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服务性收入的会计资产处理
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 重要的康乃馨 发表的提问：
融资租入的固定资产账务处理怎么做会计分录
(一)租赁开始日 借:固定资产-融资租入固定资(公允价与最低租赁付款额现值中较低者加初始直接费用) 未确认融资费用  (最低租赁付款额减其现值或该固定资产的公允价值) 贷:长期应付款-应付融资租赁款  (最低租赁付款额) 银行存款  (初始直接费用) (二)各期租金的支付和未确认融资费用的分摊 借:长期应付款-应付融资租赁款  (各期相同) 贷:银行存款 借:财务费用  (根据实际利率法确认的融资费用,每期不同) 贷:未确认融资费用 (三) 融资租入固定资产折旧的计提 借:财务费用-折旧费 贷:累计折旧 (四)租赁期届满时的处理 租赁期届满时,企业对租赁固定资产的处理通常的三种情况:返还、优惠续租、留购. 1、返还租赁固定资产 租赁期届满,企业向出租人返还固定资产时,通常将最后一期租金合在一起入账,作如下的分录: 借:长期应付款-应付融资租赁款 累计折旧 贷:固定资产-融资租入固定资产
136楼
2023-01-31 11:59:17
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重要的康乃馨：回复玲老师 有相关的课程吗
2023-01-31 12:19:44
重要的康乃馨：回复玲老师 对于融资租赁固定资产的案例
2023-01-31 12:37:59
玲老师：回复重要的康乃馨初级课程还有中级课程的实物有。
2023-01-31 13:03:53
重要的康乃馨：回复玲老师 实操课程没有吗
2023-01-31 13:21:23
玲老师：回复重要的康乃馨没有专门讲这个的实操课程。
2023-01-31 13:44:13
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.63w
引用 @ 诺妈 发表的提问：
邹老师，我们是咨询服务类公司，兼职培训老师和市场调研人员的工资是否可以计入劳务成本，该如何做会计处理？
你好，记入劳务成本需要发票的
137楼
2023-01-31 12:18:36
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.63w
引用 @ 002 发表的提问：
非货币性资产交换中，换入可供出售金融资产支付的交易费用，和换入交易性金融资产支付的相关税费在会计处理上一样吗？
，不一样。可供出售金融资产的交易费用进入成本，交易性金融资产的交易费用则是记入投资收益
138楼
2023-01-31 12:41:59
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 背后的胡萝卜 发表的提问：
收到一张“*设计服务*知识产权服务”发票，该入无形资产还是管理费？
你好，你们这个是研发用的嘛，有研发费用科目嘛
139楼
2023-02-01 11:38:26
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
根据目前的税收文件，企业购入的固定资产可以一次性摊销，那么该如何进行会计分录处理
会计准则还是按固定资产来折旧 按月来做 。只是你可以申请一次性税前扣除 会涉及递延
140楼
2023-02-01 12:04:34
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以梦为马：回复meizi老师 科目怎么处理？
2023-02-01 12:20:49
meizi老师：回复以梦为马借固定资产贷银行存款 借管理费用贷累计折旧
2023-02-01 12:47:20
锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，请问现在购入专票的固定资产(例如20万左右的生产设备)可以一次性进入当期的生产成本的吧？其会计处理和税务上如何进行处理？需注意什么？
您好，这个固定资产一次性扣除是税法上的处理方式，会计处理还是按照会计准则，直接按照全额记入成本不太规范，会计上还是正常作为固定资产计提折旧。而税法上可以在申报所得税的时候，填固定资产加速折旧优惠明细表来享受这个优惠。
141楼
2023-02-01 12:20:06
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陆：回复锋利老师 填加速折旧明细表时可全额抵减利润吗？
2023-02-01 12:43:51
锋利老师：回复陆您好。是的，填了后按照固定资产原值一次性记入费用，可以抵减当期的利润总额
2023-02-01 13:02:17
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 粗犷的大米 发表的提问：
