Virginia：回复伍老师 可是现在用的小企业会计准则，只有预提费用，没有递延收益这个科目啊。如果是预提费用，那每个月怎么摊啊？

伍老师：回复Virginia如果是预提费用，那每个月怎么摊的话就是借有关的费用，贷：预提费用

玲琳：回复暖暖老师 购入，借:管理费用，应交税费 贷:银行存款

暖暖老师：回复玲琳不是，借固定产应交税费贷银行

玲琳：回复暖暖老师 是这样吗老师

暖暖老师：回复玲琳我的分录是正确的

玲琳：回复暖暖老师

暖暖老师：回复玲琳嗯，你纸上的会计分录会正确的

玲琳：回复暖暖老师

暖暖老师：回复玲琳是使用四年，保险费计入管理费用，一次性折旧的金额是原值扣除残值的数字

玲琳：回复暖暖老师

玲琳：回复暖暖老师 老师帮我再看下哦

暖暖老师：回复玲琳你这次全部正确的了

激动的宝马：回复徐阿富老师 我是问收到的开办资金应该入哪个科目

徐阿富老师：回复激动的宝马你好，那是贷非限定性净资产

：回复菲童牛宝是个体农户，税务要求建账，是老板建账时实有的

邹老师：回复菲童牛宝你好，你需要去搞清楚之前这个是投入还是购买的，然后做相应分录的

：回复菲童牛宝@邹老师:投入的、购买的应分别怎么做账务处理？

邹老师：回复菲童牛宝购入 借；生产性生物资产 消耗性生物资产 贷；银行存款等科目 投入 借；生产性生物资产 消耗性生物资产 贷； 实收资本

：回复菲童牛宝@邹老师:因为购入没有相关发票，无法进行账务处理，后期又会开出一些销售发票，所以就只好在期初建账时做实收资本，老师这样处理合适不？

邹老师：回复菲童牛宝你好，如果确实是购入，没有发票你可以做无票购进，汇算清缴按规定予以调整就是了

：回复菲童牛宝老师在吗？可以这样处理吗？

：回复菲童牛宝@邹老师:老师，个体工商户怕是不需要做汇算清缴哦

邹老师：回复菲童牛宝你好，个体户不需要，有企业所得税纳税义务的才需要

肆：回复文老师 对，我知道，但是宣告发放的红利记在应收股利里面嘛，投资收益不是取得是发生相关交易的费用吗？为什么又当做后面的收益记在贷方了，是这里不理解

肆：回复文老师 老师可以get到我疑问的那个点吗

肆：回复文老师 老师，还在吗？

文老师：回复肆交易费的也是投资收益的

肆：回复文老师 嗯嗯，好的，谢谢老师

文老师：回复肆不客气，这是我们的职责所在，您对我的回复满意的话记得给我好评，谢谢

呆萌的芝麻：回复微微老师 小企业会计准则允许和税务保持一致吗？

微微老师：回复呆萌的芝麻您好，它们的规定是不一致的，里面也没提及要与税务保持一致。

会计学堂6666：回复小钰老师 麻烦可以写具体点？

小钰老师：回复会计学堂6666成本模式 计提折旧 借其他业务成本 贷投资性房地产累计折旧 减值 借资产减值损失 贷投资性房地产减值准备

小钰老师：回复会计学堂6666不好意思哈，老师有时候不能理解到同学的意思，看到问题老师会默认同学是了解固定资产账务处理流程的。需要那项账务处理，同学可以直接说需要那个项目的账务处理分录，老师们一天都需要处理很多问题，有时候看到问题就直接回复答案了。有需要或者哪里还不明白，同学记住问，尽量解释清楚。

董老师：回复带上宝宝去旅行“投资性房地产”科目核算企业采用成本模式计量的投资性房地产的成本或采用公允价值模式计量投资性房地产的公允价值。 　　采用公允价值模式计量的投资性房地产，还应当分别设置“成本”和“公允价值变动”明细科目进行核算。 　　采用成本模式计量的投资性房地产的累计折旧或累计摊销，可以单独设置“投资性房地产累计折旧”或“投资性房地产累计摊销”科目，比照“累计折旧”、“累计摊销”等科目进行账务处理。 　　采用成本模式计量的投资性房地产发生减值的，可以单独设置“投资性房地产减值准备”科目，比照“固定资产减值准备” 、“无形资产减值准备”科目进行账务处理。

带上宝宝去旅行：回复董老师 谢谢老师，就是说投资性房地产也需要计提折旧吗？跟普通的固定资产做账分录是一样的吗？只是具体科目名称不同而已

董老师：回复带上宝宝去旅行是的，如果您采用成本法就是跟固定资产一样的理解。

默默的玉米：回复陈诗晗老师 这类行业的成本主要是什么啊

陈诗晗老师：回复默默的玉米人力成本，相关的产权服务成本。主要是人力成本。

默默的玉米：回复陈诗晗老师 开发票，是开什么明细呢

陈诗晗老师：回复默默的玉米这要根据你的合同来，大类是属于3040802000000000000

默默的玉米：回复陈诗晗老师 比如办理了个商标权，那是开什么啊

陈诗晗老师：回复默默的玉米代理服务，开具代理服务。