这部分费用要不要结转到工程施工

江老师：回复劉小刘????????如果中标了，这部分的费用也是销售费用，不转入工程施工。

朴老师：回复灵静虚无建筑工地周转材料包括： 1、模板，指浇制混凝土用的竹、木、钢或钢木组合的模型板，配合模板使用的支撑料和滑模材料等。 2、挡板，指土方工程用的挡土板以及撑料等。 3、架料，指搭脚手架用的竹、木杆和跳板，及列作流动资产的钢管脚手等。 4、其他，指以流动资金购置的其他周转材料，如塔吊使用的轻轨、枕木等。这些材料在施工中能抄长久周转使用，起着劳动资料的作用，但由于种类很多、价值较低、使用期短、更换频繁。

薄薄：回复陈诗晗老师 老师，是有押金借阅不是，出售呢

陈诗晗老师：回复薄薄押金属于其他应付款，不用确认收入。只是出售才确认收入。但是如果你收取了租金，属于其他业务收入。

天天向上：回复邹老师 老师，除了工资外，可以有材料的成本吗，还有，这个建筑劳务的利润大概是几个点啊

邹老师：回复天天向上你好，有耗用材料是可以的 利润一般在10%-30%左右，仅供参考