公司购买的别墅，暂未使用，会计上作“投资性房产”处理还是作“固定资产处理”呢？哪种处理税负较低？
你好，买来干嘛的呢
142楼
2023-02-01 12:34:17
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曾老师
职称：,注册会计师,审计师
4.93
解题: 0.03w
引用 @ 小草 发表的提问：
交易性金融资产的账务处理，收到购买价款中包含的现金股利的账务处理
计入应收股利科目
143楼
2023-02-01 12:41:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 李芬 发表的提问：
公司用的小企业会计准则，金蝶软件里面没有交易性金融资产科目，但是购买的理财产品要计入 交易性金融资产，这个是要怎么处理好点了？
将报表截图上来看看，从中选择科目核算
144楼
2023-02-02 12:03:23
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李芬：回复文文老师 麻烦老师，帮忙看下，购买的理财产品放哪个科目比较合适了？
2023-02-02 12:31:39
文文老师：回复李芬可计入短期投资，根据理财产品内容确定具体的二级明细
2023-02-02 12:42:10
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 冠冠 发表的提问：
银行理财产品账户处理，计入交易性金融资产吗
你好，计入其他货币资金；如果是从交易所购入的股票是计入交易性金融资产
145楼
2023-02-02 12:27:31
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冠冠：回复立红老师 利息计入财务费用吗？
2023-02-02 12:58:49
立红老师：回复冠冠你好，是的，利息是计入财务费用
2023-02-02 13:20:22
冠冠：回复立红老师 谢谢老师
2023-02-02 13:41:59
立红老师：回复冠冠不客气的，祝您学习愉快
2023-02-02 13:55:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 阳 发表的提问：
公司是个人独资企业，经营范围是：数据处理和存储服务，市场调查，网页设计，软件开发，社会经济咨询，房地产中介服务，信息技术咨询服务。这是属于什么性质行业呢
服务行业的
146楼
2023-02-02 12:38:59
全部回复
阳：回复郭老师 这个个人独资企业，建账是建成小规模纳税人还是什么啊
2023-02-02 13:10:38
郭老师：回复阳你是小规模吗？你们也分一般和小规模的，
2023-02-02 13:30:13
阳：回复郭老师 个人独资企业也分小规模和一般吗？每个月要申报什么税种呢？
2023-02-02 13:49:58
郭老师：回复阳是 个税，增值税，附加税，印花税，具体的看你税种核定
2023-02-02 14:03:17
阳：回复郭老师 哦哦好呢谢谢老师
2023-02-02 14:29:29
郭老师：回复阳不用客气的
2023-02-02 14:56:07
阳：回复郭老师 那个人独资企业是个人所得税不用交企业的所得税吗
2023-02-02 15:18:47
郭老师：回复阳是的
2023-02-02 15:48:33
小舒老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 甜美的百合 发表的提问：
D 公司20X7年年初，授予一名高管10000份股票期权。该股份支付协议规定:该高管未来三年需为本公司服务，而且如果第三年年末公司的股价没有从第一年年初的50元上升至65元，则该期权不能行权;如果第三年年末的股价超过65元，则股票期权能够在未来7年中即第10年年末前的任何时点行权。D公司采用二项式期权定价模型，考虑了第三年年末公司股价超过65元的可能和没超过65元的可能，估计该股票期权的公允价值为每份24元。 [要求] 根据上述资料， 请分析，假定第三年该高管离开公司和假定第三年年末股价没有达到65元这两种情况下D公司应如何进行会计处理
同学你好，这就是能不能行权的问题，如果离开公司那么前两年的管理费用需要冲掉，如果只是因为股价没有达到要求依然要记成本费用，就是正常记借管理费用，贷资本公积-其他资本公积
147楼
2023-02-05 13:44:01
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 冰糖雪梨 发表的提问：
服务合同，跨年收款开票，会计和税务处理
你好 你跨年收款开票 具体业务是什么回事
148楼
2023-02-05 13:51:47
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冰糖雪梨：回复meizi老师 19的活动策划，今年公司业务缩减，除了做账报税，其他都停止了，也没有员工了，今年收尾款开尾款发票
