小鱼儿：回复王老师1 图二的20固定资产账面价值，这里是手填写不到数据的

王老师1：回复小鱼儿我知道的 所以需要你到你的账套里找到贵司的固定资产原值和累计折旧 再分别填入18、19行

西瓜爱喝橙汁儿 ：回复暖暖老师 可是我在网上看到的不是跟正常购买固定资产一样的处理，并且我们市工会给我们企业开会的时候说的账务处理跟正常购买固定资产也不是一样的处理。

暖暖老师：回复西瓜爱喝橙汁儿 一、工会会计制度中，固定资产不计提折旧。 二、《工会会计制度》（2010年1月1日起实施）中有关固定资产核算的规定： 1、固定资产在取得时应当按照其实际成本入账。 借：固定资产 贷：固定基金 2、处置（出售）固定资产时，冲减其账面余额并相应减少固定基金，处置中取得的变价收入扣除处置费用后的净收入（或损失）计入当期收入（或支出）。 3、工会应当定期对固定资产进行清查盘点，每年至少全面盘点一次。对于盘盈、盘亏或报废、毁损的固定资产，应当及时查明原因，报经批准认定后及时进行处理。 （1）盘盈的固定资产按照其公允价值入账，并相应增加固定基金； （2）盘亏的固定资产，冲减其账面余额并相应减少固定基金。 （3）报废、毁损的固定资产，冲减其账面余额并相应减少固定基金，清理中取得的变价收入扣除清理费用后的净收入（或损失）计入当期收入（或支出）。 4、工会可以设置专门的辅助账记录各项固定资产的原值、购入时间、预计使用年限、应计提折旧（一般采用直线法计提折旧）、固定资产净值等。

西瓜爱喝橙汁儿 ：回复暖暖老师 意思是工会的固定资产也要记折旧的呗

暖暖老师：回复西瓜爱喝橙汁儿 不要，我问了这个制度

西瓜爱喝橙汁儿 ：回复暖暖老师 那图片上这么做分录是正确的呗

西瓜爱喝橙汁儿 ：回复暖暖老师 然后借贷的金额都是一致的，不用提折旧

暖暖老师：回复西瓜爱喝橙汁儿 对的饿，你这个分录应该是对的

西瓜爱喝橙汁儿 ：回复暖暖老师 好的，谢谢

西瓜爱喝橙汁儿 ：回复暖暖老师 有相关文件号吗，我想好好看一下

暖暖老师：回复西瓜爱喝橙汁儿 具体的文号没影响了

毛：回复bamboo老师 不管是不是小企业会计准则还是其他什么都要计入资产处置损益，而不能列入营业外支出或收入？

bamboo老师：回复毛根据2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》出售固定资产的净损益是计入资产处置损益的，如果没有设置该科目的，一般处置收益放入营业外收入，处置损失放入营业外支出 小企业会计准则计入营业外收支就好了

燕子飞飞飞：回复玲老师 谢谢老师

玲老师：回复燕子飞飞飞不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

燕子飞飞飞：回复玲老师 老师还想请问一下，出差的那些票据遗失了在网上打印那个购票记录来报销可以拿来做吗？

玲老师：回复燕子飞飞飞你好 为了方便其他同学查看同类的问题 不同的问题请您重新发起提问 老师再接手回复你的提问。

斯文的红牛：回复陈诗晗老师 账面不处理，到2021年账面还要计提折旧计入费用，这样不是造成税前利润少了

陈诗晗老师：回复斯文的红牛你二一年你继续走就多收，你后面又拿去调整就是了。

斯文的红牛：回复陈诗晗老师 什么意思？没太看懂

陈诗晗老师：回复斯文的红牛就是说，你二一年的时候，你账上折旧了，利润少了，你在申报所得税的时候要纳税调整。

斯文的红牛：回复陈诗晗老师 好的，谢谢木木老师

陈诗晗老师：回复斯文的红牛不客气，祝你工作愉快，帮我好评。

魔幻的枫叶：回复QQ老师 该怎么定位企业的规模呢，行业怎么界定

QQ老师：回复魔幻的枫叶你好！一般是上市公司或中型以上的建筑类公司用企业会计准则

假宝玉：回复钟存老师 老师，如果是自己的固定资产进行计提折旧就是遵循了谨慎性原则，对不对？

钟存老师：回复假宝玉不是的 自有固定资产 只有加速折旧，才是谨慎性