2023-02-05 14:04:03
meizi老师：回复冰糖雪梨你好 意思这个服务合同就是19年的合同 只是跨年收尾款 开票而已 。那你去年19年做了无票收入了吗
2023-02-05 14:15:02
冰糖雪梨：回复meizi老师 没有做，按实际收到款确认的收入
2023-02-05 14:27:39
meizi老师：回复冰糖雪梨你好 你们19年服务不是完成了吗 应该是做收入了
2023-02-05 14:55:34
冰糖雪梨：回复meizi老师 没有做收入，去年是另一个会计做的，已经离职了
2023-02-05 15:16:04
冰糖雪梨：回复meizi老师 去年都是按实际收付款做的收入和成本
2023-02-05 15:30:54
meizi老师：回复冰糖雪梨你好 那你现在就补做 收入开票 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 正常跨年收入要走以前年度损益调整来做的
2023-02-05 15:45:52
冰糖雪梨：回复meizi老师 所得税如何调整？我这期的税如何报？
2023-02-05 16:04:36
meizi老师：回复冰糖雪梨你好 企业所得税 你要考虑这部分收入 和成本进去的 。 缴纳企业所得税 。同时做收入后交纳增值税附加税 和印花税
2023-02-05 16:26:46
冰糖雪梨：回复meizi老师 简单表述就是，我这期按开票金额报增值税和附加税，所得税可不可以汇算清缴的时候调增收入和成本？另外印花税如何报？
2023-02-05 16:39:37
meizi老师：回复冰糖雪梨你好 印花税电子税务局里面 你们这个服务 是技术服务吗 如果是技术服务的话 按技术合同来报的 你在2020年直接做的收入和成本。 汇算19年的就不去了。 如果你是要做19年的收入成本 就要走以前年度损益调整来做了
2023-02-05 17:08:11
冰糖雪梨：回复meizi老师 但是我20成本和期间费用都没有啊
2023-02-05 17:30:52
冰糖雪梨：回复meizi老师 合同是文化活动策划
2023-02-05 17:54:31
meizi老师：回复冰糖雪梨你好 那你这合同 到底是好久结束的 如果是19年结束了。 你只是跨年收款开票 。 就属于19年收入和成本的。 你就要走以前年度损益调整来做收入和成本的
2023-02-05 18:16:10
冰糖雪梨：回复meizi老师 19的合同，公司现在处于停业状态
2023-02-05 18:27:30
meizi老师：回复冰糖雪梨你好 那你就做 借银行存款贷以前年度损益调整-收入 应交税费-应交增值税 借以前年度损益调整-成本费用等 贷银行存款 结转以前年度损益调整到未分配利润去 。 到时你汇算要调整你收入和成本
2023-02-05 18:39:33
冰糖雪梨：回复meizi老师 这期我就报增值税和附近税，汇算清缴的时候调整收入和成本就可以了吗？做分录的时候还要调整所得税费用吗？
2023-02-05 18:51:30
meizi老师：回复冰糖雪梨你好 是的 需要调整的 到时你汇算后 多退少补 。 到时汇算做分录即可
2023-02-05 19:03:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一次性折旧的固定资产，没有净残值，在做固定资产清理后，收入部分应该如何进行账务处理？
直接计入营业外收入
149楼
2023-02-05 14:10:33
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 温暖的板凳 发表的提问：
D公司2X18年年初，授予一名高管10000份股票期权。该股份支付协议规定:该高管未来三年需为本公司服务，而且如果第三年年末公司的股价没有从第一年年初的50元上升至65元，则该期权不能行权;如果第三年年末的股价超过65元，则股票期权能够在未来7年中即第10年年末前的任何时点行权。D公司采用二项式期权定价模型，考虑了第三年年末公司股价超过65元的可能和没超过65元的可能，估计该股票期权的公允价值为每份24元。 [要求]根据上述资料，请分析，假定第三年该高管离开公司和假定第三年年末股价没有达到65元这两种情况下D公司应如何进行会计处理。
本题考察的是：市场条件是否得到满足，不影响企业对预计可行权情况的估计，如果最终未满足市场条件则不能行权，但是对已经认定的费用或成本不作转回处理 1、前期确认费用的时候，借：管理费用240000，贷：应付职工薪酬240000 后续第三年末回答本题两个问题，即分两种情况处理： 1、离职，借：应付职工薪酬 24万 贷：管理费用24万元 2、股价未达到65元，借：应付职工薪酬 24万元 贷：资本公积24万元
150楼
2023-02-05 14:30:00
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